Formulario 2106: Gastos comerciales de los empleados

Si usted fue o es actualmente reservista de las Fuerzas Armadas, artista o funcionario público remunerado, es probable que haya acumulado varios gastos relacionados con su actividad profesional. Lo ideal sería que su empleador le reembolsara cualquier gasto relacionado con su trabajo, pero no siempre es así. Si su empleador entra en esta última categoría, no se preocupe; no está totalmente perdido en lo que respecta a estos gastos.

Si bien el IRS ofrece varias opciones deducciones estándar Según su situación fiscal, es posible que los viajeros de negocios frecuentes encuentren que sus gastos superan con creces estas deducciones. El IRS reconoce que no se le debe penalizar por gastos excesivos relacionados con el trabajo y, por lo tanto, permite que se deduzcan de sus impuestos sobre la renta. Introduzca: Formulario 2106 del IRS. En esta guía, le guiaremos a través del formulario para que sepa qué esperar. También aprenderá por qué este formulario es valioso y quiénes pueden utilizarlo. Para ir a una sección concreta, utilice uno de los enlaces que aparecen a continuación.

¿Qué es el formulario 2106?

El Formulario 2106 es un formulario del IRS que se utiliza para detallar y contar los gastos comerciales “ordinarios y necesarios” que no son reembolsados ​​por tu empleador. El IRS define tales gastos de la siguiente manera: “Un gasto ordinario es uno que es común y aceptado en su campo comercial, comercial o profesional. Un gasto necesario es aquel que es útil y apropiado para tu negocio. Un gasto no tiene que ser requerido para ser considerado necesario”. Esto puede incluir una variedad de gastos diarios que incluyen:

  • Kilometraje
  • Alojamiento
  • Comidas relacionadas con el trabajo
  • Transportación

Incluso cosas tales como propinas en efectivo para servicios de valet son deducibles a través del Formulario 2106, siempre que califique.

¿Quién puede presentar el formulario 2106?

El factor más importante para poder presentar el formulario 2106 es si usted era o es:

  • Reservista de las Fuerzas Armadas
  • Guardia Nacional
  • Artista de performance calificado
  • Funcionario del gobierno federal o estatal remunerado
  • Empleado con discapacidad: gastos laborales relacionados con la discapacidad

Además de los parámetros mencionados anteriormente, si su empleador no le reembolsa los gastos relacionados con el trabajo, entonces usted tiene derecho a presentar el Formulario 2106. Aunque los trabajadores autónomos o los contratistas independientes tienen derecho a deducciones, el Formulario 2106 del IRS no es el documento adecuado para ellos.

¿Por qué presentar el formulario 2106?

Los reembolsos garantizan que se le compense por los gastos que ha pagado de su bolsillo. Se le deben reembolsar los gastos que cumplan los requisitos si su empleador no se los ha reembolsado o si no se los ha reembolsado en su totalidad. También puede solicitar deducciones si ha utilizado su vehículo personal para asuntos relacionados con el trabajo. Los gastos de automóvil que cumplen los requisitos incluyen el seguro del automóvil, el mantenimiento, la gasolina y las reparaciones. Otros gastos comunes son:

  • Costos de educación, licencias y certificaciones
  • Herramientas y materiales necesarios para completar el trabajo.
  • Cuotas sindicales

Requisitos del formulario 2106

Los artistas escénicos, los reservistas militares, la Guardia Nacional, los funcionarios gubernamentales remunerados y las personas con gastos relacionados con discapacidades pueden presentar el formulario 2106. Sin embargo, los requisitos para cada uno de ellos son diferentes.

Requisitos para los artistas intérpretes

Los artistas intérpretes solo pueden presentar el formulario 2106 si prestan servicios artísticos o de entretenimiento y trabajan para dos o más empleadores. Además, los artistas deben percibir un mínimo de $200 en ingresos por empleador, tener gastos que superen el 10% de sus ingresos y alcanzar un ingreso bruto ajustado total de $16,000 o menos.

Si está casado, debe presentar una declaración de impuestos conjunta para enviar el formulario 2106. La única excepción sería si usted y su cónyuge vivieron separados durante el año que está declarando.

Requisitos para reservistas militares, miembros de la Guardia Nacional, funcionarios gubernamentales remunerados y personas con gastos laborales relacionados con una discapacidad.

  • Reservistas de las fuerzas armadasDebes ser miembro del Ejército, la Armada, el Cuerpo de Marines, la Fuerza Aérea, la Reserva de la Guardia Costera o el Cuerpo de Reserva del Servicio de Salud Pública de los Estados Unidos.
  • Funcionarios gubernamentales remunerados: Persona empleada por el estado o una entidad política de un estado y remunerada a comisión.
  • Empleados con discapacidad que tienen gastos relacionados con su discapacidad para realizar su trabajoLas personas con discapacidades físicas o mentales pueden reclamar los gastos laborales relacionados con la compra de medicamentos o equipos especiales.

¿Cómo lleno el formulario?

En lo que respecta a los formularios del IRS, el 2106 es bastante directo. Simplemente haz un recuento de tus gastos por categoría en el Paso 1, ingresa los reembolsos, si los hubiera, recibidos de tu empleador por cualquier artículo enumerado en el Paso 2, y haz un recuento de los dos pasos para calcular tu deducción en el Paso 3.

Dicho esto, al igual que con todos los demás formularios del IRS, es imprescindible que seas 100% exacto al completar el Formulario 2106, o puedes quedar en riesgo de litigio por  reclamos falsos o excesivos. Como tal, repasemos cada elemento, línea por línea.

Paso 1: Ingresa tus gastos

Lo más importante que debes recordar cuando ingresas tus gastos es que debes poder proporcionar evidencia de cualquier gasto detallado en el Paso 1. Debes proporcionar recibos por todos los gastos de $75 o más, incluidos los gastos de alojamiento, así como también proporcionar la ubicación, el propósito y la fecha específica de cualquier comida relacionada con viajes y traslados. Esto aplica tanto a los gastos que tienes como a los que tu empleador no te ha reembolsado.

Línea 1: Para calcular la Línea 1, salta a la Parte II. Utilizarás esta hoja de trabajo para calcular los gastos del vehículo. Simplemente revisa cada elemento, línea por línea y responde con precisión (recuerda que también necesitarás evidencia de todo lo que se afirma aquí). Ingrese el(los) total(es) en la línea 22 y 29 en la casilla 1.

Línea 2: Esto es para todos los gastos de transporte que no impliquen viajes durante la noche o tu viaje de ida y vuelta al trabajo. Esto puede incluir viajes de un día en el transporte público para ver a los clientes, gastos de estacionamiento para unidades relacionadas con negocios o gastos de peaje.

Línea 3: Ingresa todos los gastos de viaje para viajar durante la noche, incluidos alojamiento, avión, alquiler de automóviles y más. Asegúrate de no ingresar ninguna comida o entretenimiento aquí.

Línea 4: Aquí incluirás cualquier otro gastos relacionados con el trabajo que no entran en las otras categorías en este formulario. “Incluye los gastos de obsequios comerciales, educación (matrícula, honorarios y libros), oficina en el hogar, publicaciones comerciales, etc.” Una vez más, no incluyas ninguna comida o entretenimiento.

Línea 5: Este es el lugar para los gastos de comidas y entretenimiento. En general, el 50% de los gastos de comida y entretenimiento relacionados con el negocio pueden ser contabilizados como gastos.

  • Para calcular el gasto de comida, tienes dos opciones.
    1. Ingresa la cantidad real de cada comida relacionada con el negocio (además de proporcionar evidencia de cada comida, incluida la ubicación, el propósito y la fecha específica)
    2. Solicita la asignación de comida estándar, calculada según el lugar al que viajes. Para ubicaciones pequeñas en los EUA, esto es $51/día, pero puede ser mayor en otras ciudades. Puedes encontrar calculadoras de impuestos en línea para determinar tu cantidad costeable.
  • ”Para calcular los gastos de entretenimiento, debes “demostrar el propósito comercial y el monto de cada gasto, la fecha y el lugar del entretenimiento y la relación comercial de las personas entretenidas”.

Línea 6: Contar todos los gastos anteriores. Ingresa el total de las líneas 1-4 en la Columna A y el total de la línea 5 en la Columna B.

Paso 2: Ingresa los reembolsos recibidos de tu empleador

En el Paso 2, ingresa un recuento de todos los “reembolsos recibidos de tu empleador (o terceros) por los gastos que se muestran en el Paso 1 que no te fueron informados en el recuadro 1 de su formulario W-2”. Si tu empleador no te reembolsó los artículos enumerados en el Paso 1, omite esta sección.

Paso 3: Calcula los gastos para deducir

Ahora es el momento de calcular tu deducción real. Sigue las instrucciones en cada línea para calcular tu cantidad deducible exacta. Si bien no podrás deducir el total de tus artículos costeables, es mejor que nada.

¿Cómo presentar el formulario 2106 de manera electrónica?

Dado que el formulario 2106 del IRS se puede adjuntar a su declaración de impuestos, enviarlo electrónicamente es fácil. El IRS ofrece numerosas formas de presentar su declaración de impuestos de forma gratuita en línea. Sin embargo, es importante que el formulario 2106 sea lo más preciso posible para no correr el riesgo de enfrentarse a un litigio. Se recomienda que se ponga en contacto con un profesional de impuestos para obtener más ayuda.

¿A dónde enviar el formulario 2106?

Si envía por correo el formulario 2106 junto con su declaración de impuestos, la dirección dependerá del estado en el que resida. Utilice el Dónde presentar las direcciones de los contribuyentes y los profesionales fiscales que presentan el formulario 1040 o el formulario 1040-SR sitio web proporcionado por el IRS.

¿Has completado incorrectamente el formulario 2106 del IRS?

Si has llegado a la conclusión de que pudiste haber cometido un error en tu Formulario 2106, puedes estar en riesgo de multas y/o litigios por parte del IRS. Ponte en contacto con un profesional de servicios de impuestos para ayuda con la desgravación fiscal. Trabajarán contigo para identificar si se han producido errores y, si es necesario, crearán un plan de ayuda. Además, actuarán como intermediarios entre tú y el IRS a fin de resolver cualquier problema lo antes posible.

Completar tu Formulario 2106 del IRS puede ser engorroso, pero no es imposible. Recuerda tomar cada paso línea por línea, verificar dos veces todos tus totales, y proporcionar evidencia para cada uno, y obtener ayuda profesional cuando sea necesario.

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