No es vergonzoso atrasarse en tus impuestos. Ya seas un particular o un negocio, puede haber infinidad de razones por las cuales puedes encontrarte luchando con la quiebra y los impuestos. Un gasto médico grave, un desastre natural o una emergencia familiar pueden forzarte a dejar tus impuestos en un segundo plano y concentrarte en lo que más te importa. Sin embargo, no puedes ignorar al IRS para siempre. Tarde o temprano te notificarán sobre las acciones que planean tomar para reclamar el dinero que deben tú o tu empresa El IRS puede venir tras tus finanzas y tus activos en forma de incautos, embargos de salario o confiscación de bienes y activos. Por supuesto, le lleva mucho tiempo al IRS llegar al punto de confiscar tus activos y te avisarán antes de hacerlo. Sin embargo, nunca debes permitir que tu deuda tributaria atrasada llegue a este punto crítico. Una vez que el IRS haya embargado tu salario o activos, puede ser increíblemente difícil, si no imposible, recuperarlos. Si estás batallando para pagarle al IRS y no ves ninguna forma posible de hacerlo, declararte en bancarrota puede ser la mejor opción, y ha demostrado serlo para muchos estadounidenses: en 2016, 794,960 personas se declararon en quiebra.

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¿Puedes declararte en quiebra por impuestos?

Sí, puedes declararte en bancarrota para resolver los impuestos atrasados, pero no para todas tus deudas tributarias. Cada capítulo tiene un conjunto diferente de requisitos y procesos. El Capítulo 7 es a menudo una “gracia salvadora” para cualquier persona que esté en su cabeza con la insolvencia, ya que elimina por completo todas las deudas retroactivas de impuestos. Esta estrategia se usa para aquellos que no pueden pagar la deuda del impuesto sobre la renta; sin embargo, es más difícil obtener la aprobación que los otros capítulos de bancarrota.

Si bien puedes presentar el Capítulo 7 para la deuda del impuesto sobre la renta, la misma estrategia no funcionará para los impuestos a la nómina. Además, las reglas sobre declaraciones de impuestos no presentadas anteriormente no son uniformes y los pasivos más recientes no se pueden resolver. El Capítulo 7 no es la única forma de manejar la bancarrota e impuestos con el IRS, y debes considerar otros capítulos antes de presentarlos.

¿La quiebra elimina la deuda tributaria?

La declaración de quiebra puede cancelar la deuda tributaria dependiendo de la naturaleza y circunstancias de tu situación. Ciertas obligaciones tributarias pueden ser liberadas, perdonadas o manejadas en una declaración de quiebra. Estos son algunos de los criterios que el IRS considerará al decidir si tú o tu empresa son elegibles para una completa condonación de impuestos.

  • Las fechas en que presentaste tus declaraciones requeridas (si se presentaron): es más probable que el IRS te ayude cuando vean que te has esforzado por pagar tus impuestos a tiempo.
  • La edad de los impuestos: el IRS va a examinar la fecha de vencimiento o la fecha de presentación de las declaraciones.
  • La fecha de evaluación de los impuestos.
  • Intencionalidad: Si el IRS tiene alguna razón para creer que intencionalmente intentaste evadir el pago del impuesto por fraude, inmediatamente descartarán cualquier condonación fiscal a través de la quiebra.

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Si el IRS otorgará o no la descarga de quiebra fiscal está directamente relacionado con los factores anteriores, así como con cualquier otro factor diverso relacionado con el capítulo en particular que elijas presentar.

¿Cuáles son los requisitos para la descarga de impuestos?

Hay una serie de requisitos previos que deben cumplirse para poder resolver tu deuda tributaria por bancarrota. Para ser liberado de toda la deuda del impuesto a la renta (estatal o federal), se deben cumplir los siguientes requisitos mínimos:

  • Deben transcurrir 3 años desde la última vez que se presentaron tus declaraciones, esto incluye cualquier extensión que puedas haber recibido.
  • Las declaraciones se presentaron de manera oportuna o han transcurrido al menos 2 años desde la presentación de la declaración.
  • No hubo fraude o intentos de evitar y evadir el pago del IRS (lo que significa que fuiste capaz de pagar, pero decidiste no hacerlo).
  • Los impuestos no han sido evaluados en los últimos 240 días.

A veces, hay excepciones ocasionales y formas de evitar los requisitos anteriores. No debes renunciar a declararte en bancarrota para absolverte de la deuda tributaria hasta que tengas un profesional calificado que primero eche un vistazo a sus archivos. Incluso si no puede deshacerse por completo de su deuda tributaria a través de la quiebra, es posible que pueda obtener una descarga parcial de bancarrota fiscal por una parte y establecer un plan de pago para el resto.

Capítulo 11 Quiebra

El Capítulo 11 está disponible para cualquier empresa o individuo, a pesar de que es utilizado principalmente por las corporaciones. A diferencia del capítulo 7, el Capítulo 11 no te absolverá por completo de todas tus deudas impositivas del IRS. Esto debería considerarse más como un plan de reorganización donde algunas deudas serán pagadas y otras serán perdonadas. Un síndico de bancarrota revisará las entidades del negocio o el individuo, dicho síndico equilibrará el interés competitivo de los acreedores y el IRS.

Capítulo 12 Quiebra

Este capítulo en particular solo se aplica a los pescadores y agricultores que se atrasan en sus impuestos. Estas empresas reciben un trato diferente porque generalmente son las primeras afectadas por una recesión económica o desastres naturales. Históricamente, las granjas y las pesquerías eran pequeñas empresas que necesitaban protección para que la producción de alimentos permaneciera estable durante una crisis como el Dust Bowl. Los requisitos y el proceso son casi idénticos a los del Capítulo 13, pero con más lenidades y condiciones especiales.

Capítulo 13 Quiebra

El Capítulo 13 también se llama plan de asalariados. Le permite al individuo con ingresos regulares desarrollar un plan para pagar todas las partes de su deuda. El deudor creará un plan de pago en el que pagará a sus acreedores en un período de 3-5 años en forma de cuotas.

Si planeas declararse en quiebra como individuo o como empresa para resolver tu deuda fiscal, no vayas solo. Los profesionales expertos de Community Tax están listos para ayudarte y guiarte a través de todo el proceso. Nunca debes declararte en quiebra sin antes consultar a un profesional de impuestos. Los contadores públicos certificados y los fiscales en Community Tax pueden analizar tu caso y evaluar si la bancarrota es la mejor opción antes de presentarla. No esperes a que el IRS comience a confiscar tus activos, llama a Community Tax hoy al 800.684.4792.