Se Habla Español
Esperamos que nunca tengas problemas fiscales, pero algunas circunstancias requieren ayuda profesional. Si tienes múltiples ingresos, propiedades inmobiliarias de alquiler o una herencia reciente, es probable que tu declaración de impuestos sea demasiado compleja para completarla por tu cuenta. Tal vez ya intentaste completar una declaración difícil, cometiste un error por accidente y ahora necesitas servicios de resolución de impuestos. Como sea que hayas llegado aquí, usa este artículo para conocer qué es un agente inscrito, cómo se diferencian de otros preparadores de impuestos profesionales, cómo localizar a un agente inscrito y qué puedes ganar al contratar uno.
¿Qué es un agente inscrito?
El IRS considera abogados, contadores públicos certificados (CPA) y agentes inscriptos como practicantes de impuestos registrados. De acuerdo a la Circular 230 – una publicación del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos que detalla las normas que rigen la práctica con el IRS) los profesionales certificados por el IRS pueden:
- Preparar o presentar declaraciones de impuestos, enviar documentos (como Formulario 1040-E y su documentación adjunta), o asesorar al contribuyente para su preparación y presentación.
- Proporcionar a un cliente asesoramiento por escrito sobre uno o más asuntos federales.
- Comunicarse con el IRS en representación del contribuyente con respecto a sus derechos, privilegios o responsabilidades bajo las leyes y reglamentos administrados por el IRS.
Representar a un contribuyente en conferencias, audiencias o reuniones con el IRS.
Más específicamente, los agentes inscritos son profesionales de impuestos autorizados por el gobierno federal que pueden actuar en nombre de los contribuyentes ante el IRS cuando se trata de auditorías, apelaciones y colecciones. Las regulaciones de la Circular 230 otorgan a los agentes inscritos derechos de práctica ilimitados en todos los asuntos, excepto en el Tribunal Fiscal, donde debe estar presente un abogado. Los derechos de práctica ilimitada significan que un agente inscrito en el IRS no tiene restricciones sobre a qué tipo de contribuyentes pueden representar, qué tipos de asuntos tributarios pueden manejar y en qué oficinas del IRS pueden hacer sus representaciones. Como tal, los agentes inscritos pueden trabajar con individuos, sociedades, corporaciones, propiedades, fideicomisos y cualquier otra entidad con requisitos de declaración de impuestos. A diferencia de CPA o abogados, los agentes inscritos siempre especializarse en impuestos. Firmas contables y bufetes de abogados, bancos y prácticas privadas, son solo algunos ejemplos de dónde se necesitan agentes inscritos.
Al contrario de lo que comúnmente se cree, un agente inscrito no es un empleado del IRS. El IRS tiene muchos campos profesionales, pero un preparador de impuestos de agente inscrito no es uno de ellos. Los agentes inscritos tienen licencia federal, pero no tienen empleo federal. Alternativamente, la mayoría de los agentes inscritos trabajan como contratistas independientes que trabajan por cuenta propia o en empresas de contabilidad. La profesión de agente inscrito se remonta a 1884, después de que se presentaron reclamaciones cuestionables después de las pérdidas de la Guerra Civil. El Congreso reconoció la necesidad de regular a las personas que representan a los ciudadanos que trabajan con el Tesoro de los EE. UU., Y respondió aprobando la Ley de habilitación (también conocida como la Ley de los caballos). Los caballos fueron la razón principal del acto, ya que se reclamaron más caballos de los que realmente se perdieron durante la guerra, y aparentemente eran pura sangre o caballos de exhibición. El Congreso se vio abrumado por la cantidad de reclamos dudosos que recibieron: botes de remos convertidos en yates, el metal de la olla era en realidad plata disfrazada, y así sucesivamente.
Reconocieron que no era el propietario individual quien hacía estas afirmaciones, sino la persona que las representaba. Estos agentes buscarían personas que podrían tener un reclamo, correcto o incorrecto, y los representarían por un porcentaje de lo que podrían obtener del gobierno. El presidente Arthur Chester firmó la Ley de Habilitación para darle al Congreso la autoridad para regular a estos representantes. Se creó un estándar que incluía pruebas, carácter moral, verificación de antecedentes y antecedentes penales. Aquellos que pasaron los requisitos se convirtieron en agentes inscritos.
Agente inscrito vs. CPA
Cuando se trata de encontrar servicios fiscales profesionales, la cantidad de opciones puede ser vertiginosa. Conocer las diferencias y definir las características de cada profesión ayuda a los contribuyentes a tomar la decisión más informada sobre a quién contratan para la representación. La decisión más común es elegir un agente inscrito versus un CPA. Los términos “tenedor de libros”, “contable” y “CPA” a menudo se usan indistintamente, y la profesión tiene muchas similitudes como agente inscrito. Los CPA son conocidos por realizar servicios fiscales, contables y financieros a empresas y particulares. Sin embargo, no todos se especializan en impuestos, y algunos se especializan en más de un servicio. Los CPA tienen licencia de los Estados, no del gobierno federal. Esto es importante porque si un agente inscrito pierde su licencia, no tiene a dónde ir; su carrera ha terminado. Sin embargo, si un CPA o un abogado pierde su licencia para ejercer en un estado en particular, siempre pueden cruzar la frontera y trabajar en un estado en el que no hayan sido inhabilitados. Convertirse en un contador personal certificado les da a los contables una ventaja competitiva, ya que tuvieron que haber asistido a la universidad, aprobar el Examen Uniforme de CPA y cumplir con los requisitos establecidos por la junta de contabilidad de su estado respectivo. Un preparador de impuestos de agente inscrito pasa por un entrenamiento mucho más extenso que el de un CPA. Para lograr un distinguido estado de agente inscrito, uno debe:
- Obtener un número de identificación fiscal del preparador (PTIN)
- Solicitar para tomar el Examen Especial de Inscripción (SEE) – un examen completo que requiere una demostración de competencia en el código de Rentas Internas – y pase las tres partes
- Solicitar la inscripción y pagar la tarifa de inscripción
- Pasar un control de cumplimiento para asegurarse de que hayan presentado todas las declaraciones de impuestos necesarias y no tengan pasivos pendientes
- Renovar su PTIN cada ciclo de inscripción
Entonces, ¿cómo elegir entre un agente inscrito en el IRS frente a un CPA? Los CPA son elecciones apropiadas cuando un poco de orientación contable no hace daño. Si posees una pequeña empresa, un CPA puede ayudarte con la teneduría de libros para organizarlo y en el camino correcto. También pueden realizar una auditoría de las deducciones, gastos e ingresos de tu empresa para certificar que tus declaraciones al IRS son veraces. Además de garantizar el cumplimiento tributario, un CPA podría ofrecer servicios de administración tales como presupuestos y planificación financiera. Sin embargo, toma en cuenta que solo los agentes inscritos deben cumplir las disposiciones de la Circular 230, y que los miembros de la Asociación Nacional de Agentes Inscritos (NAEA) están sujetos a un código de ética y normas, mientras que los CPA no lo están. Debes elegir un preparador de impuestos de agente inscrito si:
- Tiene declaraciones fuera del estado. Los agentes inscritos tienen licencia para trabajar en cualquier lugar, pero los CPA tienen licencia de cada estado. Si necesitas presentar una declaración de impuestos en más de un estado y eventualmente necesita representación en ese estado para un caso de auditoría o resolución, solo un agente inscrito puede hacerlo.
- No tienes los recursos para un abogado de impuestos. Aquellos que no pueden darse el lujo de buscar un abogado a menudo contratan a un agente inscrito en lugar de casos de resolución civil. Sus tasas tienden a ser mucho más asequibles, y su experiencia en leyes tributarias es igualmente eficiente.
- ienes una disputa IRS. Si tienes problemas con el IRS, tu agente inscrito puede ayudarte a encontrar la mejor y más rentable estrategia para enfrentar tu circunstancia única. Las situaciones comunes que se benefician del consejo de un agente inscrito del IRS incluyen: falta de presentación y falta de pago de multas fiscales, alivio de la deuda, evasión de impuestos, embargos fiscales, impuestos, fraude fiscal, auditorías e investigaciones del IRS.
- Necesita una resolución para su inquietud relacionada con los impuestos. Los agentes inscritos están capacitados para tratar problemas fiscales complejos y pueden encontrar una solución a su situación de diferentes maneras. Los siguientes son varios ejemplos de que un agente inscrito puede negociar con el IRS en tu nombre: reducción de multas, planes de pago, oferta de compromiso, alivio inocente del cónyuge, impuestos atrasados y más.
Cualquiera que sea el profesional de impuestos que decidas utilizar, siempre verifica para asegurarse de que tengan licencia primero, o arriesgarse a ser estafado por alguien en Internet que prometa “servicios de desgravación fiscal”. La comunicación es primordial, así que asegúrate de contratar a alguien que pueda responder tus preguntas de manera que las entiendas. También es fundamental que quien contrates garantice su trabajo, lo que significa que te representarán más adelante ante el IRS de manera gratuita si surge un problema en tu declaración de impuestos.
Encuentra un agente inscrito
Además de hacer una simple búsqueda en línea, hay muchas otras maneras en que puedes encontrar un agente inscrito. Consulta la Sección amarilla local y busca debajo de los encabezados “agente inscrito” y “preparación de impuestos”; también es probable que vea que estas empresas presentan sus servicios en anuncios comerciales, especialmente en torno a la temporada de impuestos. Para encontrar un agente inscrito por teléfono, llama gratis a la NAEA al (800) 424-4339 para tener acceso a su servicio de referencia las 24 horas del día, los 7 días de la semana. También puede comunicarse con la NAEA por correo si escribes a 1120 Connecticut Avenue, NW, Suite 460, Washington, DC 20036.
Sin embargo, tu mejor opción es aprovechar los servicios profesionales que ofrecemos en Community Tax. Nuestro equipo confiable de agentes inscritos luchará contra el IRS en nombre de tus derechos como contribuyente. Tenemos un compromiso con la satisfacción del cliente, sin importar lo que sea necesario, y décadas de experiencia combinada para enfrentar incluso las situaciones impositivas más complicadas. Nos especializamos en resolver todas sus necesidades relacionadas con los impuestos, ya sea para planificar el futuro o para resolver el pasado. Contáctanos hoy y ve por qué Community Tax se ha convertido en el principal proveedor nacional de servicios basados en impuestos.