Dirigir una pequeña empresa es una de las profesiones más comprometedoras que existen. La mayor parte del tiempo, uno se centra en las preocupaciones cotidianas de la gestión de su negocio, pero no se puede ignorar el aspecto financiero. Este aspecto financiero incluye los impuestos. Los impuestos adeudados y las deducciones fiscales para pequeñas empresas a las que tiene derecho pueden afectar profundamente a la salud financiera de su negocio.
Clasificaciones empresariales
Lo primero es lo primero: la estructura empresarial que haya elegido para su pequeña empresa afectará significativamente a su tributación.
Propietario único
En una empresa unipersonal, sus pasivos y activos personales y comerciales no se separan a efectos fiscales. Esta es la clasificación comercial predeterminada.
Asociación
Una sociedad es una estructura empresarial simplificada que puede utilizarse para negocios dirigidos por dos o más personas.
Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC)
Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es un término medio entre una sociedad colectiva y una sociedad anónima. Los miembros de una LLC deben pagar impuestos por trabajo por cuenta propia para Medicare y el Seguro Social.
Sociedad anónima
Si su empresa está estructurada como una sociedad anónima (C Corp), sus actividades están separadas de los accionistas. Esto protege de la responsabilidad, pero obliga a las sociedades anónimas a pagar el impuesto sobre la renta por sus ganancias, normalmente a un tipo impositivo más alto. Se recomienda una estructura corporativa para empresas de mayor escala y mayor riesgo.
Sociedad anónima de tipo S
En una sociedad anónima de tipo S (S Corp), algunas ganancias y pérdidas pueden incluirse en los impuestos sobre la renta personales de usted y de otros propietarios de la empresa. Esto permite una menor tributación. Sin embargo, no todos los estados lo permiten y existen muchas otras restricciones que se aplican a las S Corps, como tener un máximo de 100 accionistas.
Negocios internacionales
A efectos fiscales, una empresa internacional es aquella que es extranjera y realiza actividades comerciales dentro de los Estados Unidos o viceversa. Las empresas internacionales están obligadas a operar dentro del marco de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA).
Impuestos para pequeñas empresas
Usted es responsable de pagar los impuestos federales y estatales por las operaciones de su pequeña empresa. Las tasas impositivas para las pequeñas empresas pueden variar de un estado a otro, por lo que es esencial consultar con el Departamento de Hacienda de su estado. Los impuestos típicos para las pequeñas empresas incluyen:
Impuesto sobre la renta
Al igual que los impuestos sobre la renta personal, algunas pequeñas empresas pagan impuestos sobre los ingresos netos, con variaciones según la estructura empresarial.
Impuesto sobre el empleo
Si tiene empleados, usted es responsable de pagar los impuestos sobre la nómina, que incluyen:
- Impuesto federal sobre la renta retenido a los empleados
- Impuestos federales y estatales por desempleo (FUTA y SUTA)
- Impuestos del Seguro Social y Medicare para empleadores y empleados
A diferencia de la mayoría de los impuestos, el IRS exige a los propietarios de pequeñas empresas que realicen pagos depositados por estos impuestos al menos una vez al mes.
Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Si eres autónomo o tienes una empresa unipersonal, necesitarás impuestos sobre el trabajo por cuenta propia para contribuir a sus prestaciones de seguridad social y Medicare.
Impuesto especial
Es posible que su empresa deba pagar impuestos especiales sobre actividades, ventas o pagos específicos. Por ejemplo, si su empresa utiliza camiones tractores en autopistas públicas o vende boletos de lotería, es posible que deba pagar impuestos especiales.
Impuesto de venta
Es posible que su empresa esté obligada a recaudar y pagar impuestos sobre las ventas por los bienes o servicios que usted proporciona. Además de los impuestos federales sobre las ventas, es posible que también deba pagar impuestos estatales sobre las ventas, que pueden variar según el condado o la ciudad en la que opere.
Impuesto sobre la propiedad
Si su empresa es propietaria de bienes inmuebles, terrenos fijos y edificios, tendrá que pagar impuestos sobre la propiedad. Los impuestos se pagan sobre el valor catastral, no sobre el valor justo de mercado. El valor catastral lo determina la autoridad fiscal local, que le proporcionará la documentación y la factura de impuestos basada en su cálculo. El importe que pagará en concepto de impuestos sobre la propiedad depende en gran medida de la ubicación de sus bienes inmuebles.
Deducciones fiscales para pequeñas empresas
Amortizaciones por costos de operación comercial
Hay varios gastos relacionados con las operaciones comerciales que puedes deducir:
- Salario de los empleados
- Planes de ahorro para la jubilación
- Seguros: la mayoría de las empresas cuentan con seguros de responsabilidad civil general, de propiedad y de compensación laboral, pero esto puede incluir cualquier seguro necesario para su negocio, oficio o profesión.
- Gastos por intereses
- Ciertos impuestos: impuestos federales, estatales, locales y extranjeros pagados como parte de las operaciones comerciales.
Otras deducciones comunes
- Publicidad
- Uso comercial de su vivienda (seguro hipotecario, intereses, servicios públicos, reparaciones y depreciación).
- Licencias
- Honorarios profesionales
- Planes de pensiones y de participación en los beneficios
- Uso comercial de su automóvil (depreciación o pagos de arrendamiento, gasolina y aceite, llantas, reparaciones, afines, seguro y cuotas de registro).
- Honorarios legales
- Cuotas de desarrollo profesional y capacitación
- Herramientas y software
- Seguridad
- Viaje (gastos necesarios como transporte, envío de equipaje, comidas, alojamiento, etc.)
Si planeas solicitar deducciones fiscales para pequeñas empresas, asegúrate de tener la documentación necesaria para respaldarlas.
Gastos parcialmente deducibles
No todos los gastos son totalmente deducibles, pero es posible que pueda deducir otros gastos parcialmente. Por ejemplo:
- Solo se puede deducir hasta $25 por obsequios por cliente.
- Se pueden deducir hasta 501 TP3T del costo de comidas y entretenimiento.
- El transporte acuático de lujo se puede deducir hasta el doble de la tarifa diaria federal más alta.
Restricciones y excepciones
Los gastos personales no se pueden deducir como gastos de negocio, pero en algunos casos, si utiliza algo tanto para uso personal como para su negocio, es posible que pueda deducir una parte del costo. El IRS también tiene directrices estrictas sobre qué gastos de negocio y qué parte de cada costo se pueden deducir. Tenga en cuenta que no puede deducir gastos que se consideren “lujosos o extravagantes”.”
Pago de impuestos de su pequeña empresa
La primera vez que pague impuestos por su pequeña empresa, deberá establecer el año fiscal en el que operará, incluso si no ha estado en funcionamiento durante todo el año. A menudo, los propietarios de empresas optan por seguir el año natural por simplicidad, pero las necesidades contables específicas pueden interferir. Si es necesario, puede cambiar su año fiscal presentando el formulario 1128.
Como propietario de una pequeña empresa, tendrás que realizar muchos pagos de impuestos a lo largo del mes y del año. Los propietarios de empresas están obligados a realizar pagos estimados de impuestos cuatro veces al año. También tendrás que realizar depósitos frecuentes para los impuestos sobre el empleo.
Depósitos para impuestos sobre el empleo
Se espera que las pequeñas empresas paguen los impuestos sobre el empleo de lo siguiente:
- Impuesto federal sobre la renta retenido
- Impuestos del Seguro Social y Medicare
- Impuestos adicionales de Medicare que superan el monto límite.
- Impuestos federales por desempleo (FUTA)
- Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Pagos estimados de impuestos
Solo tendrá que realizar pagos trimestrales si su empresa debe $1,000 o más en impuestos sobre la renta. Sin embargo, si su empresa está clasificada como C Corp o S Corp, deberá realizar pagos estimados si se prevé que debe $500 o más en impuestos.
Los impuestos estimados trimestrales vencen:
- 15 de abril
- 15 de junio
- 15 de septiembre
- 15 de enero (del siguiente año fiscal)
Para calcular su pago estimado de impuestos, utilice el Formulario 1040-ES.
Si necesita ayuda con sus impuestos, regístrese ahora para obtener un consulta gratuita!
Dirigir una pequeña empresa es una de las profesiones más comprometedoras que existen. La mayor parte del tiempo, uno se centra en las preocupaciones cotidianas de la gestión de su negocio, pero no se puede ignorar el aspecto financiero. Este aspecto financiero incluye los impuestos. Los impuestos adeudados y las deducciones fiscales para pequeñas empresas a las que tiene derecho pueden afectar profundamente a la salud financiera de su negocio.
Clasificaciones empresariales
Lo primero es lo primero: la estructura empresarial que haya elegido para su pequeña empresa afectará significativamente a su tributación.
Propietario único
En una empresa unipersonal, sus pasivos y activos personales y comerciales no se separan a efectos fiscales. Esta es la clasificación comercial predeterminada.
Asociación
Una sociedad es una estructura empresarial simplificada que puede utilizarse para negocios dirigidos por dos o más personas.
Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC)
Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es un término medio entre una sociedad colectiva y una sociedad anónima. Los miembros de una LLC deben pagar impuestos por trabajo por cuenta propia para Medicare y el Seguro Social.
Sociedad anónima
Si su empresa está estructurada como una sociedad anónima (C Corp), sus actividades están separadas de los accionistas. Esto protege de la responsabilidad, pero obliga a las sociedades anónimas a pagar el impuesto sobre la renta por sus ganancias, normalmente a un tipo impositivo más alto. Se recomienda una estructura corporativa para empresas de mayor escala y mayor riesgo.
Sociedad anónima de tipo S
En una sociedad anónima de tipo S (S Corp), algunas ganancias y pérdidas pueden incluirse en los impuestos sobre la renta personales de usted y de otros propietarios de la empresa. Esto permite una menor tributación. Sin embargo, no todos los estados lo permiten y existen muchas otras restricciones que se aplican a las S Corps, como tener un máximo de 100 accionistas.
Negocios internacionales
A efectos fiscales, una empresa internacional es aquella que es extranjera y realiza actividades comerciales dentro de los Estados Unidos o viceversa. Las empresas internacionales están obligadas a operar dentro del marco de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA).
Impuestos para pequeñas empresas
Usted es responsable de pagar los impuestos federales y estatales por las operaciones de su pequeña empresa. Las tasas impositivas para las pequeñas empresas pueden variar de un estado a otro, por lo que es esencial consultar con el Departamento de Hacienda de su estado. Los impuestos típicos para las pequeñas empresas incluyen:
Impuesto sobre la renta
Al igual que los impuestos sobre la renta personal, algunas pequeñas empresas pagan impuestos sobre los ingresos netos, con variaciones según la estructura empresarial.
Impuesto sobre el empleo
Si tiene empleados, usted es responsable de pagar los impuestos sobre la nómina, que incluyen:
- Impuesto federal sobre la renta retenido a los empleados
- Impuestos federales y estatales por desempleo (FUTA y SUTA)
- Impuestos del Seguro Social y Medicare para empleadores y empleados
A diferencia de la mayoría de los impuestos, el IRS exige a los propietarios de pequeñas empresas que realicen pagos depositados por estos impuestos al menos una vez al mes.
Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Si eres autónomo o tienes una empresa unipersonal, necesitarás impuestos sobre el trabajo por cuenta propia para contribuir a sus prestaciones de seguridad social y Medicare.
Impuesto especial
Es posible que su empresa deba pagar impuestos especiales sobre actividades, ventas o pagos específicos. Por ejemplo, si su empresa utiliza camiones tractores en autopistas públicas o vende boletos de lotería, es posible que deba pagar impuestos especiales.
Impuesto de venta
Es posible que su empresa esté obligada a recaudar y pagar impuestos sobre las ventas por los bienes o servicios que usted proporciona. Además de los impuestos federales sobre las ventas, es posible que también deba pagar impuestos estatales sobre las ventas, que pueden variar según el condado o la ciudad en la que opere.
Impuesto sobre la propiedad
Si su empresa es propietaria de bienes inmuebles, terrenos fijos y edificios, tendrá que pagar impuestos sobre la propiedad. Los impuestos se pagan sobre el valor catastral, no sobre el valor justo de mercado. El valor catastral lo determina la autoridad fiscal local, que le proporcionará la documentación y la factura de impuestos basada en su cálculo. El importe que pagará en concepto de impuestos sobre la propiedad depende en gran medida de la ubicación de sus bienes inmuebles.
Deducciones fiscales para pequeñas empresas
Amortizaciones por costos de operación comercial
Hay varios gastos relacionados con las operaciones comerciales que puedes deducir:
- Salario de los empleados
- Planes de ahorro para la jubilación
- Seguros: la mayoría de las empresas cuentan con seguros de responsabilidad civil general, de propiedad y de compensación laboral, pero esto puede incluir cualquier seguro necesario para su negocio, oficio o profesión.
- Gastos por intereses
- Ciertos impuestos: impuestos federales, estatales, locales y extranjeros pagados como parte de las operaciones comerciales.
Otras deducciones comunes
- Publicidad
- Uso comercial de su vivienda (seguro hipotecario, intereses, servicios públicos, reparaciones y depreciación).
- Licencias
- Honorarios profesionales
- Planes de pensiones y de participación en los beneficios
- Uso comercial de su automóvil (depreciación o pagos de arrendamiento, gasolina y aceite, llantas, reparaciones, afines, seguro y cuotas de registro).
- Honorarios legales
- Cuotas de desarrollo profesional y capacitación
- Herramientas y software
- Seguridad
- Viaje (gastos necesarios como transporte, envío de equipaje, comidas, alojamiento, etc.)
Si planeas solicitar deducciones fiscales para pequeñas empresas, asegúrate de tener la documentación necesaria para respaldarlas.
Gastos parcialmente deducibles
No todos los gastos son totalmente deducibles, pero es posible que pueda deducir otros gastos parcialmente. Por ejemplo:
- Solo se puede deducir hasta $25 por obsequios por cliente.
- Se pueden deducir hasta 501 TP3T del costo de comidas y entretenimiento.
- El transporte acuático de lujo se puede deducir hasta el doble de la tarifa diaria federal más alta.
Restricciones y excepciones
Los gastos personales no se pueden deducir como gastos de negocio, pero en algunos casos, si utiliza algo tanto para uso personal como para su negocio, es posible que pueda deducir una parte del costo. El IRS también tiene directrices estrictas sobre qué gastos de negocio y qué parte de cada costo se pueden deducir. Tenga en cuenta que no puede deducir gastos que se consideren “lujosos o extravagantes”.”
Pago de impuestos de su pequeña empresa
La primera vez que pague impuestos por su pequeña empresa, deberá establecer el año fiscal en el que operará, incluso si no ha estado en funcionamiento durante todo el año. A menudo, los propietarios de empresas optan por seguir el año natural por simplicidad, pero las necesidades contables específicas pueden interferir. Si es necesario, puede cambiar su año fiscal presentando el formulario 1128.
Como propietario de una pequeña empresa, tendrás que realizar muchos pagos de impuestos a lo largo del mes y del año. Los propietarios de empresas están obligados a realizar pagos estimados de impuestos cuatro veces al año. También tendrás que realizar depósitos frecuentes para los impuestos sobre el empleo.
Depósitos para impuestos sobre el empleo
Se espera que las pequeñas empresas paguen los impuestos sobre el empleo de lo siguiente:
- Impuesto federal sobre la renta retenido
- Impuestos del Seguro Social y Medicare
- Impuestos adicionales de Medicare que superan el monto límite.
- Impuestos federales por desempleo (FUTA)
- Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Pagos estimados de impuestos
Solo tendrá que realizar pagos trimestrales si su empresa debe $1,000 o más en impuestos sobre la renta. Sin embargo, si su empresa está clasificada como C Corp o S Corp, deberá realizar pagos estimados si se prevé que debe $500 o más en impuestos.
Los impuestos estimados trimestrales vencen:
- 15 de abril
- 15 de junio
- 15 de septiembre
- 15 de enero (del siguiente año fiscal)
Para calcular su pago estimado de impuestos, utilice el Formulario 1040-ES.
Si necesita ayuda con sus impuestos, regístrese ahora para obtener un consulta gratuita!
Dirigir una pequeña empresa es una de las profesiones más comprometedoras que existen. La mayor parte del tiempo, uno se centra en las preocupaciones cotidianas de la gestión de su negocio, pero no se puede ignorar el aspecto financiero. Este aspecto financiero incluye los impuestos. Los impuestos adeudados y las deducciones fiscales para pequeñas empresas a las que tiene derecho pueden afectar profundamente a la salud financiera de su negocio.
Clasificaciones empresariales
Lo primero es lo primero: la estructura empresarial que haya elegido para su pequeña empresa afectará significativamente a su tributación.
Propietario único
En una empresa unipersonal, sus pasivos y activos personales y comerciales no se separan a efectos fiscales. Esta es la clasificación comercial predeterminada.
Asociación
Una sociedad es una estructura empresarial simplificada que puede utilizarse para negocios dirigidos por dos o más personas.
Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC)
Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es un término medio entre una sociedad colectiva y una sociedad anónima. Los miembros de una LLC deben pagar impuestos por trabajo por cuenta propia para Medicare y el Seguro Social.
Sociedad anónima
Si su empresa está estructurada como una sociedad anónima (C Corp), sus actividades están separadas de los accionistas. Esto protege de la responsabilidad, pero obliga a las sociedades anónimas a pagar el impuesto sobre la renta por sus ganancias, normalmente a un tipo impositivo más alto. Se recomienda una estructura corporativa para empresas de mayor escala y mayor riesgo.
Sociedad anónima de tipo S
En una sociedad anónima de tipo S (S Corp), algunas ganancias y pérdidas pueden incluirse en los impuestos sobre la renta personales de usted y de otros propietarios de la empresa. Esto permite una menor tributación. Sin embargo, no todos los estados lo permiten y existen muchas otras restricciones que se aplican a las S Corps, como tener un máximo de 100 accionistas.
Negocios internacionales
A efectos fiscales, una empresa internacional es aquella que es extranjera y realiza actividades comerciales dentro de los Estados Unidos o viceversa. Las empresas internacionales están obligadas a operar dentro del marco de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA).
Impuestos para pequeñas empresas
Usted es responsable de pagar los impuestos federales y estatales por las operaciones de su pequeña empresa. Las tasas impositivas para las pequeñas empresas pueden variar de un estado a otro, por lo que es esencial consultar con el Departamento de Hacienda de su estado. Los impuestos típicos para las pequeñas empresas incluyen:
Impuesto sobre la renta
Al igual que los impuestos sobre la renta personal, algunas pequeñas empresas pagan impuestos sobre los ingresos netos, con variaciones según la estructura empresarial.
Impuesto sobre el empleo
Si tiene empleados, usted es responsable de pagar los impuestos sobre la nómina, que incluyen:
- Impuesto federal sobre la renta retenido a los empleados
- Impuestos federales y estatales por desempleo (FUTA y SUTA)
- Impuestos del Seguro Social y Medicare para empleadores y empleados
A diferencia de la mayoría de los impuestos, el IRS exige a los propietarios de pequeñas empresas que realicen pagos depositados por estos impuestos al menos una vez al mes.
Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Si eres autónomo o tienes una empresa unipersonal, necesitarás impuestos sobre el trabajo por cuenta propia para contribuir a sus prestaciones de seguridad social y Medicare.
Impuesto especial
Es posible que su empresa deba pagar impuestos especiales sobre actividades, ventas o pagos específicos. Por ejemplo, si su empresa utiliza camiones tractores en autopistas públicas o vende boletos de lotería, es posible que deba pagar impuestos especiales.
Impuesto de venta
Es posible que su empresa esté obligada a recaudar y pagar impuestos sobre las ventas por los bienes o servicios que usted proporciona. Además de los impuestos federales sobre las ventas, es posible que también deba pagar impuestos estatales sobre las ventas, que pueden variar según el condado o la ciudad en la que opere.
Impuesto sobre la propiedad
Si su empresa es propietaria de bienes inmuebles, terrenos fijos y edificios, tendrá que pagar impuestos sobre la propiedad. Los impuestos se pagan sobre el valor catastral, no sobre el valor justo de mercado. El valor catastral lo determina la autoridad fiscal local, que le proporcionará la documentación y la factura de impuestos basada en su cálculo. El importe que pagará en concepto de impuestos sobre la propiedad depende en gran medida de la ubicación de sus bienes inmuebles.
Deducciones fiscales para pequeñas empresas
Amortizaciones por costos de operación comercial
Hay varios gastos relacionados con las operaciones comerciales que puedes deducir:
- Salario de los empleados
- Planes de ahorro para la jubilación
- Seguros: la mayoría de las empresas cuentan con seguros de responsabilidad civil general, de propiedad y de compensación laboral, pero esto puede incluir cualquier seguro necesario para su negocio, oficio o profesión.
- Gastos por intereses
- Ciertos impuestos: impuestos federales, estatales, locales y extranjeros pagados como parte de las operaciones comerciales.
Otras deducciones comunes
- Publicidad
- Uso comercial de su vivienda (seguro hipotecario, intereses, servicios públicos, reparaciones y depreciación).
- Licencias
- Honorarios profesionales
- Planes de pensiones y de participación en los beneficios
- Uso comercial de su automóvil (depreciación o pagos de arrendamiento, gasolina y aceite, llantas, reparaciones, afines, seguro y cuotas de registro).
- Honorarios legales
- Cuotas de desarrollo profesional y capacitación
- Herramientas y software
- Seguridad
- Viaje (gastos necesarios como transporte, envío de equipaje, comidas, alojamiento, etc.)
Si planeas solicitar deducciones fiscales para pequeñas empresas, asegúrate de tener la documentación necesaria para respaldarlas.
Gastos parcialmente deducibles
No todos los gastos son totalmente deducibles, pero es posible que pueda deducir otros gastos parcialmente. Por ejemplo:
- Solo se puede deducir hasta $25 por obsequios por cliente.
- Se pueden deducir hasta 501 TP3T del costo de comidas y entretenimiento.
- El transporte acuático de lujo se puede deducir hasta el doble de la tarifa diaria federal más alta.
Restricciones y excepciones
Los gastos personales no se pueden deducir como gastos de negocio, pero en algunos casos, si utiliza algo tanto para uso personal como para su negocio, es posible que pueda deducir una parte del costo. El IRS también tiene directrices estrictas sobre qué gastos de negocio y qué parte de cada costo se pueden deducir. Tenga en cuenta que no puede deducir gastos que se consideren “lujosos o extravagantes”.”
Pago de impuestos de su pequeña empresa
La primera vez que pague impuestos por su pequeña empresa, deberá establecer el año fiscal en el que operará, incluso si no ha estado en funcionamiento durante todo el año. A menudo, los propietarios de empresas optan por seguir el año natural por simplicidad, pero las necesidades contables específicas pueden interferir. Si es necesario, puede cambiar su año fiscal presentando el formulario 1128.
Como propietario de una pequeña empresa, tendrás que realizar muchos pagos de impuestos a lo largo del mes y del año. Los propietarios de empresas están obligados a realizar pagos estimados de impuestos cuatro veces al año. También tendrás que realizar depósitos frecuentes para los impuestos sobre el empleo.
Depósitos para impuestos sobre el empleo
Se espera que las pequeñas empresas paguen los impuestos sobre el empleo de lo siguiente:
- Impuesto federal sobre la renta retenido
- Impuestos del Seguro Social y Medicare
- Impuestos adicionales de Medicare que superan el monto límite.
- Impuestos federales por desempleo (FUTA)
- Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Pagos estimados de impuestos
Solo tendrá que realizar pagos trimestrales si su empresa debe $1,000 o más en impuestos sobre la renta. Sin embargo, si su empresa está clasificada como C Corp o S Corp, deberá realizar pagos estimados si se prevé que debe $500 o más en impuestos.
Los impuestos estimados trimestrales vencen:
- 15 de abril
- 15 de junio
- 15 de septiembre
- 15 de enero (del siguiente año fiscal)
Para calcular su pago estimado de impuestos, utilice el Formulario 1040-ES.
Si necesita ayuda con sus impuestos, regístrese ahora para obtener un consulta gratuita!
Dirigir una pequeña empresa es una de las profesiones más comprometedoras que existen. La mayor parte del tiempo, uno se centra en las preocupaciones cotidianas de la gestión de su negocio, pero no se puede ignorar el aspecto financiero. Este aspecto financiero incluye los impuestos. Los impuestos adeudados y las deducciones fiscales para pequeñas empresas a las que tiene derecho pueden afectar profundamente a la salud financiera de su negocio.
Clasificaciones empresariales
Lo primero es lo primero: la estructura empresarial que haya elegido para su pequeña empresa afectará significativamente a su tributación.
Propietario único
En una empresa unipersonal, sus pasivos y activos personales y comerciales no se separan a efectos fiscales. Esta es la clasificación comercial predeterminada.
Asociación
Una sociedad es una estructura empresarial simplificada que puede utilizarse para negocios dirigidos por dos o más personas.
Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC)
Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es un término medio entre una sociedad colectiva y una sociedad anónima. Los miembros de una LLC deben pagar impuestos por trabajo por cuenta propia para Medicare y el Seguro Social.
Sociedad anónima
Si su empresa está estructurada como una sociedad anónima (C Corp), sus actividades están separadas de los accionistas. Esto protege de la responsabilidad, pero obliga a las sociedades anónimas a pagar el impuesto sobre la renta por sus ganancias, normalmente a un tipo impositivo más alto. Se recomienda una estructura corporativa para empresas de mayor escala y mayor riesgo.
Sociedad anónima de tipo S
En una sociedad anónima de tipo S (S Corp), algunas ganancias y pérdidas pueden incluirse en los impuestos sobre la renta personales de usted y de otros propietarios de la empresa. Esto permite una menor tributación. Sin embargo, no todos los estados lo permiten y existen muchas otras restricciones que se aplican a las S Corps, como tener un máximo de 100 accionistas.
Negocios internacionales
A efectos fiscales, una empresa internacional es aquella que es extranjera y realiza actividades comerciales dentro de los Estados Unidos o viceversa. Las empresas internacionales están obligadas a operar dentro del marco de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA).
Impuestos para pequeñas empresas
Usted es responsable de pagar los impuestos federales y estatales por las operaciones de su pequeña empresa. Las tasas impositivas para las pequeñas empresas pueden variar de un estado a otro, por lo que es esencial consultar con el Departamento de Hacienda de su estado. Los impuestos típicos para las pequeñas empresas incluyen:
Impuesto sobre la renta
Al igual que los impuestos sobre la renta personal, algunas pequeñas empresas pagan impuestos sobre los ingresos netos, con variaciones según la estructura empresarial.
Impuesto sobre el empleo
Si tiene empleados, usted es responsable de pagar los impuestos sobre la nómina, que incluyen:
- Impuesto federal sobre la renta retenido a los empleados
- Impuestos federales y estatales por desempleo (FUTA y SUTA)
- Impuestos del Seguro Social y Medicare para empleadores y empleados
A diferencia de la mayoría de los impuestos, el IRS exige a los propietarios de pequeñas empresas que realicen pagos depositados por estos impuestos al menos una vez al mes.
Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Si eres autónomo o tienes una empresa unipersonal, necesitarás impuestos sobre el trabajo por cuenta propia para contribuir a sus prestaciones de seguridad social y Medicare.
Impuesto especial
Es posible que su empresa deba pagar impuestos especiales sobre actividades, ventas o pagos específicos. Por ejemplo, si su empresa utiliza camiones tractores en autopistas públicas o vende boletos de lotería, es posible que deba pagar impuestos especiales.
Impuesto de venta
Es posible que su empresa esté obligada a recaudar y pagar impuestos sobre las ventas por los bienes o servicios que usted proporciona. Además de los impuestos federales sobre las ventas, es posible que también deba pagar impuestos estatales sobre las ventas, que pueden variar según el condado o la ciudad en la que opere.
Impuesto sobre la propiedad
Si su empresa es propietaria de bienes inmuebles, terrenos fijos y edificios, tendrá que pagar impuestos sobre la propiedad. Los impuestos se pagan sobre el valor catastral, no sobre el valor justo de mercado. El valor catastral lo determina la autoridad fiscal local, que le proporcionará la documentación y la factura de impuestos basada en su cálculo. El importe que pagará en concepto de impuestos sobre la propiedad depende en gran medida de la ubicación de sus bienes inmuebles.
Deducciones fiscales para pequeñas empresas
Amortizaciones por costos de operación comercial
Hay varios gastos relacionados con las operaciones comerciales que puedes deducir:
- Salario de los empleados
- Planes de ahorro para la jubilación
- Seguros: la mayoría de las empresas cuentan con seguros de responsabilidad civil general, de propiedad y de compensación laboral, pero esto puede incluir cualquier seguro necesario para su negocio, oficio o profesión.
- Gastos por intereses
- Ciertos impuestos: impuestos federales, estatales, locales y extranjeros pagados como parte de las operaciones comerciales.
Otras deducciones comunes
- Publicidad
- Uso comercial de su vivienda (seguro hipotecario, intereses, servicios públicos, reparaciones y depreciación).
- Licencias
- Honorarios profesionales
- Planes de pensiones y de participación en los beneficios
- Uso comercial de su automóvil (depreciación o pagos de arrendamiento, gasolina y aceite, llantas, reparaciones, afines, seguro y cuotas de registro).
- Honorarios legales
- Cuotas de desarrollo profesional y capacitación
- Herramientas y software
- Seguridad
- Viaje (gastos necesarios como transporte, envío de equipaje, comidas, alojamiento, etc.)
Si planeas solicitar deducciones fiscales para pequeñas empresas, asegúrate de tener la documentación necesaria para respaldarlas.
Gastos parcialmente deducibles
No todos los gastos son totalmente deducibles, pero es posible que pueda deducir otros gastos parcialmente. Por ejemplo:
- Solo se puede deducir hasta $25 por obsequios por cliente.
- Se pueden deducir hasta 501 TP3T del costo de comidas y entretenimiento.
- El transporte acuático de lujo se puede deducir hasta el doble de la tarifa diaria federal más alta.
Restricciones y excepciones
Los gastos personales no se pueden deducir como gastos de negocio, pero en algunos casos, si utiliza algo tanto para uso personal como para su negocio, es posible que pueda deducir una parte del costo. El IRS también tiene directrices estrictas sobre qué gastos de negocio y qué parte de cada costo se pueden deducir. Tenga en cuenta que no puede deducir gastos que se consideren “lujosos o extravagantes”.”
Pago de impuestos de su pequeña empresa
La primera vez que pague impuestos por su pequeña empresa, deberá establecer el año fiscal en el que operará, incluso si no ha estado en funcionamiento durante todo el año. A menudo, los propietarios de empresas optan por seguir el año natural por simplicidad, pero las necesidades contables específicas pueden interferir. Si es necesario, puede cambiar su año fiscal presentando el formulario 1128.
Como propietario de una pequeña empresa, tendrás que realizar muchos pagos de impuestos a lo largo del mes y del año. Los propietarios de empresas están obligados a realizar pagos estimados de impuestos cuatro veces al año. También tendrás que realizar depósitos frecuentes para los impuestos sobre el empleo.
Depósitos para impuestos sobre el empleo
Se espera que las pequeñas empresas paguen los impuestos sobre el empleo de lo siguiente:
- Impuesto federal sobre la renta retenido
- Impuestos del Seguro Social y Medicare
- Impuestos adicionales de Medicare que superan el monto límite.
- Impuestos federales por desempleo (FUTA)
- Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Pagos estimados de impuestos
Solo tendrá que realizar pagos trimestrales si su empresa debe $1,000 o más en impuestos sobre la renta. Sin embargo, si su empresa está clasificada como C Corp o S Corp, deberá realizar pagos estimados si se prevé que debe $500 o más en impuestos.
Los impuestos estimados trimestrales vencen:
- 15 de abril
- 15 de junio
- 15 de septiembre
- 15 de enero (del siguiente año fiscal)
Para calcular su pago estimado de impuestos, utilice el Formulario 1040-ES.
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