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Formulario 2848 (IRS POA)

Durante un momento de crisis, tú o un ser querido tuyo pueden no estar mentalmente competentes para tomar decisiones financieras importantes en el futuro. Otorgarle un poder legal a alguien es la manera más fácil de asegurarse de que tus deseos financieros se lleven a cabo después cuando ya no seas capaz de hacerlo. El IRS permite a las personas que temen quedar mentalmente incompetentes o incapaces de manejar asuntos financieros o impositivos otorgar sus derechos a un representante calificado.

¿Qué es un poder legal del IRS?

Un poder legal (POA) es un documento que otorga un agente o un tercero el derecho legal para actuar en su nombre. Las situaciones y el contexto en el que el agente puede actuar dependen de lo especificado en el formulario. Por ejemplo, un tercero al que se le otorga un poder para tomar decisiones médicas para el director (alguien que ha otorgado poder), no puede tomar decisiones financieras a menos que se especifique en el documento del POA del IRS. Para fines financieros y fiscales, se puede redactar un poder notarial del IRS para que un agente pueda tomar decisiones financieras en nombre de otra persona.

¿A quién se le puede otorgar poder legal?

Se le puede otorgar el poder a cualquier persona. No necesitas ser abogado para ser la persona autorizada en un acuerdo de poder legal. Sin embargo, es una buena idea seleccionar un abogado o un CPA en quien confíes como tercero. Sólo un profesional con credenciales fiscales puede representar a un cliente antes de cualquier departamento del IRS. Los profesionales impositivos acreditados son abogados, CPA y agentes inscritos; es importante tener en cuenta que un agente inscrito solo puede representar a los clientes ante los auditores y los representantes de servicio al cliente, y solo cuando habla de declaraciones de impuestos. Para los acuerdos de poder legal, lo mejor es que al menos uno de sus representantes sea un abogado o CPA.

Formulario 2848

Este es el formulario que tendrá que ser presentado con el fin de crear un plan de acción del IRS. El formulario está dividido en 7 diferentes secciones que se establecen los diferentes aspectos del acuerdo. Aquí hay una breve descripción de las instrucciones del Formulario 2848:
  • Sección 1 (Información del contribuyente): en esta sección, proporcionarás tu nombre, información de contacto, número de seguro social y número de identificación fiscal.
  • Sección 2 (Representantes): esta sección te pedirá que identifiques a la(s) persona(s) que te representará. Puedes seleccionar hasta cuatro individuos diferentes; también serán necesarios sus nombres, direcciones, números de teléfono y fax. Los representantes también tendrán que incluir cualquier número CAF o PTIN asignado por el IRS. Marca el cuadro en la parte inferior del formulario si quieres que tus representantes reciban todas las copias de los documentos que envía el IRS.
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  • Sección 3 (Actos autorizados): la Sección 3 establece específicamente los problemas que la persona autorizada puede manejar. Se te pide que describas la naturaleza de los problemas, los tipos de formularios involucrados y los períodos de tiempo que otorgarás a los representantes. Después de que haya expirado el período de tiempo, deberás presentar un nuevo formulario para extenderlo.
  • Sección 4 (CAF): CAF significa archivo de autorización centralizado: aquí es donde el IRS generalmente registra todos sus acuerdos de poder notarial. Existen ciertos usos para el contrato de poder legal del IRS que no requieren CAF, como una resolución de carta privada.
  • Sección 5 (Actos autorizados): esta sección proporciona un informe detallado de los actos que permitirás realizar y los actos que no pueden realizar a tu (s) representante (s).
    • Section 5(a): This will allow for your representatives to appoint other third parties to perform acts on your behalf.
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  • Sección 5 (b): la sección “Hechos específicos no autorizados” establece explícitamente lo que tus representantes no pueden hacer en tu nombre.
  • Sección 6 (Retención/revocación de un POA anterior): cuando presentas el Formulario 2848, automáticamente revocas y anulas cualquier Formulario 2848 presentado previamente que incluya los mismos problemas y períodos de tiempo especificados en el nuevo formulario. Si deseas modificar o hacer una adición al formulario, marca la casilla en esta sección para que el formulario anterior no sea sobreescrito.
  • Sección 7 (Firmas): Finalmente, el formulario debe ir firmado; si el formulario se refiere a un formulario de impuestos presentado conjuntamente, como Formulario 1040, entonces tu cónyuge también debe completar y firmar su propio Formulario 2848.
Lo mejor es repasar este formulario con un fiscal profesional certificado para que el documento quede seguro y realice las funciones exactas que deseas. Conceder un poder a alguien, ya sea un ser querido o un profesional de impuestos, es un proceso delicado y muy sensible. No es bueno otorgar demasiados o nulos poderes, una manera de evitar esto es pedirle a un CPA o un profesional impuestos que revise el formulario antes de presentarlo.

Cómo revocar un poder legal.

Si necesitas revocar un acuerdo de poder notarial del IRS o retirar a un representante, debes escribir “REVOCAR” en la parte superior de la primera página con una firma y fecha actual debajo de la anotación. Ten en cuenta que algunos aspectos de su poder notarial podrían modificarse sin una revocación completa. También puedes escribir un acuerdo totalmente nuevo que aborde los mismos temas y plazos como el anterior formulario 2848. Si necesitas presentar un Formulario 2848 ante el IRS, Community Tax tiene las herramientas y los recursos para ayudarte. Nunca debes presentar un documento tan importante como el Formulario 2848 sin antes tener un profesional de impuestos que lo examine y lo apruebe primero. El equipo de Community Tax tiene las calificaciones y la experiencia para asegurarse de que sus representantes tengan tanto o tan poco poder como necesiten. No esperes hasta que sea demasiado tarde para que tú o tu ser querido presente este importante documento, llame a Community Tax hoy al (888) 684-5803.
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