El programa de dificultades económicas del IRS ayuda a los contribuyentes que tienen dificultades para equilibrar sus deudas tributarias con sus gastos de vida diarios. El IRS describe la principal consideración para el programa de dificultades económicas del IRS como cuando “la recaudación de la obligación crearía una dificultad para los contribuyentes al dejarles incapaces de cubrir sus gastos de vida necesarios”.

Para demostrarle al IRS que está pasando por dificultades económicas, deberá presentar información financiera confidencial al gobierno federal. Algunos contribuyentes optan en cambio por un acuerdo de pago en línea, que son mucho más fáciles de calificar que el programa de dificultades del IRS y requieren menos divulgación personal.

Si no puedes pagar tu factura de impuestos porque apenas tienes dinero para los gastos básicos de subsistencia, podrías calificar para una dificultad tributaria.

Las solicitudes se realizan mediante el formulario. 433A/433F para personas físicas o autónomos o Formulario 433B para corporaciones o sociedades calificadas. Estos formularios de Declaración de Información de Cobranza informan:

• Todo lo que el contribuyente posee
  • Cuentas bancarias
  • Activos líquidos
  • Carteras de inversión
  • Ahorros para la jubilación
  • Vehículos
  • Propiedades inmobiliarias
  • Seguro de vida
• Valor de mercado de cada activo
• Estados de ingresos y gastos de los últimos tres meses
• Promedio de tres meses de ingresos y gastos

El IRS utilizará la información reportada en el Formulario 433 para determinar si la cuenta es elegible para dificultades económicas. En términos generales, las reglas de dificultades económicas del IRS requieren:

• Un ingreso anual inferior a $84,000
• Poco o nada de fondos disponibles después de cubrir los gastos básicos de subsistencia

Los gastos básicos de subsistencia se encuentran dentro de las pautas del IRS. El IRS incluye cuatro categorías llamadas “estándares financieros de cobro”:

• Comida, ropa, suministros para la casa, productos de cuidado personal y artículos varios esenciales
• Gastos de atención médica de su propio bolsillo
• Vivienda y servicios públicos
• Transportación

Suma tus gastos totales permitidos y resta esa cifra de tus ingresos mensuales totales; el “ingreso neto disponible” resultante es lo que el IRS espera que pagues de tus impuestos.

Al demostrar que tiene pocos o ningún ingreso neto disponible con gastos de subsistencia razonables, puede cumplir con los requisitos de elegibilidad y calificar para el programa de dificultades económicas del IRS.

Si tu cuenta se declara “Estado no cobrable”bajo dificultades fiscales, el IRS ya no puede imponer ninguna actividad de cobro para saldar tus deudas. No pueden:"

• Imponer gravamen fiscal para reclamar tu propiedad,
• embargo bancario o embargar tus bienes, o
• salario embargado de tu sueldo

Nota: El programa de dificultades económicas del IRS no detiene las multas e intereses fiscales.

Las reglas de dificultades del IRS pueden aplicarse a una cuenta por hasta 10 años, que es generalmente el tiempo que tiene el IRS para recaudar impuestos atrasados antes de que se aplique el plazo de prescripción.

El IRS revisará la información de su contribuyente para garantizar que aún califica para el estado de Dificultad del IRS. Si encuentran un aumento en sus ingresos y creen que usted puede pagar sus impuestos, revocarán el CNC y el estado de Dificultad del IRS.

Si tu cuenta se considera actualmente en dificultades financieras con el IRS y debes impuestos para un año próximo, ese estado no se traslada automáticamente; cada año fiscal se considera por separado. Si es posible, lo mejor es pagar los nuevos impuestos sin demora, ya que probablemente no afectará tus dificultades con el IRS de años pasados, y evitará incurrir en costos adicionales.

Si no puedes pagar tus nuevos impuestos, puedes solicitar el estatus CNC (condición de no cobro) o dificultad del IRS para ese período, pero cada año se vuelve más difícil. Mientras el IRS pausa las cobranzas bajo el estatus CNC, las multas aún se aplican y eventualmente tendrás que pagar a través de planes de pago alternativos.

Si tus finanzas mejoran, el IRS podría esperar un pago. El IRS ofrece planes de pago para contribuyentes calificados:

• Acuerdos de pago a plazos:
• Acuerdo/Propuesta de transacción
• Programa Nuevo Comienzo

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