Tener al IRS encima de tu espalda nunca es una experiencia divertida. La implacable presión del gobierno federal puede ser increíblemente estresante y, a menudo, intimidante, lo que hace que la devolución de impuestos sea casi imposible de lograr. Muchos contribuyentes no son conscientes de los procedimientos de dificultades del IRS introducidos por el programa de dificultades del IRS, y las oportunidades que crea para las personas que sufren de dificultades fiscales. Bajo las reglas de dificultades del IRS, si una persona enfrenta dificultades financieras injustas después del cobro de sus impuestos pendientes, es posible que pueda calificar para una situación de “no cobrable”. Una vez que te declaran como no-cobrable, el IRS no puede tomar tu sueldo o propiedad para pagar tus impuestos. Con la ayuda de un abogado de impuestos por dificultades, puedes comenzar a construir un plan de pago alternativo y borrar tu nombre de la lista de impuestos en mora del IRS. Para obtener más información sobre las dificultades del IRS, si calificas y cómo solicitar ayuda por dificultades financieras, sigue leyendo. Este artículo contiene los pormenores del programa de dificultades del IRS para equiparlo con los conocimientos necesarios para encontrar alivio impositivo. La recuperación de la libertad financiera podría no ser tan imposible como parece.

¿Qué es el programa de dificultades del IRS?

Localizado dentro de la Parte 5, Capítulo 16, Sección 1 [IRM 5.16.1] del Manual de ingresos internos es la disposición que describe el estado de “Actualmente no cobrable” o CNC. Las cuentas pueden pasar al estado de CNC por diversas razones, pero la estipulación que se incluye para considerar las dificultades del IRS establece que “la cobranza del pasivo crearía dificultades para los contribuyentes al dejarlos incapacitados para cubrir los gastos de subsistencia necesarios”.

Para probar dificultades fiscales al IRS, deberás enviar su información financiera al gobierno federal. Esto se hace a través del Formulario 433A / 433F (para individuos o trabajadores por cuenta propia) o el Formulario 433B (para corporaciones o asociaciones que califican). Estos formularios de Declaración de Información de Cobro y documentos de respaldo informan:

  • Una lista de todo lo que posee el contribuyente (cuentas bancarias, carteras de inversión, ahorros para el retiro, automóviles, camiones, motocicletas, embarcaciones, propiedades inmobiliarias, seguros de vida, etc.)
  • Un valor de mercado correspondiente para cada activo
  • Declaraciones de ingresos de los últimos tres meses
  • Las declaraciones de gastos de los últimos tres meses
  • Informar un promedio de ingresos y gastos de tres meses según la categoría

Debido a que el programa de dificultades del IRS requiere la divulgación de registros financieros muy delicados, algunos contribuyentes están cansados ​​de presentar una Declaración de Información de Cobro y en su lugar optan por un acuerdo de pago en línea. Estos son mucho más fáciles de calificar que el programa de dificultades del IRS y requieren mucha menos divulgación personal.

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¿Quién califica para las dificultades financieras del IRS?

Si no puedes pagar tu factura de impuestos porque tienes el dinero suficiente para sobrevivir después de mantener a tu familia, es posible que puedas calificar para la ayuda por dificultades del IRS. El IRS utilizará la información informada en el Formulario 433A, 433B o 433F para determinar si la cuenta es elegible para dificultades fiscales. En general, las reglas para ayuda por dificultad del IRS requieren:

  • Un ingreso anual de menos de $84,000 por año.
  • Poco o nada de sobra de fondos después de pagar los gastos básicos de vida.
  • Los gastos de vida se encuentran dentro de las pautas del IRS. El IRS incluye cuatro categorías para gastos de vida permitidos, llamados “estándares financieros de recaudación”:
    • Alimentos, ropa, suministros de limpieza, productos de cuidado personal y artículos diversos
    • Gastos de atención médica de su propio bolsill
    • Vivienda y servicios públicos
    • Transportación

Para analizar estas finanzas, haz un recuento total de tus gastos de vida permitidos y resta ese número de tu ingreso mensual total; el número resultante es lo que se llama un “ingreso neto disponible” y lo que el IRS espera que pagues por tus impuestos. Al demostrar que tienes poco o ningún ingreso neto disponible, puedes calificar para dificultades del IRS.

Las reglas de dificultades del IRS establecen que los códigos CNC solo se pueden usar para “evaluaciones individuales o conjuntas del FMI, propietarios únicos, asociaciones donde un socio general es personalmente responsable y sociedades de responsabilidad limitada donde se identifica a un propietario individual como contribuyente responsable”. En otras palabras, la dificultad de IRS de CNC generalmente no está destinada a la mayoría de las corporaciones a gran escala, sino a los contribuyentes individuales y propietarios de pequeñas empresas. Las empresas no pueden pagar impuestos morosos debido a dificultades deberían en su lugar, considerar las alternativas de declararse en bancarrota.

¿Cuáles son las Reglas de la Ayuda por Dificultades del IRS?

Si su cuenta es declarada CNC bajo dificultades fiscales, el IRS ya no puede imponer ningún procedimiento de cobro en un esfuerzo por liquidar su deuda tributaria. Los métodos comunes de cobro incluyen, pero no están limitados a:

  • Embargo tributario

    Un embargo tributario federal es el reclamo legal del gobierno contra tu propiedad cuando dejas de pagar una deuda tributaria. Protege los intereses del gobierno en su propiedad, incluidos los bienes inmuebles, los bienes personales y los activos financieros, hasta que tu deuda sea cancelada en su totalidad.

  • Incauto fiscal

    Mientras que un embargo asegura el interés del gobierno en su propiedad, un incauto fiscal en realidad te lo quita en su nombre y lo aplica a tu deuda pendiente. Si no haces arreglos para liquidar tu deuda tributaria, el IRS puede embargar, confiscar y vender cualquier propiedad que poseas. Si un incauto crea una dificultad financiera inmediata, puede ser liberada, pero eso no significa que estés exento de pagar tu deuda.

  • Embargos salariales

    A veces se llama gravámenes salariales, se producen cuando el IRS recoge una parte de tu salario y los aplica a tu impuesto atrasado pendiente. Una parte de tu salario puede estar exenta en función de la cantidad de deducciones estándar y la cantidad de exenciones personales que hayas reclamado, pero se seguirán eliminando hasta que se paguen los impuestos atrasados, hagas otros arreglos para liquidar tu saldo, o el impuesto sea liberado.

Las reglas de dificultades del IRS pueden aplicarse a una cuenta por hasta 10 años, que generalmente es el tiempo que el IRS tiene para cobrar los impuestos atrasados ​​antes del Estatuto de limitaciones se cumpla. El IRS revisará la información del contribuyente cada dos años para asegurarse de que califiquen para las dificultades fiscales. Si encuentran un aumento en los ingresos y creen que está dentro de tus posibilidades pagar tus impuestos, eliminarán el estado del CNC y revocarán la ayuda por dificultades del IRS.

Mientras estés en ayuda por dificultades con el IRS, el gobierno no puede tomar tu cheque de sueldo, apoderarse de tu propiedad o borrar tu cuenta bancaria. Sin embargo, solo porque dejen de presionar por el cobro no significa que sus obligaciones se hayan eliminado. El programa de dificultades del IRS no detiene penalidades e intereses. A partir de 2018, las sanciones para la presentación tardía y el pago de impuestos incluyen:

  • No declaración

    Cuando no presentas tu declaración de impuestos antes de la fecha de vencimiento, el 15 de abril, o por la fecha extendida si solicitaste una extensión impositiva.

    • 5% del impuesto no pagado a ser reportado
    • Cargado cada mes (o parte de un mes) que tarde en presentarse la devolución, hasta cinco meses
  • Incumplimiento del pago

    Cuando no pagues el impuesto que aparece en tu declaración en su totalidad antes de la fecha de vencimiento o el 15 de abril (una extensión de archivo no extiende el tiempo de pago).

    • 5% del impuesto no pagado; 0.25% durante un período de pago aprobado (si la declaración fue presentada a tiempo, y el contribuyente es un individuo); 1% si los impuestos no se pagan dentro de los 10 días de una Notificación de Intención de recaudación
    • Cargo recurrente en el impuesto impago restante cada mes hasta que el saldo se pague en su totalidad o hasta que se alcance el 25%

Observe cuánto más pronunciada es la penalización no declarar versus falta de pago; Esta es la forma del IRS de alentar a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos todos los años, incluso si no pueden pagar. Por esta razón, asegúrate de presentar su declaración requerida cada año, incluso si enfrentas dificultades fiscales.

Si actualmente se considera que tu cuenta tiene dificultades financieras con el IRS y adeudas impuestos por un año próximo, ese estado no se transfiere automáticamente; cada año fiscal se considera por separado. De ser posible, es mejor pagar los nuevos impuestos puntualmente, ya que probablemente no afecten las dificultades de IRS de los últimos años y evitarás incurrir en más deuda. Si no puede pagar sus nuevos impuestos, es posible solicitar ayuda por dificultades financieras del IRS de CNC para ese período impositivo, pero esto será cada vez más difícil cada año. Como se señaló, aunque el IRS suspenderá temporalmente los métodos de cobranza en dificultades financieras de CNC, pero las sanciones continuarán aplicándose y las reglas de dificultades del IRS imponen el pago final de los impuestos pendientes a través de planes de pago alternativos.

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¿Qué son los planes de pago alternativos?

Cada año, dentro del programa de dificultades del IRS, el gobierno te enviará un correo electrónico que te indicará cuánto adeudas en impuestos. Si tiene una suma de dinero, recomiendan hacer pagos cuando sea posible. Sin embargo, el IRS ofrece planes de pago alternativos asequibles para los contribuyentes que enfrentan dificultades fiscales, tales como:

  • Acuerdo a plazos del IRS

    Un plan de pago es un acuerdo para pagar tus obligaciones tributarias durante un período prolongado en una serie de cuotas, y una de las mejores maneras de evitar incurrir en un embargo o incauto. Continuarás incurriendo en intereses y comisiones hasta que se reembolse el saldo, pero lograr un acuerdo de pago a plazos puede ayudar a evitar que no se paguen multas en tu cuenta en el futuro.

  • Arreglo de Deudas del IRS

    Un Acuerdo del IRS (a veces llamado una oferta en compromiso) a veces es una mejor opción que la dificultad del IRS. Es una opción de pago alternativa disponible para aquellos que no ven capacidad para pagar su deuda tributaria en el futuro inmediato. En cambio, el contribuyente propone una cantidad alternativa para pagar al IRS, y si el gobierno acepta su oferta, comprometen y liquidan la deuda con el monto propuesto.

¿Cómo puedo encontrar un Defensor de impuestos por dificultades?

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Si te enfrenta con dificultades financieras del IRS, lo mejor que puedes hacer es contratar un abogado profesional de impuestos por dificultades. Un profesional de impuestos de confianza defenderá en tu nombre y encontrará la mejor forma de alivio impositivo retroactivo, ya sea en forma de dificultades del IRS, acuerdo de pagos a plazos o liquidación. Community Tax proporciona abogados de impuestos líderes en la industria para las dificultades, así como abogados para ayudar a detener gravámenes fiscales, incautos y embargos salariales. Podemos aliviar la presión del IRS, lo que te permite descansar un poco más y saber que estás en camino de encontrar la forma de salir de la deuda. Ponte en contacto con nosotros hoy mismo para conocer cómo los profesionales de Community Tax pueden ayudar a que tus problemas impositivos sean cosa del pasado.