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Evasión fiscal en el extranjero
¿Eres parte del creciente número de ciudadanos frustrados por la cantidad de evasión de impuestos en los Estados Unidos? No eres la única persona. Cada vez más contribuyentes honestos y trabajadores se están hartando de la prevalencia de esquemas de evasión de impuestos en el extranjero (offshore) y están exigiendo justicia impositiva.
Parece que la evasión de impuestos offshore y el secreto financiero se han convertido en procedimientos operativos estándar para muchas de las compañías Fortune 500 de Estados Unidos, incluidas Apple, Amazon, Google, Starbucks, Microsoft, Hewlett-Packard y más.
El primer paso para cabildear a favor de la reforma es aprender todo acerca de la evasión de impuestos offshore, cómo funcionan estos trucos y qué puedes hacer para hacer oír tu protesta.
¿Qué es un Paraíso Fiscal Offshore?
Si tú y tu dinero viven en los Estados Unidos, tus activos financieros están sujetos a las leyes fiscales estadounidenses impuestas por la Decimosexta Enmienda. Para evitar pagar esta obligación tributaria, los contribuyentes trasladan su dinero a paraísos fiscales extraterritoriales.
Esencialmente, los paraísos fiscales offshore crean vacíos legales para diferir los impuestos sobre las inversiones. Se utilizan estrategias de inversión específicas para minimizar o eludir las obligaciones fiscales al aplazar los pagos. En lugar de pagar el impuesto a las ganancias sobre las contribuciones de inversión para un año dado, los dólares que se obtienen se incluyen en los ingresos gravables del año en que se retiran, generalmente muchos años después. Muchos contribuyentes caen en una categoría inferior después de la jubilación, lo que les permite reducir su obligación tributaria actual y pagar una tasa más baja más adelante.
Los paraísos fiscales de buena fe como el 401(k)s y el IRA se utilizan con frecuencia para beneficiar a los contribuyentes, y con buenas razones. Sin embargo, ir a otros países y repatriar tu dinero se considera un acto de mala fe ante los ojos del IRS.
Paraísos fiscales offshore explicados
Aunque los contribuyentes fiscales de todo tipo pueden utilizar los paraísos fiscales extraterritoriales, los paraísos fiscales extraterritoriales parecen accesibles únicamente a las grandes empresas y personas adineradas. Envueltos en el misterio y el secreto financiero, documentos filtrados como los Panama Papers y los Paradise Papers arrojan luz sobre cómo funcionan estos esquemas.
Un paraíso fiscal extraterritorial es simplemente un lugar, ya sea un país, estado o territorio, con leyes fiscales relajadas (por lo general, ya sea sin impuesto a la renta o con tasas muy reducidas). Las empresas multinacionales establecen subsidiarias en paraísos fiscales en el extranjero para evitar pagar el impuesto corporativo del 35% en los Estados Unidos.
Los paraísos fiscales también brindan servicios bancarios a las personas que desean mantener sus activos en el extranjero con el fin de evadir impuestos. Además de las cuentas bancarias y los fideicomisos de fácil acceso, también es muy fácil para los extranjeros establecer corporaciones extraterritoriales. Digamos, por ejemplo, que una persona adinerada tiene una gran propiedad en los EUA pero no quiere pagar el impuesto a la propiedad; puede crear una “sociedad ficticia” en un paraíso fiscal extraterritorial con un nombre diferente y transferir la propiedad a ese territorio.
Con los paraísos fiscales extraterritoriales explicados, echa un vistazo a los diversos mecanismos utilizados para ocultar activos e ingresos que deberían estar sujetos a impuestos estadounidenses.
Tipos de evasión fiscal offshore
Existen muchos dispositivos diferentes que los contribuyentes utilizan para ocultar transferencias de dinero o propiedades a entidades extranjeras para la evasión de impuestos offshore, que incluyen:
- Fideicomisos extranjeros
- Corporaciones extranjeras
- Asociaciones extranjeras (offshore), LLC y LLP
- Empresas de negocios internacionales (IBC)
- Anualidades privadas offshore
- Banca privada (EUA y offshore)
- Compañías de inversión personal
- Compañías de seguros cautivas
- Cuentas bancarias offshore y tarjetas de crédito
- Operaciones con partes vinculadas – Préstamos.
Una vez que el dinero o los títulos de propiedad se trasladan offshore (fuera de los EUA), el contribuyente puede administrarlo con facilidad utilizando transferencias de fondos. Aunque esto es técnicamente legal, el IRS no lo ve con buenos ojos. El público también está enloquecido por las recientes revelaciones sobre la evasión de impuestos offshore; las familias de bajos ingresos luchan para cumplir con sus obligaciones tributarias, mientras que los más ricos evitan pagar nada utilizando paraísos fiscales en el extranjero. Los propietarios de pequeñas empresas a veces se ven perjudicados por su deuda, pero grandes compañías como General Electric de alguna manera lograron una factura de $0 en impuestos en 2010.
Paraísos fiscales offshore comunes utilizados para la evasión de impuestos
Hay muchos lugares populares que las empresas exitosas y las personas adineradas eligen para la evasión de impuestos offshore.
- Además de ser un paraíso tropical, Bermuda y las Islas Caimán ofrecen protección total para los beneficios corporativos.
- Suiza permite a las personas adineradas proteger sus ingresos de los impuestos y su identidad de las miradas indiscretas.
- Las Islas Vírgenes Británicas son consideradas un paraíso fiscal offshore porque no tienen impuestos sobre ventas, corporaciones, ganancias de capital, herencia o patrimonio.
- Luxemburgo es un paraíso fiscal offshore menos conocido, y es el lugar elegido por Apple, Inc. para dirigir su flujo de ingresos desde las ventas de iTunes a cambio de exenciones de impuestos.
Muchos países, incluidos los EUA, están comenzando a tomar medidas enérgicas contra la evasión de impuestos offshore, por lo que los paraísos fiscales que ofrecen anonimato suelen ser la opción preferida.
Medidas para evitar la evasión fiscal offshore
Con el fin de prevenir la evasión y el aplazamiento de impuestos en el exterior, el Congreso ha promulgado varias disposiciones específicas en el IRS. No obstante, muchas corporaciones estadounidenses logran evitar pagar tanto como $90 mil millones al año en el impuesto federal sobre la renta. Para restablecer la equidad en el sistema tributario y aliviar el déficit presupuestario de los Estados Unidos, se deben tomar medidas enérgicas. Los legisladores están intentando reformar el código tributario para:
- Terminar con los incentivos que desplazan las ganancias y los empleos en el extranjero
- Cerrar las lagunas tributarias en el exterior
- Aumentar la transparencia financiera
El Senador Carl Levin ha presentado una legislación titulada Stop Tax Haven Abuse (Alto al abuso de los refugios fiscales) (s. 1533) para abordar algunas de estas necesidades, mientras que el senador Bernie Sanders y el representante Jan Schakowsky están presionando para poner fin al aplazamiento del impuesto sobre los ingresos trasladados en el extranjero. Por lo general, solo interesa a las personas y corporaciones elitistas promover la evasión de impuestos en el extranjero, y el resto de los Estados Unidos se beneficia de los pasos que nivelan el campo de juego.
Aunque la banca offshore es legal, ocultarlo no lo es. Ocultar la riqueza del gobierno se considera evasión de impuestos, y hacerlo te podría poner en una situación muy problemática con el IRS. Lo mejor que puedes hacer es evitar por completo esta zona gris y mantenerte alejado de la controvertida evasión fiscal offshore; Si estás buscando reducir tu obligación tributaria, en tu lugar, adhiérete a los refugios fiscales autorizados.
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