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Alivio para Cónyuge Inocente vs. Cónyuge Perjudicado

Innocent vs. Injured Spouse Relief Page

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Si está casado, hay dos opciones de estatus entre las que puede elegir al presentar su declaración de impuestos federales: Casado que presenta la declaración por separado y Casado que presenta la declaración conjunta. Cuando los cónyuges declaran sus impuestos por separado, cada uno completa su propio Formulario 1040. El IRS desaconseja esto ofreciendo fuertes ventajas fiscales a quienes presentan la declaración conjunta.

Si está casado, hay dos opciones de estatus entre las que puede elegir al presentar su declaración de impuestos federales: Casado que presenta la declaración por separado y Casado que presenta la declaración conjunta. Cuando los cónyuges declaran sus impuestos por separado, cada uno completa su propio Formulario 1040. El IRS desaconseja esto ofreciendo fuertes ventajas fiscales a quienes presentan la declaración conjunta.

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Si declara por separado, puede descalificar o limitar el uso de exenciones fiscales potencialmente valiosas, entre las que se incluyen:

  • El Crédito por Ingresos Ganados.
  • El Crédito por Hijos y Dependientes.
  • El Crédito de Oportunidad Americana.
  • El Crédito por Formación Continua.
  • El Crédito de Adopción.
  • El Crédito para Ancianos y Discapacitados.
  • La Deducción de las Pérdidas Netas de Capital.
  • La Deducción por Gastos de Colegiatura Universitaria.
  • Las Deducciones por Intereses de Préstamos Estudiantiles.
  • Deducciones tradicionales de una iRA.
  • Contribuciones de Roth IRA.
  • Exclusión libre de impuestos de las prestaciones del Seguro Social.
  • Exclusión libre de impuestos de los intereses de bonos de Estados Unidos.
Innocent vs Injured Spouse Relief 02

Con tantas deducciones fiscales de las que aprovecharse, es fácil ver por qué tantas parejas optan por la declaración conjunta. Sin embargo, hay una desventaja significativa en el estatus de casado que presenta una declaración conjunta, y se llama "responsabilidad solidaria". La responsabilidad solidaria es cuando varias partes pueden ser consideradas responsables del mismo hecho o acto y ser responsables de toda restitución requerida. En lo que se refiere a los impuestos, ambos contribuyentes en una declaración conjunta son responsables solidarios del impuesto y de cualquier añadido al impuesto, interés o penalización que surja de la declaración conjunta, incluso si más tarde se divorcian. Por lo general, ambos cónyuges son responsables de todos los impuestos adeudados aunque uno de ellos haya ganado todos los ingresos o haya reclamado deducciones o créditos indebidos. Al presentar la declaración por separado, usted obtiene la separación de la deuda de impuestos de sus cónyuges y sólo es responsable del pago de impuestos de su propia declaración. Si usted ha completado previamente una declaración de casado con declaración conjunta, y ahora se encuentra en problemas para pagar por el error de su cónyuge, hay algunos casos en los que el IRS ofrece un alivio de la responsabilidad. Echemos un vistazo.

Si declara por separado, puede descalificar o limitar el uso de exenciones fiscales potencialmente valiosas, entre las que se incluyen:

  • El Crédito por Ingresos Ganados.
  • El Crédito por Hijos y Dependientes.
  • El Crédito de Oportunidad Americana.
  • El Crédito por Formación Continua.
  • El Crédito de Adopción.
  • El Crédito para Ancianos y Discapacitados.
  • La Deducción de las Pérdidas Netas de Capital.
  • La Deducción por Gastos de Colegiatura Universitaria.
  • Las Deducciones por Intereses de Préstamos Estudiantiles.
  • Deducciones tradicionales de una iRA.
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  • Exclusión libre de impuestos de los intereses de bonos de Estados Unidos.
Innocent vs Injured Spouse Relief 02

Con tantas deducciones fiscales de las que aprovecharse, es fácil ver por qué tantas parejas optan por la declaración conjunta. Sin embargo, hay una desventaja significativa en el estatus de casado que presenta una declaración conjunta, y se llama "responsabilidad solidaria". La responsabilidad solidaria es cuando varias partes pueden ser consideradas responsables del mismo hecho o acto y ser responsables de toda restitución requerida. En lo que se refiere a los impuestos, ambos contribuyentes en una declaración conjunta son responsables solidarios del impuesto y de cualquier añadido al impuesto, interés o penalización que surja de la declaración conjunta, incluso si más tarde se divorcian. Por lo general, ambos cónyuges son responsables de todos los impuestos adeudados aunque uno de ellos haya ganado todos los ingresos o haya reclamado deducciones o créditos indebidos. Al presentar la declaración por separado, usted obtiene la separación de la deuda de impuestos de sus cónyuges y sólo es responsable del pago de impuestos de su propia declaración. Si usted ha completado previamente una declaración de casado con declaración conjunta, y ahora se encuentra en problemas para pagar por el error de su cónyuge, hay algunos casos en los que el IRS ofrece un alivio de la responsabilidad. Echemos un vistazo.

¿Le están cobrando una penalización porque su cónyuge declaró menos de sus ingresos?

Diferencias entre Cónyuge Perjudicado y Cónyuge Inocente

El alivio del cónyuge inocente podría ofrecerse cuando su cónyuge actual o anterior no reportó ingresos, reportó ingresos de manera inapropiada o reclamó deducciones y créditos inapropiados. Para calificar como cónyuge inocente, el IRS dice que debe cumplir todos los requisitos siguientes:

  • Usted presentó una declaración conjunta que tenía una subestimación del impuesto (deficiencia) que se atribuye únicamente a un concepto erróneo de su cónyuge. Los conceptos erróneos incluyen los ingresos percibidos por su cónyuge pero omitidos en la declaración, así como las deducciones, créditos y bases de propiedad incorrectamente reportados.
  • Usted establece en el momento de firmar la declaración que no sabía, y no tenía razón para saber, que había una subestimación del impuesto.
  • Teniendo en cuenta todos los hechos y circunstancias, sería injusto considerarle responsable de la subestimación del impuesto.

En resumen, un cónyuge inocente está casado con alguien que, en su declaración conjunta de impuestos, mintió deliberadamente al gobierno federal ocultando o declarando mal los ingresos, o reclamó demasiadas desgravaciones para reducir su factura fiscal. Si usted no tenía ni idea de esta subestimación en el momento en que firmó su formulario de declaración de impuestos, el gobierno no cree que también deba responder de la penalización, y podría calificarle para el alivio de cónyuge inocente de la responsabilidad conjunta y solidaria.

Diferencias entre Cónyuge Perjudicado y Cónyuge Inocente

El alivio del cónyuge inocente podría ofrecerse cuando su cónyuge actual o anterior no reportó ingresos, reportó ingresos de manera inapropiada o reclamó deducciones y créditos inapropiados. Para calificar como cónyuge inocente, el IRS dice que debe cumplir todos los requisitos siguientes:

  • Usted presentó una declaración conjunta que tenía una subestimación del impuesto (deficiencia) que se atribuye únicamente a un concepto erróneo de su cónyuge. Los conceptos erróneos incluyen los ingresos percibidos por su cónyuge pero omitidos en la declaración, así como las deducciones, créditos y bases de propiedad incorrectamente reportados.
  • Usted establece en el momento de firmar la declaración que no sabía, y no tenía razón para saber, que había una subestimación del impuesto.
  • Teniendo en cuenta todos los hechos y circunstancias, sería injusto considerarle responsable de la subestimación del impuesto.

En resumen, un cónyuge inocente está casado con alguien que, en su declaración conjunta de impuestos, mintió deliberadamente al gobierno federal ocultando o declarando mal los ingresos, o reclamó demasiadas desgravaciones para reducir su factura fiscal. Si usted no tenía ni idea de esta subestimación en el momento en que firmó su formulario de declaración de impuestos, el gobierno no cree que también deba responder de la penalización, y podría calificarle para el alivio de cónyuge inocente de la responsabilidad conjunta y solidaria.

¿Cree calificar para el Alivio de Cónyuge Inocente?

¿Qué es un Cónyuge Perjudicado?

In contrast, an injured spouse is someone whose tax refund is used to cover financial obligations of a current or former spouse. You are an injured spouse if your share of the overpayment shown on your joint return was, or is expected to be, applied (offset) against your spouse’s legally enforceable past-due money owed. To be considered an injured spouse, you must have paid federal income tax or claimed a refundable tax credit, such as the Earned Income Credit in Notice 797 or Additional Child Tax Credit on the joint return, and not be legally obligated to pay the financial obligations of the spouse.

¿Qué es un Cónyuge Perjudicado?

Por el contrario, un cónyuge perjudicado es alguien cuyo reembolso de impuestos se utiliza para cubrir obligaciones financieras de un cónyuge actual o anterior. Usted es un cónyuge perjudicado si su parte del pago en exceso que aparece en su declaración conjunta fue, o se espera que sea, aplicada (compensada) contra las deudas pasadas legalmente exigibles de su cónyuge. Para ser considerado cónyuge perjudicado, debe haber pagado el impuesto federal sobre la renta o haber reclamado un crédito fiscal reembolsable, como el Crédito por Ingresos Ganados del Aviso 797 o el Crédito Fiscal por Hijos Adicional en la declaración conjunta, y no estar legalmente obligado a pagar la deuda del cónyuge.

Reglas para el Cónyuge Perjudicado vs. Cónyuge Inocente

If you file a joint return with your spouse, the IRS will not automatically distinguish between you and your partner when collecting tax dollars from either of you, even if your spouse’s financial obligations existed well before the marriage. The IRS has the legal right to offset some or all of a refund to apply to unpaid financial responsibilities such as:

  • Impuestos federales.
  • Impuestos sobre los ingresos estatales.
  • State unemployment compensation financial obligations
  • Pagos de manutención infantil o conyugal.
  • Federal nontax owed balances, such as defaulted student loans

When the IRS applies a person’s refund to past taxes owed, they will mail a formal Notice of Offset to the taxpayer’s address. At this time, the taxpayer whose refund was seized or offset has the opportunity to file an injured spouse claim. The IRS has up to 14 weeks to respond, so your refund may be delayed for quite a while. Special rules might apply to injured spouse relief in community property states (Louisiana, Arizona, California, Texas, Washington, Idaho, Nevada, New Mexico, and Wisconsin). Community property states follow the rule that all assets acquired during the marriage are considered “community property”. For more information about the factors used to determine whether you are subject to community property laws, see IRS Publication 555, Community Property.

Los cónyuges inocentes se enfrentan a problemas más graves que los cónyuges perjudicados. Cuando usted completa una declaración de impuestos, firma su declaración bajo pena de perjurio. Incluso si usted no era consciente de que su cónyuge había declarado menos de lo debido, el IRS considera esta declaración falsa como fraude fiscal e impone graves consecuencias por ello. Legalmente, si el IRS sospecha fraude en su declaración conjunta, podrían:

  • Auditarle: Una auditoría del IRS es una revisión exhaustiva de sus impuestos y registros financieros para asegurarse de que lo ha reportado todo correctamente. Someterse a una auditoría es un proceso largo y costoso. Exige años de documentación y, a veces, incluso entrevistas en persona. La mayoría de las personas necesitan contratar a un profesional que les represente durante una auditoría.
  • Imponerle penalizaciones y cuotas: Aunque presente la declaración a tiempo, es posible que le cobren una penalización por pago atrasado si su cónyuge declara menos ingresos de los que le corresponden y el IRS se entera. También pueden cobrarle intereses por el pago incompleto. El IRS puede cobrar multas elevadas por fraude, de hasta $250,000.
  • Presentar cargos penales: Además de deber potencialmente miles de dólares, el IRS puede presentar cargos penales por fraude fiscal, un delito castigado con hasta cinco años de cárcel. Si le investigan, las probabilidades de que le detengan son bastante pequeñas, menos del 20%, pero aproximadamente 3,000 personas al año son condenadas por fraude fiscal.

Para eximirse de las penalizaciones anteriores, puede presentar un reclamo de cónyuge inocente. La regla del cónyuge inocente estipula que usted debe haber firmado y presentado una declaración conjunta sin pleno conocimiento de la verdadera situación financiera de su cónyuge. Las personas casadas que no presentaron declaraciones conjuntas, pero que viven en estados de bienes gananciales, también podrían calificar para el alivio del cónyuge inocente.

Reglas para el Cónyuge Perjudicado vs. Cónyuge Inocente

Si presenta una declaración conjunta con su cónyuge, el IRS no distinguirá automáticamente entre usted y su pareja a la hora de cobrar los impuestos de cualquiera de los dos, incluso si la deuda de su cónyuge existía mucho antes del matrimonio. El IRS tiene el derecho legal de compensar una parte o la totalidad de un reembolso para aplicarlo a responsabilidades financieras impagadas como:

  • Impuestos federales.
  • Impuestos sobre los ingresos estatales.
  • Deudas estatales de compensación por desempleo.
  • Pagos de manutención infantil o conyugal.
  • Deuda federal no fiscal, como préstamos estudiantiles impagados.

Cuando el IRS aplica el reembolso de una persona a una deuda pasada, enviará por correo un Aviso de Compensación formal a la dirección del contribuyente. En ese momento, el contribuyente cuyo reembolso fue embargado o compensado tiene la oportunidad de presentar un reclamo de cónyuge perjudicado. El IRS tiene hasta 14 semanas para responder, por lo que su reembolso puede retrasarse bastante tiempo. Es posible que se apliquen normas especiales a las ayudas para cónyuges perjudicados en los estados de propiedad comunitaria (Luisiana, Arizona, California, Texas, Washington, Idaho, Nevada, Nuevo México y Wisconsin). Los estados de propiedad comunitaria siguen la norma de que todos los activos adquiridos durante el matrimonio se consideran "propiedad comunitaria". Para más información sobre los factores utilizados para determinar si usted está sujeto a las leyes de bienes gananciales, consulte la Publicación 555 del IRS, Propiedad Comunitaria.

Los cónyuges inocentes se enfrentan a problemas más graves que los cónyuges perjudicados. Cuando usted completa una declaración de impuestos, firma su declaración bajo pena de perjurio. Incluso si usted no era consciente de que su cónyuge había declarado menos de lo debido, el IRS considera esta declaración falsa como fraude fiscal e impone graves consecuencias por ello. Legalmente, si el IRS sospecha fraude en su declaración conjunta, podrían:

  • Auditarle: Una auditoría del IRS es una revisión exhaustiva de sus impuestos y registros financieros para asegurarse de que lo ha reportado todo correctamente. Someterse a una auditoría es un proceso largo y costoso. Exige años de documentación y, a veces, incluso entrevistas en persona. La mayoría de las personas necesitan contratar a un profesional que les represente durante una auditoría.
  • Imponerle penalizaciones y cuotas: Aunque presente la declaración a tiempo, es posible que le cobren una penalización por pago atrasado si su cónyuge declara menos ingresos de los que le corresponden y el IRS se entera. También pueden cobrarle intereses por el pago incompleto. El IRS puede cobrar multas elevadas por fraude, de hasta $250,000.
  • Presentar cargos penales: Además de deber potencialmente miles de dólares, el IRS puede presentar cargos penales por fraude fiscal, un delito castigado con hasta cinco años de cárcel. Si le investigan, las probabilidades de que le detengan son bastante pequeñas, menos del 20%, pero aproximadamente 3,000 personas al año son condenadas por fraude fiscal.

Para eximirse de las penalizaciones anteriores, puede presentar un reclamo de cónyuge inocente. La regla del cónyuge inocente estipula que usted debe haber firmado y presentado una declaración conjunta sin pleno conocimiento de la verdadera situación financiera de su cónyuge. Las personas casadas que no presentaron declaraciones conjuntas, pero que viven en estados de bienes gananciales, también podrían calificar para el alivio del cónyuge inocente.

Podemos ayudarle a presentar correctamente su reclamo de cónyuge inocente.

Reclamos por Cónyuge Perjudicado vs. Cónyuge Inocente

For injured spouse relief, you need to submit Form 8379, Injured Spouse Allocation. Essentially, this form asks the IRS to pay attention to which member of the couple has a refund and which has the financial obligations You can submit Form 8357 alongside your joint tax return, or file it separately after receiving your Notice of Offset. If you file an injured spouse claim included in your tax return, the IRS will process your request for allocation prior to offsetting funds.

You can make an injured spouse claim electronically or by paper. When you file a paper return, include Form 8379 and write “INJURED SPOUSE” on the top left corner of your Form 1040, 1040-A, or 1040-EZ. For circumstances in which you were unaware of your spouse’s past financial obligations and seek injured spouse relief after your refund was seized, be sure to include both you and your spouse’s Social Security number as it appeared on the return in the paperwork. Only you, the injured spouse, needs to sign.

Si busca ayuda como cónyuge perjudicado o inocente, permita que los profesionales de confianza de Community Tax le guíen a través del proceso de reclamo. Podemos asistirle ayudándole a ahorrar tiempo, dinero y estrés.

Reclamos por Cónyuge Perjudicado vs. Cónyuge Inocente

Para el alivio del cónyuge perjudicado, necesita presentar el Formulario 8379, Asignación del Cónyuge Perjudicado. Esencialmente, este formulario pide al IRS que preste atención a qué miembro de la pareja tiene un reembolso y cuál tiene la deuda. Puede presentar el Formulario 8357 junto con su declaración de impuestos conjunta, o presentarlo por separado después de recibir su Aviso de Compensación. Si presenta un reclamo de cónyuge perjudicado incluido en su declaración de impuestos, el IRS tramitará su solicitud de asignación antes de compensar los fondos. 

Puede presentar un reclamo de cónyuge perjudicado electrónicamente o en papel. Cuando presente una declaración en papel, incluya el Formulario 8379 y escriba "CÓNYUGE PERJUDICADO" en la esquina superior izquierda de su Formulario 1040, 1040-A o 1040-EZ. En los casos en los que usted desconocía las deudas anteriores de su cónyuge y solicita una ayuda para el cónyuge perjudicado después de que le embargaran el reembolso, asegúrese de incluir en la documentación tanto su número de Seguro Social como el de su cónyuge, tal y como aparecía en la declaración. Sólo usted, el cónyuge perjudicado, tiene que firmar.

Si busca ayuda como cónyuge perjudicado o inocente, permita que los profesionales de confianza de Community Tax le guíen a través del proceso de reclamo. Podemos asistirle ayudándole a ahorrar tiempo, dinero y estrés.

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