Formulario 8863:

Buenas noticias: si estás luchando para cubrir los costos de la matrícula, los libros y los útiles escolares necesarios, es posible que seas elegible para una ayuda de desgravación fiscal.El gobierno federal de los Estados Unidos ayuda a los estudiantes a compensar los costos de la educación postsecundaria a través de los créditos fiscales del IRS utilizando el Formulario 8863. Sigue leyendo para ver si calificas para los créditos de educación del Formulario 8863; Si lo haces, te mostraremos cómo presentar el documento del IRS y te mostraremos cuánto puedes ahorrar en esta temporada de impuestos.

Use the links below to navigate throughout the post:

¿Qué es el Formulario 8863?

Tax Form 8863 is a two-page IRS document used to claim education credits. The education credits are designed to offset updated for current information.

Formulario de impuestos 8863 American Opportunity Credit

What is the American Opportunity Tax Credit?

El AOTC cubre los gastos de educación calificados pagados por un estudiante elegible durante los primeros cuatro años de educación superior. Parte del crédito de AOTC es reembolsable; Si el Formulario 8863 reduce tu factura de impuestos a cero, puedes solicitar que te entreguen la parte restante del crédito (hasta $1,000).

How much is AOTC worth?

El monto del AOTC está determinado por el formulario impositivo 8863, y se calcula (a partir de 2017) al 100 por ciento de los primeros $2,000 de gastos calificados que pagaste por cada estudiante elegible y al 25 por ciento de los siguientes $2,000 de gastos calificados pagados para ese estudiante.

Para recibir el crédito completo de AOTC con el Formulario 8863, tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) debe ser de $80,000 o menos ($160,000 o menos para los casados que presentan una declaración conjunta). Si tu MAGI es más de $90,000 (o $180,000 para declarantes conjuntos), no eres elegible para el Formulario IRS 8863, aunque puedes recibir una cantidad reducida si tu MAGI está entre $80,000 y $90,000 ($160,000- $180,000).

Formulario de impuesto 8863 Crédito Lifetime Learning

Although the LLC is non-refundable like the AOTC, there is no limit to how many years it can be claimed. LLC is available for all years of postsecondary education and for courses to acquire or improve job skills. This means that the LLC is less restrictive than the AOTC, since the student doesn’t need to pursue a degree or other recognized education credential.

What is the Lifetime Learning Credit?

The LLC is a great way to offset tuition and fees required for enrollment or attendance (including amounts required to be paid to the institution for course-related books, supplies, and equipment), however it can only be claimed once per return—not per student.

How much is LLC worth?

As of 2019, you can use tax Form 8863 to claim up to a $2,000 credit per return.To claim the full LLC, your MAGI must be $68,000 or less ($136,000 or less if you are married filing jointly). If your MAGI is over either of these two numbers, you cannot claim the LLC on Form 8863, although you can receive a reduced credit amount for MAGIs between $58,000 and $68,000 ($116,000-$136,000 if you’re filing jointly).

Formulario de impuestos 8863 créditos tributarios por estudio

Algo que se debe tener en cuenta al presentar el Formulario 8863 del IRS: solo puedes reclamar un crédito de educación o el otro, pero no ambos; Si eliges reclamar el AOTC en tu declaración de impuestos utilizando el Formulario 8863, no puedes también reclamar el LLC para el mismo estudiante en el mismo año. Si tienes varios dependientes inscritos en educación superior, puedes elegir qué crédito reclamar por estudiante, por año. Por ejemplo, puedes reclamar el AOTC por un estudiante y la LLC por otro en el mismo año.

Es importante tener en cuenta que el Formulario 8863 te otorga un crédito fiscal, no una deducción. Mientras que las deducciones disminuyen tu ingreso imponible general, se resta un crédito directamente de lo que debes. Esto significa que el Formulario 8863 te puede conseguir mayores ahorros de dólar a dólar de los que podrías ver en otro lugar.

¿No estás seguro si calificas? Veamos:

¿Quién califica para el formulario de impuestos 8863 Créditos tributarios por estudios?

De acuerdo con el Formulario 8863 del IRS, para ser elegible para el AOTC el estudiante debe:

  • Estar cursando una carrera universitaria u otro grado educativo reconocido.
  • Estar inscrito al menos medio tiempo durante al menos un período académico al comienzo del año fiscal (el IRS define un “período académico” como semestres, trimestres, trimestres o cualquier otro período de estudio determinado por la escuela, como una sesión de escuela de verano)
  • No haber terminado los primeros cuatro años de educación superior al comienzo de un año tributario, y no haber reclamado el AOTC o el antiguo crédito Hope durante más de cuatro años fiscales
  • No tener una condena por delito grave de drogas a fin de año

Es un poco más fácil calificar y solicitar el LLC usando el Formulario 8863, que es el crédito educativo menos restrictivo. Para ser elegible para la LLC, debes cumplir con las siguientes condiciones:

  • Estar matriculado o tomando cursos en una institución educativa elegible
  • Tomar cursos de educación superior para obtener un título, credencial educativa reconocida o habilidades laborales
  • Estar matriculado por lo menos durante un período académico que comience en el año fiscal

How to Calculate MAGI

To qualify for either AOTC or LLC, your modified adjusted gross income (MAGI) must fall within the income requirements. Here’s how to calculate your MAGI:

  • Find your adjusted gross income on Formulario 1040 del IRS
  • Add back any deductions you took for IRA contributions, student loan interest, or tuition
  • Add half of your self-employment tax
  • Add your passive income or loss
  • Add excluded foreign income
  • Add any rental losses
  • Add interest from EE savings bonds
  • Add employer-paid adoption expenses
  • Add losses from a publicly traded partnership

Eligible Educational Institution Defined

Según la página web del IRS,, an eligible educational institution is any school offering higher education beyond the high school level. Examples of eligible educational institutions include:

  • Colleges
  • Universities
  • Trade schools
  • Post-secondary institutions that are eligible for student aid from the U.S. Department of Education

Which expenses aren’t covered by AOTC and LLC?

  • Transportación
  • Room and board
  • Insurance
  • Gastos médicos
  • Student fees unless they are required for enrollment or attendance
  • Same expenses paid with tax-free educational assistance
  • Same expenses used for any other tax deduction, credit or educational benefit

Instrucciones del formulario 8863 del IRS

Para solicitar el crédito educativo de AOTC o LLC usando el Formulario de impuestos 8863, necesitarás tu Declaración de matrícula Forma 1098-T a la mano. Este documento generalmente es proporcionado por la escuela y muestra el monto facturado o recibido por el año determinado.

Ten en cuenta que la cantidad que se muestra en el Formulario 1098-T podría no ser la misma cifra que declaras en tu Formulario 8863. Asegúrate de leer los gastos calificados del Formulario 8863, como alojamiento y comida, para determinar la cantidad de crédito que puedes reclamar.

Sigue las instrucciones del Formulario 8863 línea por línea, tomando nota de ciertas especulaciones como se ve en las líneas 4 y 7. Adjunta el Formulario de impuestos 8863 a tu Formulario 1040 o su equivalente, y recuerda completar una Parte III separada en la página 2 para cada estudiante

Tips for IRS Form 8863

Be careful when claiming an education credit on Form 8863. If the IRS audits your return and deems your claim incorrect, or you don’t have the necessary documents that show you qualify, you may be required to return the education credit, plus interest.

If you’re unsure of how to file taxes as a student, trust the team at Community Tax. We’ll see whether or not you qualify for Form 8863 education credits, and we’ll check for any other credits, deductions, and write-offs you might be eligible for while we’re at it. If you’re looking to get the most out of your tax return this year and want to save more than you thought possible, Community Tax filing services is the trusted way to go.

Obtenga ayuda para la preparación de impuestos.

Al ingresar su número de teléfono y haciendo clic en el botón de “Comienza ya”, usted está proporcionando su firma electrónica y consentimiento para que Community Tax LLC y/o sus proveedores de servicios le contacten al número telefónico que nos proporcionó para brindarle información y ofertas usando un sistema automatizado, mensajes pre-grabados, y/o mensajes de texto. El otorgarnos su consentimiento no forma parte de los requisitos para comprar nuestros servicios. Costos adicionales por mensajes y datos pueden aplicar.