Formulario 8863

Buenas noticias: si estás luchando para cubrir los costos de la matrícula, los libros y los útiles escolares necesarios, es posible que seas elegible para una ayuda de desgravación fiscal.El gobierno federal de los Estados Unidos ayuda a los estudiantes a compensar los costos de la educación postsecundaria a través de los créditos fiscales del IRS utilizando el Formulario 8863. Sigue leyendo para ver si calificas para los créditos de educación del Formulario 8863; Si lo haces, te mostraremos cómo presentar el documento del IRS y te mostraremos cuánto puedes ahorrar en esta temporada de impuestos.

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¿Qué es el Formulario 8863?

El formulario fiscal 8863 es un documento de dos páginas del IRS que se utiliza para solicitar créditos por educación. Los créditos por educación están diseñados para compensar la información actualizada.

Formulario de impuestos 8863 American Opportunity Credit

¿Qué es el Crédito Fiscal por Oportunidad Estadounidense?

El AOTC cubre los gastos de educación calificados pagados por un estudiante elegible durante los primeros cuatro años de educación superior. Parte del crédito de AOTC es reembolsable; Si el Formulario 8863 reduce tu factura de impuestos a cero, puedes solicitar que te entreguen la parte restante del crédito (hasta $1,000).

¿Cuánto vale AOTC?

El monto del AOTC está determinado por el formulario impositivo 8863, y se calcula (a partir de 2017) al 100 por ciento de los primeros $2,000 de gastos calificados que pagaste por cada estudiante elegible y al 25 por ciento de los siguientes $2,000 de gastos calificados pagados para ese estudiante.

Para recibir el crédito completo de AOTC con el Formulario 8863, tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) debe ser de $80,000 o menos ($160,000 o menos para los casados que presentan una declaración conjunta). Si tu MAGI es más de $90,000 (o $180,000 para declarantes conjuntos), no eres elegible para el Formulario IRS 8863, aunque puedes recibir una cantidad reducida si tu MAGI está entre $80,000 y $90,000 ($160,000- $180,000).

Formulario de impuesto 8863 Crédito Lifetime Learning

Aunque el LLC no es reembolsable, al igual que el AOTC, no hay límite en cuanto al número de años durante los que se puede solicitar. El LLC está disponible para todos los años de educación postsecundaria y para cursos destinados a adquirir o mejorar habilidades laborales. Esto significa que el LLC es menos restrictivo que el AOTC, ya que el estudiante no necesita obtener un título u otra credencial educativa reconocida.

¿Qué es el Crédito por Aprendizaje Permanente?

La LLC es una excelente manera de compensar la matrícula y las cuotas requeridas para la inscripción o la asistencia (incluidas las cantidades que se deben pagar a la institución por libros, materiales y equipo relacionados con los cursos), sin embargo, solo se puede reclamar una vez por declaración, no por estudiante.

¿Cuánto vale una sociedad de responsabilidad limitada (LLC)?

A partir de 2019, puede utilizar el formulario fiscal 8863 para solicitar hasta un crédito de $2,000 por declaración. Para solicitar el crédito completo por LLC, su MAGI debe ser de $68,000 o menos ($136,000 o menos si está casado y presenta una declaración conjunta). Si su MAGI supera cualquiera de estas dos cifras, no podrá solicitar el crédito LLC en el formulario 8863, aunque podrá recibir un crédito reducido para MAGI entre 58,000 y 68,000 dólares (116,000-136,000 dólares si presenta una declaración conjunta).

Formulario de impuestos 8863 créditos tributarios por estudio

Algo que se debe tener en cuenta al presentar el Formulario 8863 del IRS: solo puedes reclamar un crédito de educación o el otro, pero no ambos; Si eliges reclamar el AOTC en tu declaración de impuestos utilizando el Formulario 8863, no puedes también reclamar el LLC para el mismo estudiante en el mismo año. Si tienes varios dependientes inscritos en educación superior, puedes elegir qué crédito reclamar por estudiante, por año. Por ejemplo, puedes reclamar el AOTC por un estudiante y la LLC por otro en el mismo año.

Es importante tener en cuenta que el Formulario 8863 te otorga un crédito fiscal, no una deducción. Mientras que las deducciones disminuyen tu ingreso imponible general, se resta un crédito directamente de lo que debes. Esto significa que el Formulario 8863 te puede conseguir mayores ahorros de dólar a dólar de los que podrías ver en otro lugar.

¿No estás seguro si calificas? Veamos:

¿Quién califica para el formulario de impuestos 8863 Créditos tributarios por estudios?

De acuerdo con el Formulario 8863 del IRS, para ser elegible para el AOTC el estudiante debe:

  • Estar cursando una carrera universitaria u otro grado educativo reconocido.
  • Estar inscrito al menos medio tiempo durante al menos un período académico al comienzo del año fiscal (el IRS define un “período académico” como semestres, trimestres, trimestres o cualquier otro período de estudio determinado por la escuela, como una sesión de escuela de verano)
  • No haber terminado los primeros cuatro años de educación superior al comienzo de un año tributario, y no haber reclamado el AOTC o el antiguo crédito Hope durante más de cuatro años fiscales
  • No tener una condena por delito grave de drogas a fin de año

Es un poco más fácil calificar y solicitar el LLC usando el Formulario 8863, que es el crédito educativo menos restrictivo. Para ser elegible para la LLC, debes cumplir con las siguientes condiciones:

  • Estar matriculado o tomando cursos en una institución educativa elegible
  • Tomar cursos de educación superior para obtener un título, credencial educativa reconocida o habilidades laborales
  • Estar matriculado por lo menos durante un período académico que comience en el año fiscal

Cómo calcular el MAGI

Para poder optar al AOTC o al LLC, su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) debe estar dentro de los requisitos de ingresos. A continuación le indicamos cómo calcular su MAGI:

  • Busque su ingreso bruto ajustado en Formulario 1040 del IRS
  • Vuelve a sumar cualquier deducción que hayas aplicado por aportaciones a cuentas IRA, intereses de préstamos estudiantiles o matrículas.
  • Agregue la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
  • Agregue sus ingresos o pérdidas pasivos.
  • Añadir ingresos extranjeros excluidos
  • Añadir cualquier pérdida por alquiler
  • Añadir intereses de bonos de ahorro EE
  • Añadir los gastos de adopción pagados por el empleador.
  • Añadir pérdidas de una sociedad cotizada en bolsa

Definición de institución educativa elegible

Según la página web del IRS,, Una institución educativa elegible es cualquier escuela que ofrezca educación superior más allá del nivel de secundaria. Algunos ejemplos de instituciones educativas elegibles son:

  • Universidades
  • Universidades
  • Escuelas de oficios
  • Instituciones de educación superior que pueden recibir ayuda estudiantil del Departamento de Educación de los Estados Unidos.

¿Qué gastos no cubren el AOTC y el LLC?

  • Transportación
  • Alojamiento y comida
  • Seguro
  • Gastos médicos
  • Las cuotas de los estudiantes, a menos que sean necesarias para la inscripción o la asistencia.
  • Los mismos gastos pagados con asistencia educativa libre de impuestos.
  • Los mismos gastos utilizados para cualquier otra deducción fiscal, crédito o beneficio educativo.

Instrucciones del formulario 8863 del IRS

Para solicitar el crédito educativo de AOTC o LLC usando el Formulario de impuestos 8863, necesitarás tu Declaración de matrícula Forma 1098-T a la mano. Este documento generalmente es proporcionado por la escuela y muestra el monto facturado o recibido por el año determinado.

Ten en cuenta que la cantidad que se muestra en el Formulario 1098-T podría no ser la misma cifra que declaras en tu Formulario 8863. Asegúrate de leer los gastos calificados del Formulario 8863, como alojamiento y comida, para determinar la cantidad de crédito que puedes reclamar.

Sigue las instrucciones del Formulario 8863 línea por línea, tomando nota de ciertas especulaciones como se ve en las líneas 4 y 7. Adjunta el Formulario de impuestos 8863 a tu Formulario 1040 o su equivalente, y recuerda completar una Parte III separada en la página 2 para cada estudiante

Consejos para el formulario 8863 del IRS

Tenga cuidado al solicitar un crédito por educación en el Formulario 8863. Si el IRS audita su declaración y considera que su solicitud es incorrecta, o si no cuenta con los documentos necesarios que demuestren que reúne los requisitos, es posible que deba devolver el crédito por educación, más los intereses.

Si no estás seguro de Cómo presentar la declaración de impuestos como estudiante, confíe en el equipo de Community Tax. Veremos si reúne los requisitos para obtener los créditos educativos del formulario 8863 y, de paso, comprobaremos si puede optar a otros créditos, deducciones y desgravaciones. Si desea sacar el máximo partido a su declaración de impuestos de este año y quiere ahorre más de lo que creía posible, Los servicios de presentación de impuestos comunitarios son la opción más confiable.

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