Los paraísos fiscales pueden ser una gran manera de reducir su obligación fiscal y obtener un descuento en sus impuestos. Pero si se hacen de forma ilegítima, son una forma sencilla de meterse en un gran problema con el IRS. Los paraísos fiscales ilegítimos, conocidos como paraísos fiscales abusivos, tienen graves consecuencias.

Siga leyendo para saber todo sobre los paraísos fiscales abusivos y asegurarse de que está en buenos términos con el IRS.

Para entender los paraísos fiscales, es importante comprender primero una característica central de los impuestos, conocida como obligación fiscal. La obligación fiscal es la cantidad de pago de impuestos que usted debe realizar al IRS. Su obligación fiscal se basa en un porcentaje de sus ingresos sujetos a impuestos, o la parte del dinero que gana por la que está obligado a pagar impuestos.

Una buena manera de reducir su obligación fiscal y, por tanto, de pagar menos impuestos, es reducir la parte de sus ingresos que está sujeta a impuestos. Para ello, muchos contribuyentes colocan sus ingresos directamente en lugares donde no pueden someterse a impuestos. Estos lugares se conocen como paraísos fiscales.

Los paraísos fiscales pueden presentarse de muchas formas. Entre ellos se encuentran:

• Deducciones fiscales: El IRS ha designado una serie de gastos que se consideran para la mejora de una comunidad. Son cosas como donaciones caritativas, pagos de préstamos estudiantiles, y más. Con el fin de incentivar a los contribuyentes a asumir estos gastos, los han designado como paraísos fiscales. Esto significa que los contribuyentes pueden deducir el coste de estos gastos de sus ingresos sujetos a impuestos, reduciendo así su obligación fiscal total.
• Cuentas de jubilación: Las aportaciones a cuentas 401(k) también se consideran paraísos fiscales. Los contribuyentes que aportan a cuentas de jubilación pueden deducir la cantidad aportada de sus ingresos sujetos a impuestos del año. Además, los intereses y ganancias del dinero de su cuenta de jubilación no están sujetos a impuestos.
• Valor acumulado de la vivienda: La venta de su casa es otro tipo de refugio fiscal. Cuando vende su casa, los primeros $ 250,000 a $ 500,000 están exentos de impuestos.

While there are plenty of completely legitimate and credible forms of tax shelters, many individuals and tax scammers use tax shelters to illegally lower their responsabilidad fiscal. Any tax shelter that is used solely for the purpose of lowering tax liability is considered abusive.

Supongamos que usted es un contratista independiente y gana $500,000 al año en ingresos sujetos a impuestos. Para evitar pagar impuestos sobre la totalidad de los $500,000 al mes, crea una corporación falsa y "contrata" a 5 de sus amigos y familiares como empleados de esa corporación. Divide $250,000 de sus ingresos sujetos a impuestos en 5 pagos más pequeños para cada uno de sus amigos y familiares, reduciendo sus ingresos sujetos a impuestos a $250,000. Ellos, a su vez, le devuelven el dinero. Usted mantiene sus $500,000, pero a través de un paraíso fiscal sólo paga el impuesto sobre los ingresos sobre la mitad de ellos. Su empresa fraudulenta se conocería como un paraíso fiscal abusivo.

Lo complicado de los paraísos fiscales es que la línea que separa un paraíso fiscal legítimo de un paraíso fiscal abusivo puede ser muy fina. Con el fin de ayudar a los contribuyentes a mantenerse a salvo, el IRS ha publicado una lista de "Transacciones enumeradas", es decir, paraísos fiscales abusivos reconocidos por el IRS, en IRS.gov. Estos incluyen cosas como:

• Fideicomisos en Guam
• Estrategias de compensación de pasivos
• Transacciones de compensación de acciones
• Transacciones de base de sociedad infladas 
• Transacciones de cambio de base

El IRS trata los paraísos fiscales ilegales como actividad fraudulenta y puede cobrarle una penalización del 75% de los impuestos que pagó por debajo de lo debido, además de exigirle que pague los impuestos pendientes de pago en su totalidad, como resultado de su esquema fiscal ilegal. Si usted o su empresa han estado utilizando paraísos fiscales abusivos u operaciones para evitar el pago de impuestos durante varios años y el IRS puede demostrarlo, puede esperar pagar esa penalización del 75% por cada año que haya declarado falsamente sus impuestos. Si el delito es lo suficientemente grave, el IRS también puede optar por presentar cargos penales y posible pena de cárcel para los involucrados.

Cuando se trata del IRS, la honestidad es la mejor política. Si está utilizando legítimamente un paraíso fiscal como se pretendía que se utilizara, lo más probable es que no esté cometiendo un abuso de paraíso fiscal.

Cuando realice sus impuestos, asegúrese de ser transparente con el uso de su paraíso fiscal. Mientras proporcione al IRS elementos como recibos de donaciones, pruebas de pagos de préstamos estudiantiles y otra información necesaria, no debería tener mucho de qué preocuparse. El IRS proporciona regulaciones de los paraísos fiscales abusivos que cualquiera puede leer si desea evitar quedar atrapado en una situación difícil.

The IRS takes tax avoidance and tax evasion very seriously. If you knowingly or unknowingly participated in any form of tax shelter abuse or tax avoidance transactions, contact a tax representative immediately—there are preemptive measures you can take to avoid criminal charges and penalties. A tax attorney may be able to negotiate and reduce your penalties during the audit process or a trial.

Si usted o su negocio se enfrentan a posibles penalizaciones y multas del IRS, no dude en ponerse en contacto con Community Tax hoy. Nuestro excepcional equipo de abogados fiscales, contadores públicos y profesionales de impuestos están a su disposición para ayudarle con sus necesidades fiscales. Incluso ofrecemos tax assurance servicios de preparación de impuestos y monitoreo fiscal a través de nuestro programa CTAX+, para que pueda liberarse del estrés de hacer sus impuestos. No deje que las penalizaciones fiscales le perjudiquen a usted y a las finanzas de su pequeña empresa; llame a Community Tax hoy mismo.