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La bancarrota y los impuestos

La bancarrota y los impuestos

No es vergonzoso atrasarse en sus impuestos. Ya sea ussted un particular o un negocio, puede haber una infinidad de razones por las cuales puede encontrarse luchando con la bancarrota y los impuestos. Gastos médicos graves, un desastre natural o una emergencia familiar pueden forzarle a dejar sus impuestos en un segundo plano y concentrarse en lo que más le importa. Sin embargo, no puede ignorar al IRS para siempre. Tarde o temprano, le notificarán sobre las acciones que planean tomar para reclamar el dinero que debe usted o su empresa El IRS puede venir tras sus finanzas y sus activos en varias formas, como de incautos, embargos de salario o confiscación de bienes y activos. Por supuesto, le lleva mucho tiempo al IRS llegar al punto de confiscar sus activos y le avisarán antes de hacerlo. Sin embargo, nunca debe permitir que su deuda fiscal llegue a este punto crítico. Una vez que el IRS haya embargado su salario o activos, puede ser increíblemente difícil, si no imposible, recuperarlos. Si está batallando para pagarle al IRS y no ve ninguna forma posible de hacerlo, declararse en bancarrota puede ser la mejor opción, y ha demostrado serlo para muchos estadounidenses: en 2016, 794,960 personas se declararon en bancarrota.

¿Puede declararse en bancarrota por impuestos?

Sí, puede declararse en bancarrota para resolver los impuestos atrasados, pero no para todas sus deudas tributarias. Cada capítulo tiene un conjunto diferente de requisitos y procesos. El Capítulo 7 se considera a menudo una "gracia salvadora" para cualquiera que se encuentre en una situación de insolvencia que le sobrepase, ya que elimina por completo todas las deudas de impuestos atrasados eximibles. Esta estrategia se utiliza para aquellos que no pueden pagar la deuda de impuestos sobre los ingresos; sin embargo, es más difícil que le aprueben la bancarrota que los otros capítulos.

Si bien puede presentar el Capítulo 7 para la deuda de impuestos sobre los ingresos, la misma estrategia no funcionará para los impuestos de nómina. Además, las reglas sobre declaraciones de impuestos no presentadas anteriormente no son uniformes y los pasivos más recientes no se pueden resolver. El Capítulo 7 no es la única forma de manejar la bancarrota e impuestos con el IRS, y debe considerar otros capítulos antes de optar por presentarlo. Aprender más sobre los diferentes capítulos de bancarrota le ayudará a determinar qué tipo puede ayudarle en sus circunstancias.

¿La quiebra elimina la deuda tributaria?

Declararse en bancarrota puede cancelar la deuda fiscal dependiendo de la naturaleza y circunstancias de su situación. Ciertas obligaciones tributarias pueden ser liberadas, perdonadas o manejadas en una declaración de bancarrota. Estos son algunos de los criterios que el IRS considerará al decidir si usted o su empresa son elegibles para una completa condonación de impuestos.

  • Las fechas en que presentó sus declaraciones requeridas (si se presentaron): es más probable que el IRS le ayude cuando vean que se ha esforzado por pagar sus impuestos a tiempo.
  • La edad de los impuestos: el IRS va a examinar la fecha límite de presentación de las declaraciones.
  • La fecha de evaluación de los impuestos.
  • Intencionalidad: Si el IRS tiene alguna razón para creer que intencionalmente intentó evadir el pago de sus impuestos por fraude, inmediatamente descartarán cualquier condonación fiscal a través de la bancarrota.
Bankruptcy Tax Debt

Que el IRS otorgue o no la condonación fiscal por bancarrota está directamente relacionado con los factores anteriores, así como con cualquier otro factor diverso relacionado con el capítulo en particular que elija presentar.

¿Cuáles son los requisitos para la condonación de impuestos?

Hay una serie de requisitos previos que deben cumplirse para poder resolver tu deuda tributaria por bancarrota. Para ser liberado de toda la deuda del impuesto a la renta (estatal o federal), se deben cumplir los siguientes requisitos mínimos:

  • Deben haber transcurrido 3 años desde la última vez que se presentaron sus declaraciones, esto incluye cualquier extensión que usted pueda haber recibido.
  • Que las declaraciones se hayan presentado de manera oportuna o hayan transcurrido al menos 2 años desde la presentación de la declaración.
  • Que no haya habido fraude o intentos de evitar y evadir el pago del IRS (lo que significaría que usted fue capaz de pagar, pero decidió no hacerlo).
  • Que los impuestos no hayan sido evaluados en los últimos 240 días.

A veces, hay excepciones ocasionales y formas de evitar los requisitos anteriores. No debe renunciar a declararse en bancarrota para absolverle de la deuda tributaria hasta que cuente con un profesional calificado que primero eche un vistazo a sus documentos. Incluso si no puede deshacerse por completo de su deuda tributaria a través de la bancarrota, es posible que pueda obtener una condonación fiscal parcial por bancarrota por una parte y establecer un plan de pago para el resto.

Nuestra consulta de impuestos gratuita le llevará por el camino correcto para resolver todos sus problemas de impuestos y del IRS de manera rápida y eficiente.

Bancarrota del Capítulo 7

El Capítulo 7 se considera a menudo una "gracia salvadora" para cualquiera que se encuentre en una situación de insolvencia que le sobrepase, ya que elimina por completo todas las deudas de impuestos atrasados eximibles. Esta estrategia se utiliza para aquellos que no pueden pagar la deuda de impuestos sobre los ingresos; sin embargo, es más difícil que le aprueben la bancarrota que los otros capítulos.

¿Puede presentar el Capítulo 7 contra el IRS?

Una de las preguntas más comunes que recibimos es "¿se puede presentar el Capítulo 7 contra el IRS?", y la respuesta suele ser sí. Para poder liberarse de la deuda de impuestos federales sobre los ingresos, debe calificar basándose en las condiciones mencionadas anteriormente.

Aunque puede presentar el Capítulo 7 por la deuda de impuestos sobre los ingresos, la misma estrategia no funcionará para los impuestos de nóminas. Además, las normas sobre declaraciones de impuestos no presentadas con anterioridad no son uniformes y las deudas más recientes no pueden resolverse. Una bancarrota del Capítulo 7 no puede liberar gravámenes fiscales registrados antes de la presentación.

Bajo este capítulo, el deudor recibirá un derecho absoluto de condonación de todas las deudas que se incluyan como parte de la bancarrota. Sin embargo, los contribuyentes no recibirán una condonación absoluta de sus deudas de impuestos. Las siguientes deudas de impuestos no serán condonadas en una bancarrota del Capítulo 7:

  • Deudas de impuestos por las que el contribuyente no presentó declaraciones originales.
  • Deudas de impuestos cuya declaración se presentó en los 2 años siguientes a la solicitud de bancarrota.
  • Deudas de impuestos basadas en declaraciones presentadas fraudulentamente.
  • Los balances de impuestos que surgieron porque se descubrió que un contribuyente había intentado evadir voluntariamente su responsabilidad fiscal.

Otras deudas de impuestos, incluidas las penalizaciones impuestas, son condonables a menos que el hecho que da lugar a la penalización se haya producido en los 3 años anteriores a la bancarrota o se refiera a un balance fiscal subyacente que no sea condonable.

El capítulo 7 no es la única manera de gestionar la bancarrota y los impuestos con el IRS, por lo que debería considerar otros capítulos antes de presentar la declaración.

¿Son los impuestos estatales condonables en el Capítulo 7?

Sí, los impuestos estatales son condonables en el Capítulo 7 de bancarrota, en determinadas circunstancias. En términos generales, los factores de condonación de los impuestos estatales sobre los ingresos coinciden con los utilizados por el gobierno federal. Por lo tanto, si usted es capaz de liberarse de sus impuestos federales sobre los ingresos con una bancarrota del Capítulo 7, debería ser capaz de hacerlo con los impuestos estatales sobre los ingresos.

Sin embargo, dado que estas circunstancias pueden variar de un estado a otro, especialmente cuando se trata de impuestos sobre actividades empresariales, debería hablar con uno de nuestros profesionales de impuestos antes de seguir adelante para obtener la información más actualizada.

Si usted no puede liberarse de sus impuestos estatales sobre los ingresos con una bancarrota del Capítulo 7, una bancarrota del Capítulo 13 puede ser más útil. Con una bancarrota del Capítulo 13, los impuestos no desaparecerán, pero pueden repartirse en el transcurso de tres a cinco años para que pagarlos sea más manejable; más adelante trataremos más sobre la bancarrota del Capítulo 13.

Independientemente del capítulo de bancarrota que un deudor decida presentar, el impuesto puede seguir siendo cobrable de la propiedad del deudor anterior a la bancarrota si el IRS presentó un "Aviso de Gravamen Fiscal Federal" antes de que se presentara la petición de bancarrota. Si el IRS no presentó un gravamen antes de que se presentara la petición de bancarrota, el gravamen fiscal será generalmente eliminado como resultado de la bancarrota.

Si el IRS no presentó un gravamen antes de que se presentara la petición de bancarrota, el gravamen fiscal será generalmente eliminado como resultado de la bancarrota. Dado que el Capítulo 7 y el Capítulo 13 son los tipos más comunes de solicitudes de bancarrota que afectan a los particulares, es importante comprender qué ramificaciones fiscales tendrá la solicitud de bancarrota sobre todas sus obligaciones, incluidas sus taxes owed before you make the ultimate decision to file.

Bancarrota del Capítulo 11

El Capítulo 11 está disponible para cualquier negocio o individuo, aunque es utilizado principalmente por corporaciones. A diferencia del capítulo 7, el capítulo 11 no le absolverá completamente de todas sus deudas de impuestos con el IRS. Debe considerarse más bien como un plan de reorganización en el que balances will be repaid y se condonarán otras. El individuo o el negocio tendrán sus entidades revisadas por un administrador de bancarrota que equilibrará los intereses contrapuestos de los acreedores y el IRS.

Bancarrota del Capítulo 12

Este capítulo en particular sólo se aplica a los pescadores y agricultores que se retrasan en el pago de sus impuestos. Estos negocios reciben un trato diferente porque suelen ser los primeros en verse afectados por una recesión económica o por catástrofes naturales. Históricamente, las granjas y las pesquerías eran negocios más pequeños que necesitaban ser protegidos para que la producción de alimentos se mantuviera estable durante una crisis como la del Dust Bowl. Los requisitos y el proceso son casi idénticos a los de la presentación del Capítulo 13, pero con más indulgencias y condiciones especiales.

Bancarrota del Capítulo 13

El Capítulo 13 también se denomina plan para asalariados. Permite al individuo con ingresos regulares desarrollar un plan para reembolsar todas las partes de su deuda. El deudor creará un plan de pagos en el que reembolsará a sus acreedores durante un periodo de 3 a 5 años en forma de pagos a plazos. Si un deudor se declara en bancarrota bajo el Capítulo 13 y cumple con el plan de pagos que confirma la corte de bancarrota, ese deudor recibirá una amplia condonación de todas las deudas que se incluyeron en ese plan de pagos. Hay ciertas deudas de impuestos que deben pagarse en su totalidad aunque estén incluidas en este tipo de plan de pagos y son las siguientes:

  • Retenciones fiscales.
  • Taxes owed where no original return was filed by the Taxpayer
  • Taxes owed that arise after a fraudulent return was filed
  • Taxes owed that arise because a debtor willfully attempted to evade payment

Por último, existe una excepción en una bancarrota del Capítulo 13 que permitirá al IRS cobrar los balances adeudados si no recibieron notificación de la declaración de bancarrota a tiempo para presentar un reclamo para proteger sus intereses.

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¿Cómo afecta la bancarrota a la declaración de impuestos?

Declarar sus impuestos después de declararse en bancarrota no afectará a la forma de presentar su Formulario 1040. Esto se debe a que las deudas que han sido condonadas en una bancarrota están excluidas de sus ingresos gravables.

Es importante señalar que, si bien los gastos de bancarrota de particulares no son deducibles fiscalmente, las empresas pueden reclamar estos gastos en su declaración de impuestos.

Dicho esto, si se ha declarado en bancarrota, habrá un formulario adicional que deberá presentar cuando haga sus impuestos: el Formulario 1041 del IRS. Tendrá que presentar este formulario adicional porque, cuando se declara en bancarrota, se nombra a un fideicomisario para que gestione sus activos para el pago de deudas, que pasan a formar parte de un patrimonio.

How Does Bankruptcy Affect Tax Filing - Community Tax

Quién presente el Formulario 1041 en su nombre dependerá del tipo de bancarrota que haya solicitado:

  • Capítulo 7: Un tercero fideicomisario presentará el Formulario 1041 por usted.
  • Capítulo 11: Usted actuará como su propio fideicomisario, lo que significa que será responsable de presentar el Formulario 1041.
  • Capítulo 13: El fideicomisario presentará el Formulario 1041 por usted.

Es importante tener en cuenta que si debe impuestos al presentar su última declaración, tiene que pagarlos. De lo contrario, se considerarán una nueva deuda, lo que técnicamente no está permitido cuando se declara en bancarrota. Es decir, que no puede ser desestimada bajo su declaración de bancarrota. Dicho esto, las cortes pueden optar por aplicar esta política, o no.

La bancarrota no es la única forma de hacer frente a la deuda de impuestos

El IRS también ofrece otros medios de resolución de impuestos, y nuestros profesionales de impuestos pueden ayudarle a valorar sus opciones, incluyendo:

Ofertas en Compromiso

Acuerdos de pago

Acuerdo de pagos escalonados

Estatus "Actualmente No Cobrable"

¿Qué es el Programa Nuevo Comienzo del IRS? (IRS Fresh Start)

El Programa Nuevo Comienzo del IRS permite a los contribuyentes saldar su deuda realizando pagos mensuales durante seis años. Esta opción de pago de la deuda le permite evitar la bancarrota, así como penalizaciones del IRS como intereses, cuotas adicionales, gravámenes fiscales y mucho más.

Obtenga ayuda para declararse en bancarrota

Si está pensando en declararse en bancarrota como particular o como empresa para resolver su deuda de impuestos, no lo haga solo. Los profesionales expertos de Community Tax están a su disposición para ayudarle y guiarle a lo largo de todo el proceso. Podemos responder a todas sus preguntas como "¿cuáles son las diferencias entre los distintos tipos de bancarrota?", "¿se puede presentar el Capítulo 7 contra el IRS?" y "¿cuáles son las mejores opciones de repago de la deuda de impuestos?".

Nunca debe declararse en bancarrota sin antes consultar a un profesional de impuestos. Los contadores públicos de Community Tax pueden analizar su caso y evaluar si la bancarrota es el mejor curso de acción antes de que usted la presente.

No espere a que el IRS comience a embargar sus activos, llame a Community Tax hoy mismo al <a href="tel:8004440622"?(800) 444-0622

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