Buenas noticias: si tiene dificultades para cubrir los costos de la matrícula, los libros y los útiles escolares necesarios, puede ser elegible para recibir ayuda de alivio tributario. El gobierno federal de los Estados Unidos ayuda a los estudiantes a compensar los costos de la educación postsecundaria a través de créditos fiscales del IRS utilizando el Formulario 8863. Siga leyendo para ver si califica para los créditos por educación del Formulario 8863; si lo hace, le mostraremos cómo presentar el documento del IRS y le informaremos cuánto puede ahorrar en esta temporada de impuestos.

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¿Qué es el formulario 8863?

El Formulario tributario 8863 es un documento del IRS de dos páginas utilizado para reclamar créditos por educación. Los créditos por educación están diseñados para compensar

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Formulario tributario 8863 Crédito Tributario de Oportunidad Americana (AOTC)

¿Qué es el crédito tributario de oportunidad americana?

AOTC es un crédito fiscal federal que cubre los gastos de educación que cumplen los requisitos pagados durante los primeros cuatro años de educación superior. Parte del crédito AOTC es reembolsable, lo que significa que podría obtener un reembolso de impuestos si el Formulario 8863 reduce su factura de impuestos a cero, hasta $1,000.

¿Cuánto vale el AOTC?

El monto del AOTC se determina mediante el Formulario 8863, y se calcula (a partir de 2019) en el 100 por ciento de los primeros $2,000 de gastos que cumplan los requisitos que pagó por cada estudiante elegible y el 25 por ciento de los siguientes $2,000 de gastos que cumplan los requisitos pagados por ese estudiante.

Para recibir el crédito completo de AOTC con el Formulario 8863, su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) debe ser de $80,000 o menos ($160,000 o menos para aquellos casados ​​que presentan una declaración conjunta). Si su MAGI es superior a $90,000 (o $180,000 para contribuyentes conjuntos), no es elegible para el Formulario 8863 del IRS, aunque puede recibir una cantidad reducida si su MAGI está entre $80,000 y $90,000 ($160,000- $180,000).

Formulario tributario 8863 Crédito Perpetuo por Aprendizaje (LLC)

Aunque la LLC no es reembolsable como el AOTC, no hay límite para cuántos años se puede reclamar. LLC está disponible para todos los años de educación postsecundaria y para cursos para adquirir o mejorar habilidades laborales. Esto significa que el LLC es menos restrictivo que el AOTC, ya que el estudiante no necesita obtener un título u otra credencial de educación reconocida.

El LLC es una excelente manera de compensar la matrícula y las tarifas requeridas para la inscripción o asistencia (incluidas las cantidades que se deben pagar a la institución por libros, útiles y equipos relacionados con el curso), sin embargo, solo se puede reclamar una vez por cada devolución, no por estudiante.

¿Cuánto vale el LLC?

A partir de 2019, puede usar el Formulario tributario 8863 para reclamar un crédito de hasta $2,000 por declaración.

Para reclamar el LLC completo, su MAGI debe ser de $68,000 o menos ($136,000 o menos si está casado y presenta una declaración conjunta). Si su MAGI supera cualquiera de estos dos números, no puede reclamar el LLC en el Formulario 8863, aunque puede recibir un monto de crédito reducido para MAGI entre $58,000 y $68,000 ($116,000- $136,000 si presenta una declaración conjunta).

Formulario tributario 8863 Créditos por Educación

Algo a tener en cuenta al presentar el Formulario 8863 del IRS: usted puede reclamar ambos créditos en la misma declaración, pero solo uno por estudiante. Si elige reclamar el AOTC en su declaración de impuestos utilizando el Formulario 8863, tampoco puede reclamar el LLC para el mismo estudiante en el mismo año. Si tiene múltiples dependientes inscritos en la educación superior, puede elegir qué crédito reclamar por estudiante, por año. Por ejemplo, puede reclamar el AOTC para un estudiante y el LLC para otro en el mismo año.

Es importante tener en cuenta que el Formulario 8863 le otorga un crédito fiscal, no una deducción. Aquí está la diferencia: las deducciones fiscales reducen su ingreso imponible general, los créditos se restan directamente de lo que debe. Esto significa que el Formulario 8863 puede obtener mayores ahorros dólar por dólar de lo que podría ver en otro lugar. Para obtener más información, lea nuestra publicación sobre créditos fiscales versus deducciones fiscales..

¿No está seguro si califica para los créditos por educación del Formulario 8863? Vamos a ver.

¿Quién cumple con los requisitos para el Formulario tributario 8863 Créditos por Educación?

De acuerdo con el Formulario 8863 del IRS, para ser elegible para el AOTC el estudiante debe:

  • Estar planeando obtener un título u otra credencial de educación reconocida
  • Estar inscrito al menos medio tiempo durante al menos un período académico al comienzo del año fiscal (el IRS define un “período académico” como semestres, trimestres o cualquier otro período de estudio determinado por la escuela, como escuela de verano)
  • No haber terminado los primeros cuatro años de educación superior al comienzo de un año fiscal, y no haber reclamado el crédito AOTC o el antiguo crédito Esperanza por más de cuatro años fiscales
  • No tener una condena por delito de drogas al final del año

Es un poco más fácil cumplir con los requisitos y reclamar el LLC utilizando el Formulario 8863, que es el crédito por educación menos restrictivo. Para ser elegible para el LLC, debe cumplir con las siguientes condiciones:

  • Estar inscrito o tomar cursos en una institución educativa elegible
  • Estar tomando cursos de educación superior para obtener un título, credencial de educación reconocida o habilidades laborales
  • Estar inscrito por al menos a un período académico a partir del año fiscal

Cómo calcular el MAGI

Para calificar para el AOTC o el LLC, su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) debe estar dentro de los requisitos de ingresos. Aquí le mostramos cómo calcular su MAGI:

  • Encuentre su ingreso bruto ajustado en el Formulario 1040 del IRS
  • Vuelva a integrar las deducciones que tomó por contribuciones del IRA, intereses de préstamos estudiantiles o matrícula
  • Sume la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
  • Sume su ingreso o pérdida pasiva
  • Sume los ingresos extranjeros excluidos
  • Sume cualquier pérdida de alquiler
  • Sume intereses de bonos de ahorro de la serie EE
  • Sume gastos de adopción pagados por el empleador
  • Sume pérdidas de una sociedad que cotiza en bolsa

Definición de una institución educativa elegible

Según el sitio web del IRS, una institución educativa elegible es cualquier escuela que ofrece educación superior más allá del nivel de la escuela secundaria. Los ejemplos de instituciones educativas elegibles incluyen:

  • Institutos superiores
  • Universidades
  • Escuelas de oficio
  • Instituciones postsecundarias que son elegibles para ayuda estudiantil del Departamento de Educación de los EE.UU.

¿Qué gastos no están cubiertos por el AOTC y el LLC?

  • Transporte
  • Habitación y comida
  • Seguro
  • Gastos médicos
  • Cuotas estudiantiles a menos que sean necesarias para la inscripción o asistencia
  • Los mismos gastos pagados con asistencia educativa libre de impuestos
  • Los mismos gastos utilizados para cualquier otra deducción de impuestos, crédito o beneficio educativo.

Instrucciones del Formulario 8863 del IRS

Para reclamar el crédito por educación AOTC o LLC utilizando el Formulario tributario 8863, necesitará su Informe de costos de matrícula del Formulario 1098-T a la mano. Este documento generalmente es proporcionado por la escuela y muestra la cantidad facturada o recibida para el año dado.

Tenga en cuenta que la cantidad que se muestra en el Formulario 1098-T podría no ser el mismo número que reclama en su Formulario 8863. Asegúrese de leer los gastos calificados del Formulario 8863, como la habitación y la comida, para determinar la cantidad de crédito que puede reclamar

Siga las instrucciones del Formulario 8863 línea por línea, tomando nota de ciertas especulaciones como se ve en las líneas 4 y 7. Adjunte el Formulario tributario 8863 a su Formulario 1040 o equivalente, y recuerde completar la Parte III por separado en la página 2 para cada estudiante.

Consejos para el formulario 8863 del IRS

Tenga cuidado al reclamar un crédito por educación en el Formulario 8863. Si el IRS audita su declaración y considera que su reclamo es incorrecto, o no tiene los documentos necesarios que demuestren que cumple con los requisitos, es posible que deba devolver el crédito por educación, más intereses.

Si no está seguro de cómo presentar los impuestos en calidad de estudiante,confíe en el equipo de Community Tax. Veremos si califica o no para los créditos por educación del Formulario 8863, y verificaremos si hay otros créditos, deducciones y condonaciones para los que podría ser elegible mientras lo hacemos. Si está buscando sacar el máximo provecho de su declaración de impuestos este año y desea ahorrar más de lo que creía posible, los servicios de presentación de Community Tax es la forma confiable de hacerlo.