Formulario 540 del IRS: Declaración de impuestos sobre la renta de residentes de California

Si bien el Estado Dorado es conocido por su clima increíble y sus ciudades vibrantes, también es famoso por ser uno de los lugares más caros para vivir. Cada primavera, los residentes de California usan el Formulario 540 para presentar su declaración de impuestos estatales. Las tasas impositivas de California se encuentran entre las más altas de la nación, con el soporte superior gravado con 13.3%.

Dependiendo de su estado de residencia, hay varias versiones diferentes del Formulario 540 que se pueden usar para ordenar tus impuestos. Usa los enlaces siguientes para navegar a una sección específica, o sigue leyendo para obtener una descripción completa del Formulario de impuestos 540 de California.

• ¿Qué es el formulario 540?
• ¿Quién puede presentar el formulario 540?
• Instrucciones para el Formulario 540
• ¿Cómo presento una extensión en el formulario 540?
• ¿Dónde envío el formulario 540?
  

¿Qué es el formulario 540?

Los residentes de California usan el Formulario 540 para presentar su impuesto estatal sobre la renta cada mes de abril. Este formulario debe completarse después de presentar tus impuestos federales, como el Formulario 1040, el Formulario 1040A o el Formulario 1040EZ, ya que la información de tus impuestos federales se utilizará para completar el Formulario 540.

¿Quién puede presentar el formulario 540?

Tu condición de residencia en California marca la diferencia en la forma en que presentas los impuestos estatales. Echa un vistazo a los cuatro grupos principales a los que puedes pertenecer para averiguar cómo afecta tu ingreso al Formulario 540.

Residente de California

• Si eres residente y gana un ingreso imponible, entonces debes declarar en California el Formulario 540
• El Formulario 540 EZ es una versión simple del Formulario 540 que puedes completar si cumples con ciertos criterios
  • Tu estado civil es soltero, casado/pareja doméstica registrada que presenta una declaración conjunta, cabeza de familia o viudo(a) calificado(a)
  • Tienes de 0-3 dependientes
  • Tu ingreso gravable es:
  • Tu ingreso es de:
    • Salarios, remuneraciones y propinas.
    • Intereses gravables, dividendos y pensiones
    • Ganancias sobre el capital de fondos mutuos (en el Formulario 1099-DIV, Recuadro 2a)
    • Becas imponibles y subvenciones de becas (solo si se informan en el Formulario W-2)
    • Desempleo
    • Seguro por licencia familiar pagada
    • Número de Seguro Social de los EUA
    • Pagos de jubilación ferroviaria de nivel 1 y nivel 2
  • Sin ajustes al ingreso total
  • Solo usas deducción estándar
  • Tus pagos son solo impuestos sobre la renta de California retenidos que se muestran en los Formularios W-2 y 1099-R
  • Tus exenciones son:
    • Exención personal
    • Exención de la tercera edad
    • Hasta tres exenciones dependientes
  • Tus únicos créditos son el crédito del inquilino no reembolsable y el crédito reembolsable del impuesto sobre la renta de California

Residente Parcial de California

• Si vives en California durante parte del año y ganaste al menos $11,698 de fuentes de California o ganaste al menos $14,622 de cualquier fuente, entonces debes presentar un Formulario 540
• Usa el Formulario 540NR para presentar una declaración de impuestos de residente de medio año

Residente de California que trabaja en un estado diferente

• Incluso si trabajas en un estado diferente, debes completar una declaración de impuestos de California si eres residente de California
• Para evitar ser gravado por California y el estado donde trabajas, adjunta el Anexo S de California a tu Formulario 540

No-residente que trabajó o vendió propiedades en California

• Si no eres residente de California, pero obtuviste ingresos en California, incluida la venta de propiedades, debes presentar una declaración de impuestos de California
• Usa el Formulario 540NR Corto para enviar tu declaración

Instrucciones para el Formulario 540

Al completar un Formulario 540 oficial, usa las instrucciones a continuación para asegurarte de que cada paso se haya realizado correctamente:

• Tarea 1: Si eres un declarante de año fiscal, ingresa tus fechas de inicio y finalización en la parte superior de la página 1.
• Tarea 2: Completa tu nombre, número de Seguro Social o número de identificación fiscal, fecha de nacimiento y dirección. Para los declarantes conjuntos, proporciona la misma información para tu cónyuge.
• Tarea 3: Si tu nombre o el nombre de tu cónyuge era diferente en la declaración de impuestos del año pasado, completa el nombre de ese año fiscal.
• Tarea 4: Marca la casilla correspondiente para indicar tu estado civil
• Tarea 5: Marca la casilla en la línea 6 si alguien puede declararte como dependiente
• Tarea 6: Usa las líneas 7 a 11 para indicar todas las exenciones enumeradas que estás declarando, y luego suma el total.
• Tarea 7: En la línea 12, usa tu(s) Formulario(s) W-2 para completar los salarios de tu estado.
• Tarea 8: En la línea 13, ingresa tu ingreso bruto ajustado federal del Formulario 1040, el Formulario 1040 A o el Formulario 1040 EZ
• Tarea 9: Usa la línea 14 a la línea 19 para determinar los ajustes de California (si corresponde) y calcular tu ingreso imponible.
• Tarea 10: Usa la línea 31 a la línea 35 para encontrar el cálculo de tu ingreso imponible. Usa la Tabla de impuestos y el Programa de tasas de impuestos que lo acompañan para ayudarte con estos cálculos.
• Tarea 11: Usa la línea 40 a la línea 48 para determinar los créditos especiales que puedes reclamar.
• Tarea 12: Usa la línea 61 a la línea 64 para determinar otros impuestos de los que puedes ser responsable.
• Tarea 13: Usa la Línea 71 a la Línea 76 para indicar cualquier pago ya realizado sobre tu obligación tributaria.
• Tarea 14: Usa la línea 91 a la línea 94 para calcular el impuesto sobre el uso.
• Tarea 15: Completa la línea 95 si debes impuestos sobre el uso de productos comprados y usados en California en los que no se pagó ningún impuesto estatal sobre las ventas. La Hoja de cálculo de impuestos sobre el uso se puede usar para ayudar con esta sección.
• Tarea 16: Usa la línea 111 para indicar lo que debes. Si tienes un monto en la línea 94, agrega el monto en la línea 94, la línea 95 y la línea 110, si corresponde.
• Tarea 17: Usa las líneas 112 a 114 para determinar los intereses y las multas que puedes tener que pagar.
• Tarea 18: Usa la Línea 115 para averiguar su reembolso o si no tienes una cantidad adeudada. Resta la suma de la línea 110, la línea 112 y la línea 113 de la línea 96.
• Tarea 19: Completa su información de depósito directo para que puedas recibir tu reembolso lo más rápido posible.
• Tarea 20: Firmar y fechar el Formulario 540.

¿Cómo presento una extensión en el formulario 540?

Si deseas presentar una extensión de impuestos para el Formulario de impuestos 540 de California, puedes recibir una extensión automática de 6 meses para enviar tu declaración. Es importante recordar que esto no significa que tengas una extensión en el pago de tus impuestos; estos deben pagarse en su totalidad antes de la fecha de vencimiento estándar del 15 de abril si deseas evitar intereses y multas. Si no entregas el Formulario 540 antes del 15 de octubre, las declaraciones de impuestos no presentadas probablemente serán penalizadas con una multa.

¿Dónde envío el formulario 540?

No importa si estás completando el Formulario 540 por primera vezo si lo has estado haciendo durante años, puede ser fácil olvidar dónde enviarlo. Para un Formulario 540 que indica un reembolso, saldo cero o saldo adeudado sin pago, envíalo a:

FRANCHISE TAX BOARD

PO BOX 942840

SACRAMENTO CA

94240-0001

Para un Formulario 540 que requiere pago con devolución, envíalo a:

FRANCHISE TAX BOARD

PO BOX 942867

SACRAMENTO CA

94267-0001