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Estatuto de limitaciones del IRS

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Estatuto de limitaciones en impuestos

Deber dinero al IRS puede ser abrumador. Cuando presenta su declaración de impuestos y resulta un balance, conocer sus opciones sobre la mejor manera de abordarlo es muy importante. Lo primero que hay que saber sobre deber un balance al IRS es que tiene un plazo de caducidad, también conocido como estatuto de limitaciones del IRS. Un estatuto de limitaciones define el tiempo máximo que tiene una entidad para iniciar un procedimiento legal. Una vez que el estatuto de limitaciones termina, esos procedimientos legales ya no pueden ser perseguidos. Esto significa que el IRS no estará detrás de usted por una deuda durante el resto de su vida: su poder de cobro está sujeto a un estatuto de limitaciones. Aunque esto pueda parecer una buena noticia para cualquiera que tenga una deuda pendiente con la agencia gubernamental, el periodo de tiempo que el IRS puede cobrar su deuda no siempre es tan claro como parece.

Un estatuto de limitaciones del IRS es un periodo de tiempo establecido por la ley para revisar, analizar y resolver asuntos relacionados con los impuestos del contribuyente y/o el IRS. Una vez transcurrido ese periodo de tiempo, el IRS ya no puede imponer impuestos adicionales, permitir un reclamo de reembolso por parte del contribuyente o emprender acciones colectivas.

En el caso de que usted esté en una posición desfavorable con el IRS, puede recibir un aviso del IRS CP501 como recordatorio del balance adeudado. Es importante entender cuánto tiempo dura la oportunidad de cobro para sus circunstancias individuales, y es esencial que los contribuyentes entiendan cómo sus acciones podrían extender el período durante el cual el IRS puede perseguirlos por una deuda fiscal.

Estatuto de limitaciones en impuestos

Deber dinero al IRS puede ser abrumador. Cuando presenta su declaración de impuestos y resulta un balance, conocer sus opciones sobre la mejor manera de abordarlo es muy importante. Lo primero que hay que saber sobre deber un balance al IRS es que tiene un plazo de caducidad, también conocido como estatuto de limitaciones del IRS. Un estatuto de limitaciones define el tiempo máximo que tiene una entidad para iniciar un procedimiento legal. Una vez que el estatuto de limitaciones termina, esos procedimientos legales ya no pueden ser perseguidos. Esto significa que el IRS no estará detrás de usted por una deuda durante el resto de su vida: su poder de cobro está sujeto a un estatuto de limitaciones. Aunque esto pueda parecer una buena noticia para cualquiera que tenga una deuda pendiente con la agencia gubernamental, el periodo de tiempo que el IRS puede cobrar su deuda no siempre es tan claro como parece.

Un estatuto de limitaciones del IRS es un periodo de tiempo establecido por la ley para revisar, analizar y resolver asuntos relacionados con los impuestos del contribuyente y/o el IRS. Una vez transcurrido ese periodo de tiempo, el IRS ya no puede imponer impuestos adicionales, permitir un reclamo de reembolso por parte del contribuyente o emprender acciones colectivas.

En el caso de que usted esté en una posición desfavorable con el IRS, puede recibir un aviso del IRS CP501 como recordatorio del balance adeudado. Es importante entender cuánto tiempo dura la oportunidad de cobro para sus circunstancias individuales, y es esencial que los contribuyentes entiendan cómo sus acciones podrían extender el período durante el cual el IRS puede perseguirlos por una deuda fiscal.

¿Cuándo comienza el estatuto de limitaciones?

Hay dos periodos de prescripción vitales que hay que entender: las cuestiones de evaluación y la recaudación real. El IRS puede examinar sus declaraciones de impuestos, evaluar los impuestos adicionales, hacer cambios en su presentación, o presentar una demanda en su contra dentro de los tres primeros años siguientes a la fecha de vencimiento de su declaración, o el día en que realmente presentó, a partir de lo que sea posterior. Si presenta una declaración enmendada, el estatuto de limitaciones no se extiende; se mantiene la fecha original. Si en una declaración de impuestos declara unos ingresos inferiores al 25%, el estatuto de limitaciones se amplía automáticamente a seis años. Si presentó una declaración falsa o fraudulenta, nunca presentó una declaración o intentó voluntariamente eludir el pago de sus impuestos, no hay estatuto de limitaciónes.

¿Cuándo comienza el estatuto de limitaciones?

Hay dos periodos de prescripción vitales que hay que entender: las cuestiones de evaluación y la recaudación real. El IRS puede examinar sus declaraciones de impuestos, evaluar los impuestos adicionales, hacer cambios en su presentación, o presentar una demanda en su contra dentro de los tres primeros años siguientes a la fecha de vencimiento de su declaración, o el día en que realmente presentó, a partir de lo que sea posterior. Si presenta una declaración enmendada, el estatuto de limitaciones no se extiende; se mantiene la fecha original. Si en una declaración de impuestos declara unos ingresos inferiores al 25%, el estatuto de limitaciones se amplía automáticamente a seis años. Si presentó una declaración falsa o fraudulenta, nunca presentó una declaración o intentó voluntariamente eludir el pago de sus impuestos, no hay estatuto de limitaciónes.

Estatuto de limitaciones de 3 años: Auditoría fiscal

Para auditar su declaración de impuestos, el IRS generalmente tiene tres años a partir del día de impuestos federales, el 15 de abril. En el caso de que usted presente sus impuestos antes de tiempo, el estatuto de limitaciones sigue dando al IRS la misma cantidad de tiempo. Siguen teniendo 3 años completos desde el 15 de abril para auditar esos impuestos. En el caso de que haya recibido una prórroga en sus impuestos, el IRS tiene 3 años completos a partir de la fecha de vencimiento de su extensión. Así que si usted recibió una prórroga de 6 meses en sus impuestos y su fecha de impuestos extendida es el 15 de octubre de 2017, el IRS tiene hasta el 15 de octubre de 2020 para auditar sus impuestos. Una vez más, incluso si usted presenta antes de la fecha de vencimiento de su prórroga, el IRS tiene 3 años completos a partir de la fecha de vencimiento extendida para auditar sus impuestos. En el caso de que usted no haya presentado su declaración de impuestos federales y no haya solicitado una prórroga, el IRS tiene 3 años completos a partir de la fecha de presentación. Así que si usted presentó el 30 de mayo de 2017, el IRS tiene hasta el 30 de mayo de 2020 para auditar su declaración de impuestos.

Estatuto de limitaciones de 3 años: Auditoría fiscal

Para auditar su declaración de impuestos, el IRS generalmente tiene tres años a partir del día de impuestos federales, el 15 de abril. En el caso de que usted presente sus impuestos antes de tiempo, el estatuto de limitaciones sigue dando al IRS la misma cantidad de tiempo. Siguen teniendo 3 años completos desde el 15 de abril para auditar esos impuestos. En el caso de que haya recibido una prórroga en sus impuestos, el IRS tiene 3 años completos a partir de la fecha de vencimiento de su extensión. Así que si usted recibió una prórroga de 6 meses en sus impuestos y su fecha de impuestos extendida es el 15 de octubre de 2017, el IRS tiene hasta el 15 de octubre de 2020 para auditar sus impuestos. Una vez más, incluso si usted presenta antes de la fecha de vencimiento de su prórroga, el IRS tiene 3 años completos a partir de la fecha de vencimiento extendida para auditar sus impuestos. En el caso de que usted no haya presentado su declaración de impuestos federales y no haya solicitado una prórroga, el IRS tiene 3 años completos a partir de la fecha de presentación. Así que si usted presentó el 30 de mayo de 2017, el IRS tiene hasta el 30 de mayo de 2020 para auditar su declaración de impuestos.

Estatuto de limitaciones de 6 años: Declaración inferior a la real

Cuando se trata de un engaño intencional, el IRS no es una organización que perdona demasiado. El estatuto de limitaciones de 3 años es una pauta general, pero si el IRS descubre que usted ha ocultado información de ellos, se puede ampliar rápidamente. En caso de que haya engañado intencionadamente al IRS, tienen 3 años adicionales en su estatuto de limitaciones. Eso les da 6 años para auditarte.

¿Qué califica exactamente como engaño intencional? Repasemos esas circunstancias:

  • En el caso de que un contribuyente omita el 25% o más de sus ingresos, el IRS extenderá su estatuto de limitaciones a 6 años.
  • En el caso de que un contribuyente no revele los activos financieros extranjeros cuyos ingresos relacionados sean superiores a $5,000, el IRS ampliará de nuevo su estatuto de limitaciones en una auditoría a 6 años.
  • En el caso de que un contribuyente presente una declaración de impuestos fraudulenta, el estatuto de limitaciones de una auditoría del IRS puede extenderse indefinidamente.

Si aún no se ha dado cuenta, nunca es buena idea mentir al IRS, y cuanto peor sea su mentira, más tiempo tendrán para perseguir su caso.

Estatuto de limitaciones de 6 años: Declaración inferior a la real

Cuando se trata de un engaño intencional, el IRS no es una organización que perdona demasiado. El estatuto de limitaciones de 3 años es una pauta general, pero si el IRS descubre que usted ha ocultado información de ellos, se puede ampliar rápidamente. En caso de que haya engañado intencionadamente al IRS, tienen 3 años adicionales en su estatuto de limitaciones. Eso les da 6 años para auditarte.

¿Qué califica exactamente como engaño intencional? Repasemos esas circunstancias:

  • En el caso de que un contribuyente omita el 25% o más de sus ingresos, el IRS extenderá su estatuto de limitaciones a 6 años.
  • En el caso de que un contribuyente no revele los activos financieros extranjeros cuyos ingresos relacionados sean superiores a $5,000, el IRS ampliará de nuevo su estatuto de limitaciones en una auditoría a 6 años.
  • En el caso de que un contribuyente presente una declaración de impuestos fraudulenta, el estatuto de limitaciones de una auditoría del IRS puede extenderse indefinidamente.

Si aún no se ha dado cuenta, nunca es buena idea mentir al IRS, y cuanto peor sea su mentira, más tiempo tendrán para perseguir su caso.

Estatuto de limitaciones de 10 años: el balance de una deuda fiscale e impuestos atrasados

En términos generales, el IRS tiene 10 años para cobrar el balance de una deuda fiscal. Este reloj de 10 años comienza a correr en la fecha en que se procesa su declaración de impuestos, lo que podría significar la fecha en que presentó sus impuestos, o la fecha en que los resultados de una auditoría fiscal es finalizada. Por ejemplo, si su declaración de impuestos de 2014 se procesó el 15/04/2015, el IRS tiene hasta el 15/04/2025 para cobrar cualquier balance que resulte. Si no presentó una declaración de impuestos, y el IRS creó una declaración sustituta en caso de haber evaluado que hubo una evaluación de deficiencias , esta declaración marca el inicio del período límite.

Si ha estado atrasado en el pago de impuestos, y no ha presentado una declaración o recibido una factura del IRS, el reloj no ha empezado a correr en ese período de 10 años. Esto significa que el IRS tiene una cantidad ilimitada de tiempo para perseguirlo por deuda fiscal. Es importante presentar su declaración de impuestos tan pronto como sea posible con el fin de iniciar el reloj en esa década. Para ello, tendrá que tener una evaluación, ya que tendrá que demostrar al IRS que la fecha de esta evaluación fue cuando comenzó el período de 10 años. Esto puede tener efectos duraderos en sus opciones de resolución, así que asegúrese de ponerse en contacto con el IRS inmediatamente.

El IRS no considera la deuda de un contribuyente en un solo monto colectivo; la agencia gubernamental toma cada evaluación realizada como un hecho individual. Cualquier contribuyente puede tener varias evaluaciones. Si necesita ayuda con impuestos atrasados por muchos años, usted tendrá que determinar la deuda fiscal de cada año, a continuación, determinar las sanciones y los intereses relacionados con cada deuda fiscal. Cuando se trata del estatuto de limitaciones del IRS, el reloj comienza a correr para cada una de estas evaluaciones diferentes sólo en la fecha en que se finaliza por el IRS. Esto significa que un contribuyente puede tener numerosas fechas de vencimiento de qué preocuparse; estas fechas de vencimiento se conocen como Fechas de Vencimiento del Estatuto de Cobro (CSED).

Los contribuyentes pueden tener problemas con los estatutos de limitaciones del IRS, ya que están sujetos a cambios y pueden ser extendidos. Los escenarios comunes para extender el plazo de prescripción del IRS implican: la declaración de bancarrota, la presentación de una reclamación para un cónyuge inocente, la presentación de una oferta en compromiso que finalmente es rechazada, las revisiones de la declaración presentada, etc.

Hay circunstancias en las que el estatuto de limitaciones del IRS puede ponerse en pausa, lo que significa que el reloj deja de correr. Muchos contribuyentes encuentran que el período de cobro de 10 años dura mucho más de 10 años, ya que puede ser suspendido en diferentes momentos por diversas razones. Cualquier pausa extiende automáticamente la cantidad de tiempo en que la agencia gubernamental puede cobrar su deuda.

Una extensión de CSED:

Esto no sucede a menudo, pero el IRS y un contribuyente pueden acordar extender el período de recolección por sí mismos. Esto significa que usted acepta voluntariamente dar al gobierno más tiempo para cobrarle. Por lo general, esto sólo ocurre cuando un contribuyente tiene la esperanza de negociar un acuerdo de pago a plazos más pequeños, pero el IRS ha estado buscando este consentimiento cada vez menos en los últimos años.

Solicitar una audiencia sobre el debido proceso de cobro:

Cuando le debe al IRS, usted estará recibiendo una serie de avisos de cobro que se vuelven más graves con cada aviso. Si usted ha recibido un Aviso Final de Intención de Embargo, o peor aún, ha recibido un Aviso de Gravamen del Impuesto Federal, tendrá que responder tan pronto como sea posible para detener el embargo salarial y la incautación de bienes. Estos avisos le informarán de que tiene derecho a una audiencia, lo que se conoce como una audiencia de Debido Proceso de Cobro (CDP). Por lo general, recibirá los formularios de solicitud de audiencia con estos avisos, y siempre y cuando los llene y envíe a tiempo al IRS, usted tendrá derecho a una audiencia. Mientras el proceso está pendiente, el IRS no puede tomar medidas de cobro forzoso contra usted. Desafortunadamente, es común que el proceso de audiencia tome hasta dos años, ya que el IRS no puede cobrar durante este tiempo, por lo que el CSED se suspende. Hay un caso en el que la fecha de caducidad no se extiende; la presentación de una Audiencia de Equivalencia permite al IRS seguir cobrando su deuda, lo que significa que la fecha de caducidad original permanece vigente.

Declararse en bancarrota:

Muchos creen que la bancarrota es la mejor opción para aliviar la deuda fiscal, pero declararse en bancarrota puede afectar al plazo de prescripción de su deuda fiscal. Si se declara en bancarrota personal, el estatuto de limitaciones se interrumpe durante el tiempo que la bancarrota permanezca abierta. La cantidad real de tiempo puede variar en función del tipo de bancarrota declarada. Las bancarrotas del Capítulo 13 pueden ver el estatuto de limitaciones del IRS suspendido durante años, mientras que las bancarrotas del Capítulo 7 tienden a durar entre seis y nueve meses. Muy a menudo, el estatuto puede prolongarse durante algún tiempo después de que se haya cerrado la declaración de bancarrota.

Los contribuyentes que nunca serán capaces de pagar su deuda tributaria en su totalidad pueden considerar solicitar una oferta de compromiso. Aunque es poco frecuente, si se aprueba, su deuda fiscal se liquidará por una cantidad menor, una que pueda pagar de forma realista en un plazo de tiempo razonable. Mientras que su oferta en compromiso está siendo considerada, el CSED se suspende. Tómese su tiempo para considerar seriamente si una oferta en compromiso es la opción correcta para usted. A menos que usted puede dar una oferta razonable, el IRS va a eludir fácilmente su presentación. Incluso si su oferta está dentro del ámbito de lo razonable, el IRS no tiene por qué aceptarla. Muchos encuentran que el IRS le dice que presente una oferta, aunque sólo sea para extender el CSED, lo que les da más tiempo para cobrar su deuda fiscal.

Los acuerdos de pago a plazos se solicitan cuando un contribuyente no puede pagar su deuda fiscal en su totalidad en este momento, pero podrá pagarla con el tiempo. Si su solicitud es aprobada, le permitirá hacer pagos mensuales al IRS durante un período determinado de tiempo hasta que su deuda fiscal sea pagada en su totalidad. Si bien esto puede ser una opción maravillosa para aquellos que se enfrentan a una deuda insoportable, es importante tener en cuenta que mientras que su solicitud está siendo considerada, el CSED se suspende, extendiendo su período de 10 años.

Si presenta una declaración de impuestos conjunta con su cónyuge, pero desea evitar la deuda fiscal, puede solicitar el alivio del cónyuge inocente. Después de solicitar este alivio de una deuda fiscal, el CSED en esa deuda fiscal puede ser interrumpido, extendiendo la fecha de vencimiento.

Vivir en el extranjero:

No crea que salir de Estados Unidos significa dejar atrás su deuda. Cuando se va al extranjero, el tiempo se detiene en su deuda. Los brazos de la agencia gubernamental se alargan cada vez más, y el IRS tiene formas de cobrar lo que le deben. Si tiene deudas fuera de su balance de impuestos pendientes, sus acreedores pueden cancelar su balance. Si su acreedor presenta un Formulario 109-C ante el IRS para reportar los montos no pagados, su deuda será calificada como ingreso. El IRS esperará entonces que usted pague impuestos sobre ese ingreso fantasma. El IRS dispone de medios para identificar a quienes salen y entran del país con impuestos no pagados. El Departamento de Seguridad Nacional controla la base de datos del Sistema de Comunicación de Ejecución de Hacienda. Esta base de datos es capaz de identificar a las personas con balances de impuestos pendientes que viajan a Estados Unidos. Si usted está marcado en el sistema, el Servicio de Inmigración y Control de Aduanas puede detenerle y marcar su nombre para que un agente del IRS le haga un seguimiento.

Estatuto de limitaciones de 10 años: Deuda fiscal e impuestos atrasados

En términos generales, el IRS tiene 10 años para cobrar el balance de una deuda fiscal. Este reloj de 10 años comienza a correr en la fecha en que se procesa su declaración de impuestos, lo que podría significar la fecha en que presentó sus impuestos, o la fecha en que los resultados de una auditoría fiscal es finalizada. Por ejemplo, si su declaración de impuestos de 2014 se procesó el 15/04/2015, el IRS tiene hasta el 15/04/2025 para cobrar cualquier balance que resulte. Si no presentó una declaración de impuestos, y el IRS creó una declaración sustituta en caso de haber evaluado que hubo una evaluación de deficiencias , esta declaración marca el inicio del período límite.

Si ha estado atrasado en el pago de impuestos, y no ha presentado una declaración o recibido una factura del IRS, el reloj no ha empezado a correr en ese período de 10 años. Esto significa que el IRS tiene una cantidad ilimitada de tiempo para perseguirlo por deuda fiscal. Es importante presentar su declaración de impuestos tan pronto como sea posible con el fin de iniciar el reloj en esa década. Para ello, tendrá que tener una evaluación, ya que tendrá que demostrar al IRS que la fecha de esta evaluación fue cuando comenzó el período de 10 años. Esto puede tener efectos duraderos en sus opciones de resolución, así que asegúrese de ponerse en contacto con el IRS inmediatamente.

El IRS no considera la deuda de un contribuyente en un solo monto colectivo; la agencia gubernamental toma cada evaluación realizada como un hecho individual. Cualquier contribuyente puede tener varias evaluaciones. Si necesita ayuda con impuestos atrasados por muchos años, usted tendrá que determinar la deuda fiscal de cada año, a continuación, determinar las sanciones y los intereses relacionados con cada deuda fiscal. Cuando se trata del estatuto de limitaciones del IRS, el reloj comienza a correr para cada una de estas evaluaciones diferentes sólo en la fecha en que se finaliza por el IRS. Esto significa que un contribuyente puede tener numerosas fechas de vencimiento de qué preocuparse; estas fechas de vencimiento se conocen como Fechas de Vencimiento del Estatuto de Cobro (CSED).

Los contribuyentes pueden tener problemas con los estatutos de limitaciones del IRS, ya que están sujetos a cambios y pueden ser extendidos. Los escenarios comunes para extender el plazo de prescripción del IRS implican: la declaración de bancarrota, la presentación de una reclamación para un cónyuge inocente, la presentación de una oferta en compromiso que finalmente es rechazada, las revisiones de la declaración presentada, etc.

Hay circunstancias en las que el estatuto de limitaciones del IRS puede ponerse en pausa, lo que significa que el reloj deja de correr. Muchos contribuyentes encuentran que el período de cobro de 10 años dura mucho más de 10 años, ya que puede ser suspendido en diferentes momentos por diversas razones. Cualquier pausa extiende automáticamente la cantidad de tiempo en que la agencia gubernamental puede cobrar su deuda.

Una extensión de CSED:

Esto no sucede a menudo, pero el IRS y un contribuyente pueden acordar extender el período de recolección por sí mismos. Esto significa que usted acepta voluntariamente dar al gobierno más tiempo para cobrarle. Por lo general, esto sólo ocurre cuando un contribuyente tiene la esperanza de negociar un acuerdo de pago a plazos más pequeños, pero el IRS ha estado buscando este consentimiento cada vez menos en los últimos años.

Solicitar una audiencia sobre el debido proceso de cobro:

Cuando le debe al IRS, usted estará recibiendo una serie de avisos de cobro que se vuelven más graves con cada aviso. Si usted ha recibido un Aviso Final de Intención de Embargo, o peor aún, ha recibido un Aviso de Gravamen del Impuesto Federal, tendrá que responder tan pronto como sea posible para detener el embargo salarial y la incautación de bienes. Estos avisos le informarán de que tiene derecho a una audiencia, lo que se conoce como una audiencia de Debido Proceso de Cobro (CDP). Por lo general, recibirá los formularios de solicitud de audiencia con estos avisos, y siempre y cuando los llene y envíe a tiempo al IRS, usted tendrá derecho a una audiencia. Mientras el proceso está pendiente, el IRS no puede tomar medidas de cobro forzoso contra usted. Desafortunadamente, es común que el proceso de audiencia tome hasta dos años, ya que el IRS no puede cobrar durante este tiempo, por lo que el CSED se suspende. Hay un caso en el que la fecha de caducidad no se extiende; la presentación de una Audiencia de Equivalencia permite al IRS seguir cobrando su deuda, lo que significa que la fecha de caducidad original permanece vigente.

Declararse en bancarrota:

Muchos creen que la bancarrota es la mejor opción para aliviar la deuda fiscal, pero declararse en bancarrota puede afectar al plazo de prescripción de su deuda fiscal. Si se declara en bancarrota personal, el estatuto de limitaciones se interrumpe durante el tiempo que la bancarrota permanezca abierta. La cantidad real de tiempo puede variar en función del tipo de bancarrota declarada. Las bancarrotas del Capítulo 13 pueden ver el estatuto de limitaciones del IRS suspendido durante años, mientras que las bancarrotas del Capítulo 7 tienden a durar entre seis y nueve meses. Muy a menudo, el estatuto puede prolongarse durante algún tiempo después de que se haya cerrado la declaración de bancarrota.

Los contribuyentes que nunca serán capaces de pagar su deuda tributaria en su totalidad pueden considerar solicitar una oferta de compromiso. Aunque es poco frecuente, si se aprueba, su deuda fiscal se liquidará por una cantidad menor, una que pueda pagar de forma realista en un plazo de tiempo razonable. Mientras que su oferta en compromiso está siendo considerada, el CSED se suspende. Tómese su tiempo para considerar seriamente si una oferta en compromiso es la opción correcta para usted. A menos que usted puede dar una oferta razonable, el IRS va a eludir fácilmente su presentación. Incluso si su oferta está dentro del ámbito de lo razonable, el IRS no tiene por qué aceptarla. Muchos encuentran que el IRS le dice que presente una oferta, aunque sólo sea para extender el CSED, lo que les da más tiempo para cobrar su deuda fiscal.

Los acuerdos de pago a plazos se solicitan cuando un contribuyente no puede pagar su deuda fiscal en su totalidad en este momento, pero podrá pagarla con el tiempo. Si su solicitud es aprobada, le permitirá hacer pagos mensuales al IRS durante un período determinado de tiempo hasta que su deuda fiscal sea pagada en su totalidad. Si bien esto puede ser una opción maravillosa para aquellos que se enfrentan a una deuda insoportable, es importante tener en cuenta que mientras que su solicitud está siendo considerada, el CSED se suspende, extendiendo su período de 10 años.

Si presenta una declaración de impuestos conjunta con su cónyuge, pero desea evitar la deuda fiscal, puede solicitar el alivio del cónyuge inocente. Después de solicitar este alivio de una deuda fiscal, el CSED en esa deuda fiscal puede ser interrumpido, extendiendo la fecha de vencimiento.

No crea que salir de Estados Unidos significa dejar atrás su deuda. Cuando se va al extranjero, el tiempo se detiene en su deuda. Los brazos de la agencia gubernamental se alargan cada vez más, y el IRS tiene formas de cobrar lo que le deben. Si tiene deudas fuera de su balance de impuestos pendientes, sus acreedores pueden cancelar su balance. Si su acreedor presenta un Formulario 109-C ante el IRS para reportar los montos no pagados, su deuda será calificada como ingreso. El IRS esperará entonces que usted pague impuestos sobre ese ingreso fantasma. El IRS dispone de medios para identificar a quienes salen y entran del país con impuestos no pagados. El Departamento de Seguridad Nacional controla la base de datos del Sistema de Comunicación de Ejecución de Hacienda. Esta base de datos es capaz de identificar a las personas con balances de impuestos pendientes que viajan a Estados Unidos. Si usted está marcado en el sistema, el Servicio de Inmigración y Control de Aduanas puede detenerle y marcar su nombre para que un agente del IRS le haga un seguimiento.

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¿Qué pasa si tengo un reembolso no pagado?

Si su caso es el opuesto y quiere reclamar al IRS el dinero que le debe a través de un reembolso impagado, sólo dispone de tres años para hacerlo. El IRS está dispuesto a multar, pero menos a reembolsar. Mientras que el estatuto de limitaciones del IRS limita la posibilidad de que el IRS imponga impuestos adicionales sobre cualquier declaración presentada, limita simultáneamente la ventana de tiempo durante la cual los contribuyentes pueden reclamar un crédito o reembolso. Hay una diferencia clave que hay que entender; mientras que el IRS dispone de 10 años a partir del día en que se presenta la declaración, al contribuyente sólo se le conceden tres años a partir del día en que realmente se debe presentar la declaración.

Si su caso es el opuesto y quiere reclamar al IRS el dinero que le debe a través de un reembolso impagado, sólo dispone de tres años para hacerlo. El IRS está dispuesto a multar, pero menos a reembolsar. Mientras que el estatuto de limitaciones del IRS limita la posibilidad de que el IRS imponga impuestos adicionales sobre cualquier declaración presentada, limita simultáneamente la ventana de tiempo durante la cual los contribuyentes pueden reclamar un crédito o reembolso. Hay una diferencia clave que hay que entender; mientras que el IRS dispone de 10 años a partir del día en que se presenta la declaración, al contribuyente sólo se le conceden tres años a partir del día en que realmente se debe presentar la declaración.

Formulario 872

Hay diferentes duraciones para un estatuto en circunstancias específicas. Si ese año fiscal es objeto de una auditoría, se le puede pedir al contribuyente que presente un Formulario 872 que amplíe el estatuto de limitaciones para que pueda haber más tiempo para que el IRS evalúe y complete la auditoría.

En un caso reciente en la corte, un auditor recibió un Formulario 872 de un contribuyente que estaba incorrectamente llenado con el año fiscal equivocado. El IRS emitió un aviso de propuesta de liquidación, pero se hizo más allá del estatuto original de tres años, pero antes de la fecha de expiración que figuraba en el Formulario 872. Ese contribuyente trató de reclamar que la propuesta de acotación estaba prohibida por el estatuto de limitaciones ya que el formulario no tenía el año fiscal sujeto correcto.

La corte falló a favor del gobierno, pero indicó que el contribuyente, así como el IRS, cometieron el error en que ambos pensaron que ese Formulario 872 se aplicaba a ese año fiscal bajo auditoría. La corte fiscal reformó el Formulario 872 para que se aplicara al año correcto que el IRS pretendía auditar.

La Corte Fiscal formuló la hipótesis de que un resultado diferente podría haber resultado si el contribuyente se hubiera dado cuenta del error del IRS en el Formulario 872 pero lo hubiera firmado de todos modos, y hubiera podido probar de algún modo que ese era el caso.

Formulario 872

Hay diferentes duraciones para un estatuto en circunstancias específicas. Si ese año fiscal es objeto de una auditoría, se le puede pedir al contribuyente que presente un Formulario 872 que amplíe el estatuto de limitaciones para que pueda haber más tiempo para que el IRS evalúe y complete la auditoría.

En un caso reciente en la corte, un auditor recibió un Formulario 872 de un contribuyente que estaba incorrectamente llenado con el año fiscal equivocado. El IRS emitió un aviso de propuesta de liquidación, pero se hizo más allá del estatuto original de tres años, pero antes de la fecha de expiración que figuraba en el Formulario 872. Ese contribuyente trató de reclamar que la propuesta de acotación estaba prohibida por el estatuto de limitaciones ya que el formulario no tenía el año fiscal sujeto correcto.

La corte falló a favor del gobierno, pero indicó que el contribuyente, así como el IRS, cometieron el error en que ambos pensaron que ese Formulario 872 se aplicaba a ese año fiscal bajo auditoría. La corte fiscal reformó el Formulario 872 para que se aplicara al año correcto que el IRS pretendía auditar.

La Corte Fiscal formuló la hipótesis de que un resultado diferente podría haber resultado si el contribuyente se hubiera dado cuenta del error del IRS en el Formulario 872 pero lo hubiera firmado de todos modos, y hubiera podido probar de algún modo que ese era el caso.

Estatuto de limitaciones sobre activos extranjeros

En 2010, el gobierno amplió de 3 a 6 años el estatuto de limitaciones del IRS de los activos financieros extranjeros que superen los $5,000. Esta ley se divulga y archiva bajo la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras, también conocida como FACTA.

En primer lugar, un estatuto de limitaciones del IRS es un periodo de tiempo establecido por la ley para revisar, analizar y resolver los problemas relacionados con los impuestos del contribuyente y/o el IRS. Una vez transcurrido ese periodo de tiempo, el IRS ya no puede imponer impuestos adicionales, permitir un reclamo de reembolso por parte del contribuyente o emprender acciones colectivas.

¿Qué significa esto para alguien que declaró sus impuestos por sus activos financieros en el extranjero antes de 2010? He aquí algunos ejemplos de cómo podría afectar a determinados contribuyentes:

  1. Si alguien tuviera más de $5,000 en activos financieros extranjeros presentó su declaración del impuesto federal sobre los ingresos de 2006 el 15 de abril de 2007: como el estatuto anterior no expiró antes de que FACTA entrara en vigor, esa persona aún habría sido elegible para una auditoría el 15 de abril de 2013.
  2. Si alguien declaró sus impuestos de 2008 el 15 de abril de 2009 y no incluyó los más de $5,000 de activos en el extranjero que tuvo durante ese año, aún sería elegible para una auditoría hasta el 15 de abril de 2015, a pesar de haber declarado sus impuestos bajo el anterior estatuto de limitaciones del IRS.
  3. Si alguien presentara su formulario 1040 de 2005 antes del 15 de abril de 2006 pero no incluyera más del 25% de sus ingresos (y tuviera más de $5,000 atribuibles a un activo financiero extranjero), dado que el estatuto es de 6 años a partir de la presentación para ambas cuestiones, ese estatuto no habría expirado hasta 2012.

Estatuto de limitaciones sobre activos extranjeros

En 2010, el gobierno amplió de 3 a 6 años el estatuto de limitaciones del IRS de los activos financieros extranjeros que superen los $5,000. Esta ley se divulga y archiva bajo la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras, también conocida como FACTA.

En primer lugar, un estatuto de limitaciones del IRS es un periodo de tiempo establecido por la ley para revisar, analizar y resolver los problemas relacionados con los impuestos del contribuyente y/o el IRS. Una vez transcurrido ese periodo de tiempo, el IRS ya no puede imponer impuestos adicionales, permitir un reclamo de reembolso por parte del contribuyente o emprender acciones colectivas.

¿Qué significa esto para alguien que declaró sus impuestos por sus activos financieros en el extranjero antes de 2010? He aquí algunos ejemplos de cómo podría afectar a determinados contribuyentes:

  1. Si alguien tuviera más de $5,000 en activos financieros extranjeros presentó su declaración del impuesto federal sobre los ingresos de 2006 el 15 de abril de 2007: como el estatuto anterior no expiró antes de que FACTA entrara en vigor, esa persona aún habría sido elegible para una auditoría el 15 de abril de 2013.
  2. Si alguien declaró sus impuestos de 2008 el 15 de abril de 2009 y no incluyó los más de $5,000 de activos en el extranjero que tuvo durante ese año, aún sería elegible para una auditoría hasta el 15 de abril de 2015, a pesar de haber declarado sus impuestos bajo el anterior estatuto de limitaciones del IRS.
  3. Si alguien presentara su formulario 1040 de 2005 antes del 15 de abril de 2006 pero no incluyera más del 25% de sus ingresos (y tuviera más de $5,000 atribuibles a un activo financiero extranjero), dado que el estatuto es de 6 años a partir de la presentación para ambas cuestiones, ese estatuto no habría expirado hasta 2012.

¿Cómo puede ayudarme Community Tax?

En Community Tax, lo primero que hacen nuestros profesionales fiscales es ponerse en contacto con el IRS para hacerse una idea de los balances adeudados en la cuenta de un contribuyente. Trabajamos para determinar el estatuto de limitaciones asociado con cada balance que ha sido evaluado. Nuestros profesionales son capaces de determinar una fecha específica de expiración de cobro en cada balance adeudado, determinando cuánto tiempo le queda al IRS para cobrar su deuda de impuestos no pagados y ayudarle a elaborar planes para pagar lo que debe y evitar mayores consecuencias.

Lo que muchos contribuyentes no se dan cuenta es que las fechas de vencimiento de cobro pueden desempeñar un papel importante en la determinación de cómo abordar un balance de impuestos. Por ejemplo, si un cliente tiene varios balances adeudados al IRS, no le falta ninguna declaración de impuestos, y están programados para expirar en 3 meses, no perseguiríamos una Oferta en Compromiso (OIC). Presentar una OIC extiende las fechas de vencimiento de cobro y si un contribuyente tiene 3 meses antes de que expiren los balances, perseguir un estatus Actualmente No Cobrable (CNC) es una estrategia mucho mejor. Siempre que un cliente califique para CNC, el cliente evitará la acción de cobro durante 3 meses y los balances expirarán. Los profesionales fiscales de Community Tax adoptan este enfoque al evaluar cada caso, independientemente de si un contribuyente califica para un plan de pago o una resolución por dificultades económicas. Sean cuales sean sus circunstancias, nuestro equipo de profesionales de impuestos trabajará con diligencia para ofrecerle el mejor trato.

Por lo tanto, hay un valor significativo en contratar a una compañía como Community Tax cuando usted tiene múltiples balances de impuestos pendientes con el IRS. Nuestros contadores de impuestos son capaces de evaluar su cuenta al principio de la relacion y desarrollar un plan personalizado y estrategico de como abordar sus balances, tomando en consideracion su estatuto de limitaciones con el IRS. Haciendo esto, tiene el potencial de ahorrarle a un contribuyente miles de dolares, dependiendo de su situacion. Llame hoy mismo a Community Tax para más información sobre cómo podemos ayudarle al (800) 742-8039.

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En Community Tax, lo primero que hacen nuestros profesionales fiscales es ponerse en contacto con el IRS para hacerse una idea de los balances adeudados en la cuenta de un contribuyente. Trabajamos para determinar el estatuto de limitaciones asociado con cada balance que ha sido evaluado. Nuestros profesionales son capaces de determinar una fecha específica de expiración de cobro en cada balance adeudado, determinando cuánto tiempo le queda al IRS para cobrar su deuda de impuestos no pagados y ayudarle a elaborar planes para pagar lo que debe y evitar mayores consecuencias.

Lo que muchos contribuyentes no se dan cuenta es que las fechas de vencimiento de cobro pueden desempeñar un papel importante en la determinación de cómo abordar un balance de impuestos. Por ejemplo, si un cliente tiene varios balances adeudados al IRS, no le falta ninguna declaración de impuestos, y están programados para expirar en 3 meses, no perseguiríamos una Oferta en Compromiso (OIC). Presentar una OIC extiende las fechas de vencimiento de cobro y si un contribuyente tiene 3 meses antes de que expiren los balances, perseguir un estatus Actualmente No Cobrable (CNC) es una estrategia mucho mejor. Siempre que un cliente califique para CNC, el cliente evitará la acción de cobro durante 3 meses y los balances expirarán. Los profesionales fiscales de Community Tax adoptan este enfoque al evaluar cada caso, independientemente de si un contribuyente califica para un plan de pago o una resolución por dificultades económicas. Sean cuales sean sus circunstancias, nuestro equipo de profesionales de impuestos trabajará con diligencia para ofrecerle el mejor trato.

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