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De regreso Ayuda fiscal
Después de presentar sus impuestos, usted, como muchos otros, puede estar esperando ansiosamente su reembolso de impuestos. Tal vez salgas con frecuencia a comprobar tu buzón, o visites a diario el sitio web del IRS para comprobar el estado de tu reembolso de impuestos. Y entonces un día, en lugar de un reembolso, recibes un aviso del tema fiscal 151 (también conocido como código 151 del IRS) diciéndote que tomes medidas. Si se pregunta qué significa exactamente esto, y qué debe hacer al respecto; siga leyendo, ya que este artículo cubrirá los detalles:
- ¿Qué es el Tema Fiscal 151?
- Cómo actuar ante el Código del IRS 151
- ¿Cuáles son mis opciones de apelación al Tema 151 de los impuestos?
¿Qué es el Tema Fiscal 151?
Es posible que reciba una carta sobre el tema de los impuestos 151 en lugar de un reembolso completo de los impuestos, o de cualquier reembolso. Puede ser alarmante, ya que el aviso suele decir que hay que tomar medidas inmediatamente. Si ha recibido este aviso, significa que su reembolso de impuestos está siendo reducido o retenido por completo por el Departamento de Tesorería para que puedan utilizarlo para pagar cosas que creen que usted debe. Esto se conoce como una compensación de impuestos, y las razones más comunes para que usted reciba una compensación de impuestos incluyen:
- Impuestos no pagados.
- Pagos de manutención de los hijos impagados.
- Préstamos federales para estudiantes que has pedido y que han entrado en mora, es decir, que no se ha pagado.
En este caso, el IRS simplemente enviará una carta explicando por qué se dedujo dinero de su devolución de impuestos o por qué no recibió ninguna devolución. Si esta carta no le satisface, puede ponerse en contacto con la Oficina del Servicio Fiscal (Bureau of Fiscal Service) para obtener más información, o bien tomar medidas sobre la carta usted mismo.
Para evitar recibir un Aviso de Intención de Compensación (Notice of Intent to Offset), y evitar una compensación de impuestos por completo, tendrá que pagar todas sus deudas, junto con cualquier interés o penalización que pueda haber acumulado. Si necesita ayuda profesional para tratar el tema de los impuestos 151 o la compensación de impuestos, consulte con los expertos de Community Tax, que pueden proporcionarle asesoramiento profesional para evitar cualquier problema relacionado con los impuestos.
Cómo actuar ante el Código del IRS 151
La carta inicial sobre el tema de los impuestos 151 es una notificación de que su declaración de impuestos está siendo revisada. Después de esta primera carta, debe esperar aproximadamente cuatro semanas, o posiblemente más, para recibir una carta adicional del IRS que le proporcionará instrucciones sobre qué documentación e información adicional necesitan de usted para terminar de procesar su declaración. Esta carta también debería ponerle al día sobre si planean continuar o abandonar la clasificación del tema fiscal 151.
En el caso de que continúen con la clasificación del tema fiscal 151, la carta debe explicar por qué ha recibido la clasificación del tema fiscal 151, la acción que el IRS planea tomar o ya ha tomado, y las opciones a su disposición. Esta carta también incluirá:
- Información sobre sus derechos de apelación.
- Instrucciones para presentar una apelación.
- Una explicación de cómo concertar una reunión con un oficial o funcionario de apelaciones o de liquidación/negociación.
Si ya conoce las deudas que han provocado la clasificación del tema fiscal 151, debe tomar medidas para resolverlas lo antes posible. En este caso, lo mejor es buscar ayuda profesional. Por ejemplo, si tiene impuestos sobre la renta impagados, debería ponerse en contacto con el equipo de Community Tax y hablar con ellos sobre sus servicios de alivio de deudas de impuestos sobre la renta.
Sin embargo, si no está de acuerdo con la clasificación del tema fiscal 151, la forma más fácil y rentable de recurrir la decisión es hacerlo directamente con el IRS. Para evitar un costoso proceso judicial, el IRS anima a los contribuyentes a resolver las disputas a través de un proceso administrativo informal.
En estas circunstancias, tendrá que presentar su caso a la Oficina Independiente de Apelaciones (The Independent Office of Appeals), que es un organismo no relacionado con el IRS que existe para mediar y resolver controversias fiscales. El objetivo de esta oficina es tomar en consideración las perspectivas tanto del contribuyente como del IRS y, tras una cuidadosa revisión, emitir un juicio justo e imparcial sobre el asunto. Es la única oficina donde se puede presentar un recurso administrativo cuando no se está de acuerdo con una decisión tomada por el IRS. Si decide solicitar una conferencia de apelación, se espera que lleve los registros y la documentación adecuada para apoyar su posición.
Si usted está dispuesto a poner tiempo y la energía, una conferencia de apelación puede ser una gran manera de obtener parte de su reembolso de impuestos o tener el tema de los impuestos 151 clasificación invertida por completo. Usted tendrá que preparar a fondo un caso, pero en algunos casos puede ser capaz de establecer un plan de pago del IRS que le da más flexibilidad en el pago de sus deudas que una compensación de impuestos.
¿Cuáles son mis opciones de apelación al Tema 151 de los impuestos?
Cuando se trata de apelar un tema fiscal 151 de clasificación, tiene dos opciones principales: Apelar directamente al IRS a través de la Oficina Independiente de Apelaciones (The Independent Office of Appeals) y establecer una conferencia para abordar la disputa; o, alternativamente, puede presentar un caso en los tribunales. Aquí vamos a ver con más detalle estas dos opciones.
Presentar una apelación ante el IRS
Presentar una apelación directamente ante el IRS es la forma más directa de abordar su tema fiscal 151 de clasificación. Usted puede apelar la mayoría de las decisiones del IRS en su oficina local de Apelaciones. En muchos casos, el primer paso para solicitar una conferencia de apelación es presentar una protesta formal por escrito o una solicitud de caso menor ante la oficina apropiada, que debería ser la oficina nombrada en la carta que le envió el IRS.
En el caso de una protesta formal por escrito, tendrá que enviarla dentro de un plazo determinado que debería estar indicado en la carta que le envió el IRS (generalmente 30 días a partir de la fecha de la carta). Una protesta escrita incluirá toda la información siguiente:
- Su nombre, dirección y el mejor número de teléfono para localizarle.
- Una declaración clara de que tiene la intención de apelar las conclusiones del IRS a la Oficina de Apelación.
- Una copia de la carta del IRS en la que se exponen las conclusiones con las que no está de acuerdo.
- Los periodos o años fiscales relevantes para su disputa.
- Una lista de las acciones o cambios con los que no está de acuerdo y las razones específicas por las que no está de acuerdo.
- Pruebas que apoyan sus afirmaciones.
- Referencias a las leyes en las que se basa su argumento.
Una vez que haya incluido toda esta información en su protesta escrita, tendrá que firmar el documento y enviarlo a la oficina correspondiente dentro del plazo que le haya dado el IRS.
Sin embargo, si la cantidad total para cualquier periodo de impuestos es inferior a $25,000 dólares, entonces usted puede presentar una solicitud de caso pequeño en lugar de una protesta formal por escrito. Las instrucciones para presentar una solicitud de caso menor deben estar incluidas en la carta que el IRS le envió, pero esencialmente sólo tendrá que llenar el formulario 12203 (Solicitud de Revisión de Apelación) y resumir con qué no está de acuerdo y por qué.
Una vez que haya presentado una solicitud de conferencia de apelación a la Oficina Independiente de Apelaciones, se pondrán en contacto con usted para concertar una conferencia en el momento y lugar que le resulten convenientes. Las conferencias de apelación son reuniones informales que suelen celebrarse en persona, pero en algunos casos pueden celebrarse por correspondencia escrita o por teléfono. Tendrá que presentarse a la conferencia con todos los documentos, registros y leyes necesarios para presentar su caso. Puede representarse a sí mismo si lo desea, o llevar a su abogado o contador público. Sólo tenga en cuenta que quien le acompañe como representante debe estar autorizado para ejercer ante el IRS.
Presentar una apelación ante los tribunales
Si no llega a un acuerdo en la conferencia de apelación, o si desea saltarse la conferencia por completo, tendrá que llevar el asunto a los tribunales. Esto significa que tendrá que presentar un caso ante el Tribunal Fiscal de Estados Unidos, el Tribunal de Reclamaciones Federales de Estados Unidos o el Tribunal de Distrito de Estados Unidos.
El Tribunal Fiscal de EE.UU. (The US Tax Court) se encarga de las disputas de los contribuyentes con el IRS sobre cosas como el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el patrimonio, el impuesto sobre donaciones y algunos otros impuestos. Usted puede presentar un caso en este tribunal sólo después de que el IRS le emita una carta oficial indicando las cantidades que cree que usted debe, llamado un aviso de deficiencia. Tendrá que presentar un caso ante el Tribunal Fiscal dentro de los 90 días siguientes a la notificación de deficiencia ha sido enviada por correo. Si previamente optó por renunciar a una conferencia con la Oficina de Apelaciones, normalmente se le dará la oportunidad de resolver su disputa con el IRS con una de estas conferencias antes de que su juicio comience oficialmente.
Por otro lado, puede llevar su caso al Tribunal de Distrito de EE.UU. o al Tribunal de Reclamaciones Federales de EE.UU. cuando su caso implique el reembolso de cualquier tipo de impuesto. Estos tribunales suelen atender los casos solo después de que usted haya pagado el impuesto y haya presentado el reembolso ante el IRS.
Recurrir a los tribunales debería ser el último recurso, ya que los tribunales son mucho más formales que una conferencia de apelación, es probable que tenga que pagar mucho dinero por un abogado y las normas de prueba y procedimiento son mucho más complejas. También debe tener en cuenta que debe tener un caso legítimo si lleva la disputa a los tribunales: si el tribunal determina que su caso es frívolo, podría enfrentarse a una sanción de hasta $25,000 dólares.
Para evitar la perdida de su reembolso de impuestos, tiene que mantenerse informado y organizado. Para evitar que un aviso sobre el tema de los impuestos 151 aparezca en su puerta, manténgase al tanto de sus finanzas y trabaje con los expertos de Community Tax para obtener toda la ayuda relacionada con los impuestos que necesita.
