Disparadores de auditoría del IRS: principales banderas rojas

Martha Stewart, Al Pacino, Lionel Richie… ¿qué tienen en común estos famosos de alto perfil? Todos han sido auditados por el IRS.  Cuando se publican noticias de última hora sobre personas notables que pasaron por una audioría, parece que son extremadamente comunes, cuando, de hecho, sólo alrededor del 0,6 por ciento de los impuestos sobre la renta de las personas se auditan cada año. Pero este bajo número de auditorías no significa que te hayas librado de ellas. Si el IRS sospecha alguna actividad sospechosa con respecto a sus impuestos, pueden añadirlo a su lista de personas a auditar.

Entonces, ¿qué desencadena una auditoría del IRS? ¡Eso es lo que está a punto de averiguar! A continuación, vamos a cubrir lo que causa que seas auditado por el IRS y los principales errores de información que cometen los contribuyentes. Lea todo para ver las banderas rojas más comunes del IRS que pueden llevarle a la silla caliente del Tío Sam, o use los enlaces de abajo para saltar a una sección de su elección.

• ¿Qué es una auditoría del IRS?
• Banderas rojas que desencadenan las auditorías del IRS
• Los principales errores de información que cometen los contribuyentes
• ¿Cómo le notifica el IRS de una auditoría?
• Terminando con lo que desencadena una auditoría del IRS

¿Qué es una auditoría del IRS?

Antes de sumergirnos en lo que desencadena una auditoría fiscal, es importante entender qué es una auditoría del IRS, primero. Una auditoría del IRS es un examen o revisión de las cuentas e información financiera de un contribuyente o de un negocio para asegurar que la información proporcionada es exacta y cumple con las leyes fiscales. Cuando el IRS lleva a cabo una auditoría, quiere asegurarse de que la cantidad que ha declarado en su declaración de impuestos individual o de negocios es correcta.

Afortunadamente, la mayoría de las declaraciones de impuestos no son auditadas, y recientemente, el número de auditorías del IRS ha disminuido debido a la reducción del presupuesto y el personal. En total, de las 195.750.099 declaraciones de impuestos presentadas en 2017, sólo 991.168 fueron auditadas, lo que supone una disminución del 42 por ciento respecto a 2010. Esto no significa que deba falsificar su declaración de impuestos con la esperanza de salirse con la suya. El IRS todavía se toma muy en serio el fraude fiscal, así que, si notan alguna discrepancia en su declaración, pueden llamar a su puerta.

Banderas rojas que desencadenan las auditorías del IRS

Hay muchas banderas rojas de auditoría del IRS que pueden meterte en problemas. Por ejemplo, mentir en una declaración de impuestos para obtener más dinero aumentará tus posibilidades de ser auditado. O, reclamar falsamente las deducciones puede levantar las banderas rojas del IRS. Eche un vistazo a las banderas rojas comunes que conducen a los desencadenantes de la auditoría del IRS a continuación:

Demasiados o muy pocos ingresos

Si gana demasiado o demasiado poco, tus posibilidades de ser auditado por el IRS aumentan.

En general, el Libro de Datos 2018 del IRS encontró que los contribuyentes con un ingreso bruto ajustado de entre $25,000 y $500,000 fueron los menos auditados en comparación con los contribuyentes con ingresos brutos ajustados por debajo de $25,000 o más de $500,000.

¿Por qué? Para los contribuyentes que tienen un menor ingreso bruto ajustado, el IRS puede pensar que usted está reclamando demasiadas deducciones o que no está declarando ingresos adicionales. El Libro de Datos de 2018 encontró que el 2.04 por ciento de aquellos que no reportaron ningún ingreso bruto ajustado fueron auditados por el IRS en 2018, mientras que el 0.44 por ciento de aquellos que reportaron entre $100,000 y $200,000 fueron auditados.

Por el contrario, los contribuyentes que traen mucho dinero a casa aumentan sus posibilidades de ser auditados. Esto no significa que el IRS no quiera que ganes dinero. Significa que el IRS puede sospechar que hay un error o incluso un fraude en juego porque tienes más dinero con el que trabajar. A continuación, se presentan algunas estadísticas del Libro de Datos de 2018 sobre los contribuyentes de altos ingresos:

• El 10 por ciento de los contribuyentes que ganan entre 500.000 y 1.000.000 de dólares fueron auditados
• El 21 por ciento de los contribuyentes que ganan entre $1.000.001 y $5.000.000 fueron auditados
• El 21 por ciento de los contribuyentes que ganan entre 5.000.001 y 10.000.000 de dólares fueron auditados
• El 66 por ciento de los contribuyentes que ganan más de 10.000.001 dólares fueron auditados

Como puede ver, cuanto más dinero gane, más probable es que sea auditado por el IRS.

Errores tipográficos y matemáticos

¿Reconocerá el IRS mi error? La mayoría de las veces, sí. Un simple error, como un error tipográfico o matemático, puede desencadenar una auditoría del IRS. Por ejemplo, escribir un número incorrecto para sus ingresos o proporcionar un número de seguro social erróneo puede hacer que el IRS revise su declaración de impuestos con mayor profundidad.

El IRS utiliza un modelo de puntuación computarizada llamado el sistema de Función de Información Discriminatoria (DIF), que analiza su declaración de impuestos y la compara con las declaraciones de otros contribuyentes de su grupo impositivo. El sistema DIF también busca ingresos no declarados, información duplicada, como dos o más personas que reclaman un dependiente, y créditos y deducciones a los que un contribuyente podría no tener derecho. Trabajar con un representante de impuestos es siempre una apuesta segura, ya que está capacitado profesionalmente para preparar y presentar declaraciones de impuestos para ayudar a mitigar las posibilidades de una auditoría del IRS.

Ingresos no declarados

No informar de todos sus ingresos es una de las formas más fáciles de activar una auditoría del IRS. Esto se debe a que su empleador envía una copia de su formulario W-2 al IRS. Si usted es un contratista independiente o autónomo y le pagan más de $600 por sus servicios, la entidad que lo contrató enviará una copia del Formulario 1099-MISC al IRS.

Además, si invierte en acciones u otros valores, el IRS también obtiene una copia del formulario 1099-INT o del formulario 1099-DIV, y los ganadores de la lotería pueden esperar que el IRS también obtenga una copia del formulario W-2G. Entonces, ¿el IRS atrapará un 1099-MISC o un W2 que falte? Es lo más probable. Todos estos formularios se procesan a través del sistema DIF, por lo que se puede levantar una bandera roja del IRS si algún salario no se reporta.

Decidir no declarar ningún ingreso, incluyendo el dinero de las propinas y otros servicios, puede llegar a atormentarte en el futuro porque el IRS probablemente tiene una copia de lo que ganaste durante el año. Para evitar una auditoría del IRS, asegúrese de ponerse en contacto con su empleador o con el emisor de sus formularios 1099 para asegurarse de que tiene todos los formularios necesarios para presentar su declaración de impuestos correctamente.

Deducciones fiscales excesivas

Hay una variedad de deducciones fiscales que pueden reducir su responsabilidad fiscal para el año. Sin embargo, esto no significa que deba intentar reclamar todas las deducciones de impuestos. Reclamar una deducción a la que no tiene derecho o un número significativo de deducciones puede aumentar sus posibilidades de ser auditado.

Las auditorías de la IRS suelen activarse cuando se detallan las deducciones. El riesgo de la auditoría de las deducciones detalladas suele ser mayor porque el IRS comparará su declaración de impuestos con la de aquellos con ingresos similares. Si tienes gastos que son drásticamente diferentes a otros similares a ti, podría levantar la ceja del Tío Sam.

Esto no significa que no debas solicitar todas las deducciones a las que tienes derecho. Para evitar una auditoría del IRS, asegúrese de tener documentos que respalden cada deducción detallada, tales como recibos, declaraciones, y conseguir artículos valorados si los dona a la caridad. Sobrevivir a una auditoría del IRS sin recibos y documentación puede ser un desafío, así que asegúrese de conservar estos archivos esenciales durante al menos siete años.

Deducir el 100 por ciento de un vehículo de negocios

Deducir el 100 por ciento de un vehículo de negocios es otro desencadenante de la auditoría del IRS. Esto se debe a que el IRS sabe que es muy improbable que un vehículo se utilice exclusivamente para fines comerciales. Por ejemplo, el kilometraje y la gasolina son gastos deducibles para su vehículo de negocios. Pero, usar el vehículo para su viaje y deducir las millas no es elegible para la deducción. Si usted tiene un segundo vehículo personal registrado a su nombre, es posible que pueda deducir el 100 por ciento de su vehículo comercial. Sin embargo, debe tener documentación y pruebas de apoyo.

Fallo en la notificación de la criptografía

Las monedas virtuales son un método de pago y una forma de inversión que el IRS está vigilando. La compra o venta de cosas con criptografía es una transacción imponible que debe ser reportada al gobierno. Lo mismo ocurre si se están extrayendo criptodivisas como Bitcoin, ya que Coinbase, la cartera de moneda digital, envía información al IRS. Ya sea que se obtenga una ganancia o pérdida o se produzcan ingresos de la criptodivisa, siempre se debe informar. Si no, el IRS tiene el poder de realizar una auditoría.

Los negocios basados en el dinero en efectivo

Muchos negocios basados en el dinero en efectivo, como restaurantes, bares, y barberías y salones, son más propensos a ser auditados por el IRS. Esto se debe a que es fácil para los dueños de negocios y empleados depositar o gastar su dinero en efectivo y olvidarse de ello cuando llegue el momento de pagar los impuestos. Para el IRS, verificar los ingresos obtenidos a través de dinero en efectivo es difícil, y se llama la brecha fiscal, que es el dinero no declarado que se gasta en la economía de los Estados Unidos. Si trabajas para un negocio basado en el dinero en efectivo, tener un estilo de vida que no coincide con tus ingresos puede levantar una bandera roja del IRS, ya que es muy poco probable que esté conduciendo un Tesla nuevo con un salario declarado de 55.000 dólares.

Si es un declarante del Anexo C y exagera sus gastos o no declara sus ingresos, el IRS puede sospechar de sus actividades. Siempre que informe una pérdida, especialmente varios años seguidos, el IRS puede sospechar que no está revelando toda su información financiera. Cuando llegue la temporada de impuestos, asegúrese de que sus registros respalden su declaración de impuestos.

Reclamando el Crédito de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

El Crédito Fiscal por Ingresos de Trabajo (EITC) o el Crédito por Ingresos de Trabajo (EIC) es un crédito fiscal para personas que trabajan y tienen ingresos bajos o moderados, y deben cumplir ciertos requisitos para calificar. Algunos requisitos incluyen tener un hijo calificado listado como dependiente o cumplir con los requisitos para no tener un hijo calificado, tener un número de seguro social y tener ingresos por trabajo e ingresos brutos ajustados dentro de límites especificados.

Debido a que el EITC reduce sus responsabilidades de impuestos federales, el IRS presta mucha atención a los que reclaman este crédito fiscal. Falsificar los ingresos del trabajo para reclamar los créditos fiscales puede ponerle en serios problemas con el IRS, lo que resulta en una auditoría del Crédito por Ingresos del Trabajo. La Ley para Prevenir que los estadounidenses aumenten sus impuestos (PATH) requiere que el IRS no emita un reembolso en las declaraciones de impuestos que reclaman el EITC hasta el 15 de febrero. Esto es para que el IRS tenga suficiente tiempo para revisar cada declaración de impuestos que reclame este crédito para asegurarse de que el contribuyente califique y no esté cometiendo fraude.

Trabajadores independientes

Los trabajadores independientes y los propietarios únicos tienen derecho a más deducciones fiscales que la mayoría de los contribuyentes. Esto se debe a que los trabajadores independientes no tienen una parte de sus impuestos pagados por su empleador porque son su propio jefe. Dicho esto, los trabajadores independientes pueden tener derecho a deducciones de kilometraje, deducciones por viajes y comidas, y otros gastos para mantener su negocio en marcha. Todos estos gastos se enumeran en el Anexo C de su declaración de impuestos, que pasa por el sistema DIF para comparar su declaración con la norma de las declaraciones de impuestos para otras profesiones.

Los trabajadores independientes atraen un escrutinio adicional del IRS debido a que pueden calificar para una variedad de deducciones. Si usted es un trabajador independiente, asegúrese de comprobar tres veces su declaración de impuestos para asegurarse de que cada deducción que reportas puede ser respaldada por un rastro de evidencia en papel.

Negocios desde el hogar

Llevar a cabo negocios desde una oficina en casa también puede levantar una bandera roja de auditoría del IRS. Esto no quiere decir que no pueda trabajar desde casa, sino que debe ser muy cuidadoso cuando reclame las deducciones del Ministerio del Interior. Al reclamar las deducciones del Ministerio del Interior, debe asegurarse de que el Ministerio del Interior se utilice estrictamente para fines comerciales y nada más. Esto significa que no puede poner la mesa del comedor como su oficina o que sus hijos jueguen en su oficina después de las horas de trabajo.

Si el IRS sospecha que usted está reclamando gastos personales como gastos de negocios o el uso comercial de su casa no es enteramente usado para propósitos de negocios, ellos pueden auditarlo. Consulte la publicación 587 del IRS para saber más sobre el uso comercial de su casa.

Reclamar un hobby como negocio

El propósito de un negocio es generar un beneficio. Si usted está continuamente reportando pérdidas para su negocio, el IRS puede auditarlo para determinar si es realmente un negocio o un pasatiempo. El IRS considerará su negocio como un pasatiempo si no muestra una ganancia neta de al menos tres de los últimos cinco años. Además, si los ingresos que genera su pasatiempo no se utilizan para ayudar a llegar a fin de mes, o si no dedica la mayor parte de su tiempo y dinero a su trabajo, el IRS lo considerará como un pasatiempo y no como un negocio.

Denunciar un hobby como un negocio significa que debe dirigir su hobby como un negocio. Tener la documentación y los informes necesarios, junto con la intención de obtener un beneficio, demuestra que su hobby es realmente un negocio. Si su pasatiempo no califica como un negocio, puede aprovechar las reglas del IRS sobre pasatiempos.

Los principales errores de información que cometen los contribuyentes

Después de revisar lo que desencadena una auditoría del IRS, es importante saber los principales errores de información que cometen los contribuyentes para evitar levantar una bandera roja del IRS. Echa un vistazo:

• No informar de todos sus ingresos: Es fácil recordar que hay que declarar los ingresos obtenidos en el lugar de trabajo, pero es importante recordar otras fuentes de ingresos imponibles, como los subsidios de desempleo, las ganancias de los juegos de azar, las cuentas de inversión y las deudas canceladas.
• Reclamando las deducciones equivocadas o demasiadas: Hay docenas de deducciones que los contribuyentes pueden aprovechar para reducir su responsabilidad fiscal. Sin embargo, reclamar deducciones que no son elegibles, o demasiadas, puede resultar en una auditoría del IRS, penas, honorarios, e incluso cárcel si fue intencional o fraudulento.
• No presentar a tiempo o no presentar: No presentar a tiempo o no presentarlo todo puede resultar en una falta de pago de la tasa. Si se le acaba el tiempo, siempre puede solicitar una prórroga. Sin embargo, es importante recordar que aunque haya solicitado una prórroga para presentar la solicitud, todavía tiene que pagar los impuestos antes de la fecha límite, que suele ser el 15 de abril.
• Errores matemáticos: Hay muchas matemáticas involucradas cuando se trata de llenar su declaración de impuestos individual. Esto puede hacer que sea fácil cometer un error por descuido, lo que puede resultar en que el IRS revise su declaración de impuestos. Asegúrese de comprobar dos veces cada número para asegurarse de que es correcto.
• Información incorrecta o que falta: Al rellenar su declaración de impuestos federales, asegúrese de rellenar todas las casillas, o de lo contrario el IRS no podrá procesar su declaración. Además, asegúrese de que toda su información sea correcta. Esto significa escribir de manera legible, no redondear los números, e introducir la información correcta de sus formularios 1099 y W2.

¿Cómo le notifica el IRS de una auditoría?

¿Le preocupa que pueda haber cometido un error en su declaración de impuestos individual que lleve a una auditoría del IRS? Si es así, puede que se pregunte, “¿cómo le notifica el IRS de una auditoría?” El IRS le notificará una auditoría por correo. Nunca se comunicarán con usted por correo electrónico o teléfono, así que, si recibe una llamada o un correo electrónico del IRS, puede ser una estafa.

Si es elegido para una auditoría, el IRS lo administrará por correo o en una entrevista personal donde revisarán sus registros. Esta entrevista será en una oficina del IRS o en su casa, negocio u oficina del contador.

También es importante recordar que el hecho de que te auditen no significa que haya hecho algo malo. A veces, una auditoría es aleatoria sólo para mirar las normas estadísticas, mientras que otras veces es porque está en problemas. Sin embargo, de los aproximadamente 1,0 millones de exámenes de las declaraciones de impuestos en 2018, casi 30.000 de ellos resultaron en devoluciones adicionales al contribuyente, que ascendieron a más de 6.000 millones de dólares.

Terminando con lo que desencadena una auditoría del IRS

Recibir una carta por correo de Hacienda siempre es intimidante, especialmente si es un aviso para una auditoría. Hay numerosos desencadenantes de auditoría del IRS, como reclamar demasiadas deducciones, errores tipográficos y matemáticos, pocos o altos ingresos, y subinformes de ingresos.

Para evitar una auditoría del IRS, es importante que haga su debida diligencia para preparar y presentar su declaración de impuestos individual con precisión. En Impuestos Comunitarios, proporcionamos ayuda para la auditoría de impuestos para que no tenga que pasar por este complicado proceso solo. Nuestra representación en auditorías de impuestos es inigualable, y nos aseguraremos de que navegue por estas aguas difíciles con facilidad y un resultado positivo.

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