Formulario 8917

No es ningún secreto que la educación superior puede ser escandalosamente costosa. Desde la matrícula y la vivienda hasta los libros de texto y los materiales para el aula, la continuación de la educación postsecundaria puede eliminar una parte importante de tu cuenta bancaria. Cuando llega el momento de la temporada de impuestos, completar el Formulario 8917 puede ayudar a aliviar parte de esa carga financiera al darte una deducción de matrícula y cuota de hasta $4,000. Eso significa que tu ingreso tributable es menor cuando necesitas determinar cuánto debes.

¿Tienes una pregunta específica? Usa los enlaces a continuación para ir directamente a la respuesta:

• ¿Quién puede usar el formulario 8917 del IRS?
• ¿Cuáles son los gastos de estudio calificados?
• ¿Cuál es la diferencia entre el formulario 8917 del IRS y el formulario 8863?
• ¿Cómo afecta el Formulario 1098-T al Formulario 8917?
• ¿Qué más necesito saber sobre los impuestos como estudiante?
• ¿Cómo lleno el formulario 8917?

¿Quién puede usar el formulario 8917 del IRS?

Para usar el Formulario 8917, debes cumplir con los siguientes requisitos:

• Tú, tu cónyuge o un dependiente que reclamaste en tu declaración de impuestos se inscribió en una institución calificada en el año fiscal que estás declarando
• Nota: Una institución calificada se define como un lugar de aprendizaje post-secundario, lo que significa que el estudiante debe tener un GED o diploma de escuela secundaria para calificar
• El estudiante se inscribió en al menos un curso en la institución calificada
• Tu ingreso bruto ajustado modificado es menos de $80,000 o $160,000 si estás casado y presentas una declaración conjunta
• Estás pagando por lo menos parte de la matrícula y los aranceles escolares con tu propio dinero (es decir, las becas y las subvenciones no cubren el monto total de la matrícula)
• Nadie puede reclamar una exención para ti como su dependiente

Es fundamental comprender que la deducción del Formulario 8917 solo incluye el monto que pagas por la matrícula y las tarifas que se requieren para que el alumno se inscriba en los cursos. Eso significa que no se pueden incluir los gastos tales como los costos del dormitorio, los planes de comidas, los libros de texto, las actividades extracurriculares y los gastos de salud al calcular la deducción de la matrícula y los honorarios.

Los períodos académicos del año calendario anterior y/o los primeros tres meses del año en el cual declaras, califican en el formulario impositivo 8917. Si el alumno se retira de una clase y la escuela no le otorga un reembolso durante ese período, puedes incluir los pagos de matrícula para esa clase en la deducción.

Además, no puedes reclamar la deducción en el formulario 8917 del IRS para los mismos Gastos Educativos Calificados que utilizaste para obtener créditos impositivos por usar el Formulario 8863. Reclamar un crédito tributario federal por educación en el Formulario 8863 te descalificará para recibir un deducible a través del Formulario 8917.

¿Cuáles son los gastos de estudio calificados?

La matrícula y otros cargos relacionados con la educación superior cuentan como gastos de educación calificados. Hay dos tipos de créditos que puedes reclamar para cubrir estos gastos:

Crédito tributario de oportunidad
para los estadounidenses

• Puedes reclamar las tarifas de actividad estudiantil y matrícula solo si estas tarifas son necesarias para inscribirse o asistir a la escuela
• Puedes reclamar libros, suministros y equipos necesarios para una clase, independientemente de dónde los compres.

Crédito de aprendizaje de por vida.

• Puedes reclamar la matrícula y las tasas de actividad estudiantil
• Puedes reclamar libros, útiles y equipos necesarios para una clase solo si necesitan comprarse como condición para la inscripción o la asistencia a la escuela.

Las becas y subvenciones no cuentan como gastos de estudio calificados. Para obtener más información acerca de cómo determinar los créditos impositivos para los que calificas, salta a la sección titulada ¿Cómo afecta el Formulario 1098-T al Formulario 8917?

¿Cuál es la diferencia entre el formulario 8917 del IRS y el formulario 8863?

Cuando llega el momento de decidir cómo reducir tus gastos educativos, es importante saber la diferencia entre el Formulario 8917 y el Formulario 8863.

El Formulario 8917 es una deducción de impuestos, lo que reduce tu ingreso tributable según el grupo impositivo al que pertenezcas. Esta opción a menudo es más útil para los hogares de altos ingresos porque reduce la cantidad de dinero que se puede gravar a una tasa más alta.

El Formulario 8863 es un crédito fiscal, que te da una reducción de un dólar por dólar en tu impuesto sobre la renta. Esta opción a menudo es más atractiva para los hogares de ingresos bajos y medios porque les permite ahorrar la cantidad exacta de dinero que ofrece en lugar de reducir tu pago a través de un porcentaje de grupo impositivo.

¿Cómo afecta el Formulario 1098-T al Formulario 8917?

Antes de presentar tu declaración anual de impuestos, la escuela a la que asiste el estudiante te enviará un Forma 1098-T para divulgar tu matrícula y pagos de tarifas para ese año. Esa información generalmente se revela en el Cuadro 1 o en el Cuadro 2 del formulario. Esto te ayudará a determinar si puedes recibir un crédito tributario por gastos de educación calificados, por lo tanto, te descalifica para reclamar una matrícula y una deducción de tarifas en el formulario impositivo 8917 si eliges recibir un crédito.

¿Qué más necesito saber sobre los impuestos como estudiante?

Ya sea que estés calificado o no para usar el formulario 8917, comprender cómo presentar tus impuestos es una parte fundamental de tu educación. La Información fiscal para estudiantes difiere de acuerdo con tu situación financiera, pero el primer paso es determinar si estás presentando una declaración junto con tus padres o si estás presentando una solicitud de manera independiente. Tu estado actual de empleo y escolaridad también afectará el nivel de declaraciones de impuestos estudiantiles necesitarás archivar. Asegúrate de comprender para qué formularios, créditos y deducciones calificas para el envío previo en una declaración de impuestos; te ahorrará un gran dolor de cabeza en el futuro.

¿Cómo completar el formulario 8917?

A continuación, encontrarás instrucciones paso a paso para completar el Formulario 8917.
Si estás utilizando el Formulario 1040 para declarar tus ingresos, calcula cualquier ajuste por escrito que deba agregarse a la Línea 36 del Formulario 8917.

Completa tu información personal en la línea 1, partes A y B. Luego, en la parte C, ingresa tu gasto calificado ajustado tomando la matrícula y las tarifas que pagaste y restando cualquier asistencia educativa libre de impuestos que hayas recibido. Calcularás este total para cada estudiante cuyos gastos estás deduciendo.

En la línea 2, suma la cantidad en la línea 1 C y escribe la suma. En la línea 3, ingresa el monto de la línea 22 en la Forma 1040 o la línea 15 en la Forma 1040A para declarar tus ingresos. En la línea 4, ingresa el total de:

• Líneas 23 a 33 en el Formulario 1040 más cualquier ajuste por escrito ingresado en la línea punteada junto a la Línea 36

• Líneas 16 a 18 en el Formulario 1040A

Luego, en la línea 5, reste la línea 4 de la línea 3. Si el monto es más de $80,000 (o $160,00 para los casados ​​que presentan una declaración conjunta) no continúes, porque no estás calificado para recibir la deducción de la matrícula y los honorarios.

Si calificas, continúa con la Línea 6. Si el monto de la línea 5 es más de $65,000 ($130,000 para los casados ​​que presentan una declaración conjunta) ingresa el número más pequeño entre el monto de la línea 2 ó $2,000. Si la línea 5 no supera los $65,000, ve a la línea 6 e ingresa el número que sea más pequeño: el monto en la línea 2 ó $4,000.

El número en la Línea 6 es la cantidad que puedes recibir como deducción.