Si viajas con frecuencia para ir al trabajo, es probable que acumules una gran cantidad de gastos relacionados con el negocio. Idealmente, tu empleador te reembolsaría cualquier gasto relacionado con tu trabajo, pero ese no es siempre el caso. Si tu empleador cae en la última categoría, no temas; no estás totalmente perdido en estos gastos.

Si bien el IRS ofrece varias deducciones estándar según tu estado civil para efectos de la declaración, los viajeros de negocios frecuentes pueden descubrir que sus gastos superan con creces estas deducciones. El IRS reconoce que no debes ser penalizado por gastos excesivos relacionados con el trabajo y, por lo tanto, permite que se te deduzcan como parte de sus “Deducciones Diversas Detalladas” en impuestos a la renta. Conoce al: Formulario 2106 del IRS.

¿Qué es el formulario 2106?

El Formulario 2106 es un formulario del IRS que se utiliza para detallar y contar los gastos comerciales “ordinarios y necesarios” que no son reembolsados ​​por tu empleador. El IRS define tales gastos de la siguiente manera: “Un gasto ordinario es uno que es común y aceptado en su campo comercial, comercial o profesional. Un gasto necesario es aquel que es útil y apropiado para tu negocio. Un gasto no tiene que ser requerido para ser considerado necesario”. Esto puede incluir una variedad de gastos diarios que incluyen:

  • Kilometraje
  • Alojamiento
  • Comidas relacionadas con el trabajo
  • Transporte

Incluso cosas tales como propinas en efectivo para servicios de valet son deducibles a través del Formulario 2106, siempre que califique.

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¿Quién califica para las deducciones del formulario 2106 del IRS?

La calificación más importante para las deducciones del formulario 2106 del IRS es que tu empleador no te reembolsará estos gastos. Estas deducciones no se aplican si simplemente se te pasó la fecha de presentación de tu empleador para el reembolso. Además, el total de todas las deducciones detalladas diversas, incluidas las deducciones en el formulario 2106 del IRS, debe ser al menos el 2% de tu ingreso bruto ajustado. Otras calificaciones incluyen el empleo a tiempo completo. En tanto que, aquellos que trabajan por cuenta propia o contratistas independientes sí califican para las deducciones, el formulario 2106 del IRS no es la forma apropiada.

¿Cómo lleno el formulario?

En lo que respecta a los formularios del IRS, el 2106 es bastante directo. Simplemente haz un recuento de tus gastos por categoría en el Paso 1, ingresa los reembolsos, si los hubiera, recibidos de tu empleador por cualquier artículo enumerado en el Paso 2, y haz un recuento de los dos pasos para calcular tu deducción en el Paso 3.

Dicho esto, al igual que con todos los demás formularios del IRS, es imprescindible que seas 100% exacto al completar el Formulario 2106, o puedes quedar en riesgo de litigio por reclamos falsos o excesivos. Como tal, repasemos cada elemento, línea por línea.

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Paso 1: Ingresa tus gastos

Lo más importante que debes recordar cuando ingresas tus gastos es que debes poder proporcionar evidencia de cualquier gasto detallado en el Paso 1. Debes proporcionar recibos por todos los gastos de $75 o más, incluidos los gastos de alojamiento, así como también proporcionar la ubicación, el propósito y la fecha específica de cualquier comida relacionada con viajes y traslados. Esto aplica tanto a los gastos que tienes como a los que tu empleador no te ha reembolsado.

 Línea 1: Para calcular la Línea 1, salta a la Parte II. Utilizarás esta hoja de trabajo para calcular los gastos del vehículo. Simplemente revisa cada elemento, línea por línea y responde con precisión (recuerda que también necesitarás evidencia de todo lo que se afirma aquí). Ingrese el(los) total(es) en la línea 22 y 29 en la casilla 1.

Línea 2: Esto es para todos los gastos de transporte que no impliquen viajes durante la noche o tu viaje de ida y vuelta al trabajo. Esto puede incluir viajes de un día en el transporte público para ver a los clientes, gastos de estacionamiento para unidades relacionadas con negocios o gastos de peaje.

Línea 3: Ingresa todos los gastos de viaje para viajar durante la noche, incluidos alojamiento, avión, alquiler de automóviles y más. Asegúrate de no ingresar ninguna comida o entretenimiento aquí.

Línea 4: Aquí incluirás cualquier otro gastos relacionados con el trabajo que no entran en las otras categorías en este formulario. “Incluye los gastos de obsequios comerciales, educación (matrícula, honorarios y libros), oficina en el hogar, publicaciones comerciales, etc.” Una vez más, no incluyas ninguna comida o entretenimiento.

Línea 5: Este es el lugar para los gastos de comidas y entretenimiento. En general, el 50% de los gastos de comida y entretenimiento relacionados con el negocio pueden ser contabilizados como gastos.

  • Para calcular el gasto de comida, tienes dos opciones.
    1. Ingresa la cantidad real de cada comida relacionada con el negocio (además de proporcionar evidencia de cada comida, incluida la ubicación, el propósito y la fecha específica)
    2. Solicita la asignación de comida estándar, calculada según el lugar al que viajes. Para ubicaciones pequeñas en los EUA, esto es $51/día, pero puede ser mayor en otras ciudades. Puedes encontrar calculadoras de impuestos en línea para determinar tu cantidad costeable.
  • ”Para calcular los gastos de entretenimiento, debes “demostrar el propósito comercial y el monto de cada gasto, la fecha y el lugar del entretenimiento y la relación comercial de las personas entretenidas”.

Línea 6: Contar todos los gastos anteriores. Ingresa el total de las líneas 1-4 en la Columna A y el total de la línea 5 en la Columna B.

Paso 2: Ingresa los reembolsos recibidos de tu empleador

En el Paso 2, ingresa un recuento de todos los “reembolsos recibidos de tu empleador (o terceros) por los gastos que se muestran en el Paso 1 que no te fueron informados en el recuadro 1 de su formulario W-2”. Si tu empleador no te reembolsó los artículos enumerados en el Paso 1, omite esta sección.

Paso 3: Calcula los gastos para deducir

Ahora es el momento de calcular tu deducción real. Sigue las instrucciones en cada línea para calcular tu cantidad deducible exacta. Si bien no podrás deducir el total de tus artículos costeables, es mejor que nada.

¿Has completado incorrectamente el formulario 2106 del IRS?

Si has llegado a la conclusión de que pudiste haber cometido un error en tu Formulario 2106, puedes estar en riesgo de multas y/o litigios por parte del IRS. Ponte en contacto con un profesional de servicios de impuestos para ayuda con la desgravación fiscal. Trabajarán contigo para identificar si se han producido errores y, si es necesario, crearán un plan de ayuda. Además, actuarán como intermediarios entre tú y el IRS a fin de resolver cualquier problema lo antes posible.

Completar tu Formulario 2106 del IRS puede ser engorroso, pero no es imposible. Recuerda tomar cada paso línea por línea, verificar dos veces todos tus totales, y proporcionar evidencia para cada uno, y obtener ayuda profesional cuando sea necesario.