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De regreso Ayuda con el IRS
¿Está usted en problemas con el IRS y desea aplicar para el perdón de la deuda por única vez del IRS? Es una situación difícil. La “deuda fiscal” puede sentirse como una gran y oscura nube que le sigue, vaya a donde vaya. Puede destruir su calificación crediticia, arruinar sus posibilidades de calificar para préstamos o una hipoteca de vivienda, y causar tensión en sus relaciones.
Quizá lo más irónico de las deudas es que pueden parecer casi imposibles de controlar. Después de todo, lo más probable es que le hayan impuesto una multa del IRS porque, para empezar, no tenía suficiente dinero para pagar sus impuestos. Ahora, todavía debe todo el dinero y más. Cuanto más tiempo permanezca en deuda con el IRS, más intereses acumulará. Y así, su deuda puede crecer, a veces tan grande que puede parecer imposible de pagar. A menudo se encontrará pensando: “¿No puede el IRS perdonarme, sólo por única vez?”.
Buenas noticias: ¡eso es al posible! El IRS ofrece la condonación o perdón de la deuda por única vez a los deudores a través de la reducción de las multas, y una serie de otros programas para aquellos con deudas fiscales superadas, bajo el paraguas del Programa Nuevo Comienzo (Iniciativa Fresh Start) del IRS. Aunque estas opciones no están disponibles para cualquiera, son realmente un salvavidas para aquellos que califican.
Para saber más sobre sus opciones cuando se trata de la condonación única del IRS y la deuda fiscal, siga leyendo. O bien, utilice los enlaces que aparecen a continuación para saltar a la sección que desee.
- ¿Qué es el perdón o condonación por única vez?
- Opciones adicionales de perdón o condonación y el alivio de impuestos
¿Qué es el perdón o condonación por única vez?
La reducción de multas por única vez del IRS, también conocida como condonación única, es un programa del IRS que existe desde hace tiempo. Ofrece el perdón a los contribuyentes que, aunque por lo demás son contribuyentes, han cometido un error en su declaración o pago de impuestos y ahora están sujetos a sanciones o multas importantes.
El programa de reducción de sanciones del IRS nació de la necesidad de un enfoque claro y coherente para la administración de las tres categorías principales de sanciones del IRS: problemas con la presentación, problemas con el pago y problemas con la exactitud de las declaraciones. A finales de los años 80, el IRS realizó un importante estudio sobre las sanciones fiscales civiles del IRS para analizar las incoherencias y hacer recomendaciones sobre cómo eliminarlas. A través de este estudio, el IRS decidió que tenía que dar una amplia oportunidad a los contribuyentes que habían tomado una mala decisión para corregir su error.
Para satisfacer esta necesidad, el IRS introdujo en 2001 la exención por primera vez de la multa (FTA). Esta exención dió a los contribuyentes que se enfrentaban a una sanción por primera vez la posibilidad de solicitar la reducción de la sanción.
Cómo calificar para el perdón o la condonación por única vez del IRS
Para poder calificar para la condonación por única vez del IRS, el contribuyente debe tener un historial claro de presentación de impuestos a tiempo y con precisión. Este programa no está disponible para quienes se retrasan notoriamente en la declaración de impuestos, o tienen múltiples multas ya existentes. Es para los contribuyentes que se enfrentan a una sanción por primera vez y para los que es razonable creer que la causa de la sanción se hizo por error, ya que no tienen un historial de banderas rojas en sus impuestos. Un contribuyente individual debe solicitar al IRS la condonación por única vez a través de la reducción de la multa en el plazo de un año desde que se le imputa la multa, mientras que un contribuyente empresarial debe solicitarla en el plazo de un trimestre.
La condonación por única vez del IRS a través de la reducción de la multa por única vez está disponible para aquellos que se enfrentan a las siguientes multas.
Sanción por falta de pago
Si un contribuyente no paga sus impuestos antes de la fecha límite de impuestos federales del 15 de abril, o de una fecha límite prolongada si ha solicitado y calificado para una prórroga, se le cobrará una multa por falta de pago.
Todas las multas del IRS se calculan utilizando un porcentaje del total de los impuestos que se deben. Una multa por incumplimiento de pago se acumula a una tasa del 0.5% de la cantidad del pago tardío por cada mes que se retrase. En última instancia, una multa por impago tiene un límite después de 50 meses del 25% del importe de los impuestos adeudados.
Por ejemplo, supongamos que Jack debe $1,000 en sus impuestos y no los paga. Acumulará una multa por falta de pago a razón de $5 por mes ($1,000 adeudados x 0.5% de multa), alcanzando finalmente un tope de 50 meses y $250 dólares adeudados ($5 por mes x 50 meses).
Sanción por no presentar la declaración
A un contribuyente se le impone una multa por no haber presentado sus impuestos después de la fecha de vencimiento.
Esta puede ser la fecha límite de los impuestos federales, el 15 de abril, o una fecha límite de impuestos ampliada.
La multa por no presentar los impuestos consiste tanto en una multa por presentación tardía como en una multa por pago tardío. Se acumula a una tasa del 4.5% por mes presentado con retraso, y del 0.5% por mes pagado con retraso. Ambos porcentajes alcanzan un máximo del 25%, 5 meses para la presentación tardía y 50 meses para el pago tardío. Eso hace que la multa total máxima sea del 47,5%.
Veamos un ejemplo. Jack debe $1,000 en sus impuestos este año. No presenta ni paga ninguno de sus impuestos. Su multa por presentación tardía se acumula a razón de $45 cada mes ($1,000 adeudados X 4.5% de multa) y su multa por pago tardío se acumula a razón de $5 cada mes ($1,000 adeudados x 0.5% de multa), totalizando $50 cada mes. Su penalización por retraso en la presentación de la declaración se limita, después de 5 meses, a $225 adeudados ($45 por mes x 5 meses), y su penalización por retraso en el pago se limita, después de 50 meses, a $250 adeudados ($5 por mes x 50 meses). Cuando todo está dicho y hecho, Jack debe $475 en multas en su declaración de impuestos de $1,000.
Sanción por falta de depósito
Todos los propietarios de empresas están obligados a retener los impuestos de las nóminas de sus empleados en formato W-2 y luego depositar esos impuestos en un calendario mensual o quincenal. Si no lo hacen en la fecha de vencimiento regular, se les cobrará una multa por no depositar.
La multa por no depositar se cobra con las siguientes tasas:
- De 1 a 5 días tarde: 2% de la cantidad adeudada
- De 6 a 15 días tarde: 5% de la cantidad adeudada
- Más de 15 días tarde: 10% de la cantidad adeudada.
Si el IRS no ha recibido el pago a tiempo, enviará un aviso solicitando el pago. Si el empresario paga en los 10 días siguientes a la recepción del aviso, incurrirá en una multa del 10%. Si no pagan en el plazo de 10 días, incurrirán en una multa del 15%..
Cómo solicitar el perdón o la condonación por única vez del IRS
Cuando se trata de la reducción de multas del IRS, lo mejor es trabajar con un profesional de los impuestos. No sólo están bien versados en los lineamientos de la reducción de multas, sino que también es probable que tengan una amplia experiencia en la redacción de solicitudes de reducción de multas. Una de las cosas más complicadas de la reducción de multas es que, si bien hay requisitos para calificar, no hay reglas duras y rápidas en cuanto a si alguien debe ser aprobado o no. Depende totalmente del representante del IRS con el que se discuta la posibilidad de la reducción.
Hay algunas formas diferentes de solicitar la reducción de la multa al IRS. Aunque la mayoría de las transacciones con el IRS requieren la cumplimentación de un formulario, la reducción de la multa también puede hacerse a través de una petición escrita o verbalmente, en una conversación con un representante cualificado del IRS.
Solicitud de reducción de la multa por única vez a través de una carta escrita
Si desea solicitar la reducción de la multa por primera vez a través de una carta escrita, usted o su asesor fiscal deben redactar una carta formal dirigida al IRS. En esta solicitud, puede proporcionar información sobre su multa y las circunstancias de la misma.
El IRS tiene una lista de argumentos para la reducción de la multa que califican a una persona para todos los tipos de reducción de la multa, no sólo la primera vez. Estos incluyen:
- Errores o retrasos del IRS: El IRS ha cometido un error o se ha retrasado en sus interacciones con usted, y eso es lo que ha causado la multa.
- Información escrita errónea: El IRS le ha proporcionado información incorrecta que ha provocado su sanción.
- Causa razonable: Ha habido una circunstancia inevitable en su vida que le ha imposibilitado presentar o pagar a tiempo y que, por tanto, ha provocado su sanción. Eso puede incluir:
- Una muerte en la familia.
- Un desastre como un incendio o una inundación que haya destruido sus registros.
- Usted estaba en la cárcel o en rehabilitación cuando sus impuestos debían ser pagados.
- Hubo un disturbio civil como una huelga de correo que impidió que sus impuestos llegaran a tiempo.
- Fue engañado por un profesional de los impuestos.
Si usted califica para cualquiera de estas circunstancias además de una reducción de la pena por primera vez, asegúrese de hacer referencia a ellas en su carta. Ayudarán a su caso de reducción de multas.
Solicitud de reducción de multas por primera vez a través de un formulario oficial
Si prefiere utilizar un formulario oficial del IRS para solicitar la reducción de la multa, usted o su profesional de los impuestos tendrán que llenar el formulario 843 del IRS, Reclamación de reembolso y solicitud de reducción. Al igual que con todos los formularios del IRS, tendrá que proporcionar su información personal, como su dirección y su número de seguro social, así como detalles sobre su multa específica. En la parte inferior del formulario, hay espacio para que proporcione una explicación detallada de por qué debería tener derecho a la reducción. Puede incluir cualquier información anterior que pueda poner en una carta escrita.
Solicitar verbalmente la reducción de la multa por primera vez
Si ya está en conversación con un representante del IRS, a veces puede ser más fácil solicitar simplemente la reducción de la multa por teléfono o en persona en un centro de administración tributaria. Es posible que le pidan que envíe la documentación que respalde su reclamo.
Opciones adicionales de perdón o condonación y el alivio de impuestos
Si no califica para la reducción de multas por primera vez, no ha perdido la suerte. El IRS ofrece una serie de otras opciones para los contribuyentes que buscan un alivio fiscal. Estas opciones caen bajo el paraguas del Programa Nuevo Comienzo (Fresh Start) del IRS.
Programa Nuevo Comienzo del IRS (Fresh Start)
Introducido en 2011, el Programa Nuevo Comienzo (Fresh Start) del IRS fue una iniciativa lanzada para ayudar a los contribuyentes endeudados y a los propietarios de pequeñas empresas a salir de su deuda fiscal. Si bien antes del lanzamiento del Programa Nuevo Comienzo (Fresh Start) había opciones de alivio fiscal, el programa hizo una serie de cambios para que las opciones de alivio fiscal fueran más accesibles para quienes realmente necesitaban ayuda. Esas opciones incluyen los acuerdos de pago a plazos del IRS, una Oferta de Compromiso y Estado de No Cobrable.
Acuerdos de Pago a Plazos del IRS
Si usted le debe al IRS una cantidad considerable de dinero en deuda de impuestos, intereses y multas, un Acuerdo de Pagos a Plazos del IRS es normalmente el primer plan de acción que usted tomará. Un acuerdo de pago a plazos es como un plan de pagos con el IRS. Le permite pagar su deuda de forma incremental durante un periodo de tiempo prolongado. Además, mientras esté participando en un plan de pagos del IRS, estará protegido de embargos fiscales o gravámenes.
Dependiendo de su deuda fiscal, puede optar por un plan de pago a corto plazo o un plan de pago a largo plazo. Un plan de pago a corto plazo le permite pagar su deuda tributaria en el transcurso de 120 días. Su establecimiento es gratuito. Un plan de pago a largo plazo le permite pagar su deuda tributaria a lo largo de entre 121 días y 3 años. Su establecimiento cuesta entre $31 y $225, dependiendo de sus circunstancias, pero esta tarifa suele estar parcialmente exenta para los contribuyentes de bajos ingresos. Seguirá acumulando multas y tarifas mientras esté en un plan de pago a plazos, por lo que le conviene pagar su deuda tributaria lo más rápido posible.
Calificar para un plan de pago a plazos del IRS es bastante sencillo si tiene los conocimientos. Si debe $10,000 o menos, el IRS aprobará automáticamente su solicitud de un plan de pago a plazos, siempre y cuando usted:
- Acepte el pago de su deuda en 3 años.
- No haya incumplido ningún plazo de presentación o de pago en los últimos 5 años.
- Acepte cumplir todos los plazos en los años fiscales futuros.
- No tenga un precedente de bancarrota abierto.
Si debe $50,000 o menos, aún puede solicitar al IRS un acuerdo de pago a largo plazo. Si debe más de $50,000 pero menos de $100,000, puede solicitar un plan de pago a corto plazo.
Para solicitar un acuerdo de pago a plazos del IRS, tendrá que rellenar el formulario 433-D del IRS.
Acuerdo de pago a plazos parcial del IRS
Si no puede permitirse pagar la totalidad de su deuda en el transcurso de tres años, puede que no necesite hacerlo con un Acuerdo de Pago a Plazos Parcial. Este programa le permite restar los costos de sus gastos básicos de vida de su deuda tributaria y pagar sólo la diferencia. Un Acuerdo de Pago a Plazos Parcial no le protege de los embargos de impuestos federales.
Para calificar, usted debe:
- Deber al menos $10,000.
- Tener activos limitados y una renta disponible bastante escasa, si es que la hay.
- No tener declaraciones de impuestos ni bancarrotas pendientes.
Tendrá que mostrar pruebas de sus activos e ingresos para poder calificar, y su caso será revisado cada dos años para ver si puede aumentar el monto del pago.
Para tener derecho a un acuerdo de pago a plazos parcial, tendrá que llenar el formulario 433-D del IRS, así como el formulario 9465 del IRS.
Oferta en Compromiso
Una Oferta en Compromiso del IRS es la solución de último recurso para aquellos que no pueden pagar su deuda tributaria, pero un salvavidas para aquellos que califican. Una Oferta en Compromiso le permite negociar con el IRS para saldar su deuda tributaria por menos de lo que realmente debe. Una vez que haya pagado la cantidad negociada, volverá a estar en regla con el IRS, aunque sea bastante menos que su deuda tributaria original.
Para calificar para una Oferta en Compromiso del IRS, usted necesita cumplir una de las siguientes condiciones:
- Hay razones para creer que el IRS ha calculado mal el importe de la deuda tributaria que usted debe.
- Hay razones para creer que la deuda es cobrable, lo que significa que usted no puede y nunca podrá devolver la deuda.
- Pagar la deuda le causaría “dificultades económicas”, lo que significa que pagarla le impediría cubrir sus necesidades básicas.
Calcular una Oferta en Compromiso puede ser un poco complicado. En primer lugar, tendrá que llenar el formulario 433-A del IRS, para proporcionar información muy detallada sobre sus ingresos, activos, ingresos del hogar y gastos. Al final, utilizará la información anterior para calcular su oferta mínima posible. Esto elimina cualquier oportunidad para que usted pueda rebajar la oferta al IRS, ya que debe basarse en sus ingresos disponibles. Junto con su formulario, tendrá que proporcionar copias de diferentes declaraciones de ingresos, estados de cuenta bancarios, declaraciones de préstamos, etc.
Si está buscando un alivio fiscal, lo mejor es hacerlo con la ayuda de un profesional de los impuestos. Ellos tienen la experiencia y la educación para encontrarle la mejor solución para saldar su deuda tributaria y volver a estar bien con el IRS. Póngase en contacto con nosotros hoy mismo para conocer sus opciones: consulta gratuita.
