Formulario 8283 del IRS: Donaciones caritativas no monetarias

Para las personas que realizan donaciones benéficas no monetarias durante un año fiscal determinado, el IRS ofrece deducciones fiscales por donaciones que cumplan los requisitos. Estas deducciones pueden minimizar la cantidad que tiene que pagar al IRS y maximizar el dinero que puede quedarse en su bolsillo. Sin embargo, hay muchas cosas que se deben y no se deben hacer a la hora de presentar el formulario 8283 del IRS. En este artículo, le proporcionaremos una visión detallada de lo que se considera una contribución caritativa no monetaria, cómo presentar el formulario y mucho más. Siga leyendo para conocer todos los detalles o vaya directamente a cualquier sección utilizando los enlaces que aparecen a continuación.

¿Qué es el formulario 8283 del IRS?

Si realiza donaciones no monetarias que cumplan los requisitos a organizaciones benéficas aceptadas por el IRS durante el año, estas donaciones pueden permitirle solicitar una deducción fiscal. Una deducción fiscal por donaciones benéficas que cumpla los requisitos podría reducir la cantidad de ingresos imponibles en su declaración de impuestos. Una renta imponible más baja puede significar que usted deba pagar menos impuestos durante el año fiscal en cuestión. Sin embargo, si desea que su donación no monetaria se deduzca de sus impuestos sobre la renta, deberá presentar Formulario 8283 del IRS.

Comprender las contribuciones caritativas no monetarias

Si está pensando en rellenar el formulario 8283, es importante que primero comprenda qué son las donaciones benéficas no monetarias. ¿Significa eso que cualquier artículo que haya donado a una organización benéfica puede deducirse de sus impuestos sobre la renta? La respuesta corta es no: el IRS establece criterios específicos sobre lo que se considera una donación benéfica no monetaria, cómo calcular el valor de las donaciones y cuándo se puede solicitar una deducción fiscal. A continuación, analizaremos más a fondo qué son (y qué no son) las donaciones benéficas no monetarias y le ayudaremos a determinar el valor de los artículos que ha donado.

Cómo determinar el valor justo de mercado de su donación

Dado que las donaciones no monetarias consisten en objetos físicos o bienes en lugar de dinero, los artículos deben tasarse a valor justo de mercado (FMV). El IRS define el FMV como “... el precio por el que se vendería una propiedad en el mercado abierto. [Se trata de] un precio que acordarían un comprador dispuesto a comprar y un vendedor dispuesto a vender, sin que ninguno de los dos esté obligado a actuar y con un conocimiento razonable de los hechos relevantes”.”

Entonces, ¿cómo se determina el valor justo de mercado de su donación benéfica? Las organizaciones benéficas tienen prohibido asignar un valor a las donaciones, por lo que identificar cuánto vale su donación es un poco más complicado de lo que los contribuyentes podrían pensar. Muchas organizaciones, como Goodwill, proporcionar directrices de valor para ayudarle a determinar el valor de su propiedad donada. Con esta información y con la ayuda de un asesor fiscal profesional, puede evaluar si necesita (o si le conviene) presentar el formulario.

Usos aceptables del formulario

Las donaciones no monetarias son una de las deducciones fiscales más comunes a las que pueden acogerse los contribuyentes, pero no todas las donaciones cuentan para las deducciones en su declaración de impuestos. Para poder beneficiarse de una deducción fiscal por una donación no monetaria, su contribución debe cumplir una serie de requisitos específicos del IRS.

Para poder optar a una deducción, su donación debe cumplir los siguientes criterios:

  • Debe haber realizado una donación no monetaria a una organización benéfica aceptada por el IRS.
  • La donación no debe ser en efectivo, cheque, tarjeta de crédito o débito.
  • Sus donaciones no monetarias realizadas durante el año fiscal tienen un valor total de más de $500.
  • Tienes la documentación y las tasaciones adecuadas de los artículos donados que están en tu poder.

Usos inaceptables del formulario 8283

No todas las donaciones que no son en efectivo son elegibles para una deducción fiscal. Para completar el formulario 8283 y solicitar una deducción fiscal, sus donaciones deben cumplir con los requisitos del IRS mencionados anteriormente. En esta sección, hemos enumerado algunos casos en los que su donación que no es en efectivo no sería elegible para una deducción fiscal:

  • Realizó donaciones no monetarias por un valor inferior a $500.
  • Donaciones realizadas en efectivo, con cheque, tarjeta de crédito o débito.
  • Informar sobre los gastos de bolsillo por trabajo voluntario

¿Quién debe presentar el formulario 8283?

El formulario 8283 lo presentan las personas físicas, las sociedades anónimas y las sociedades colectivas para informar de sus contribuciones no monetarias durante el año fiscal. La necesidad de presentar el formulario depende de la categoría en la que se encuentre, así como del valor de su contribución.

Los contribuyentes que se encuentren en las siguientes circunstancias deben utilizar el formulario 8283 para declarar sus donaciones deducibles de impuestos:

  • Personas que han contribuido con $500 o más en donaciones no monetarias.
  • Las sociedades anónimas que hayan aportado $5,000 o más en donaciones no monetarias.
  • Sociedades y sociedades anónimas de tipo S que hayan aportado $5,000 o más en donaciones no monetarias.

¿Por qué presentar el formulario?

Casi todo el mundo quiere minimizar la cantidad de impuestos que paga. Pagar menos impuestos al gobierno federal significa tener más dinero para cubrir los gastos necesarios, aumentar sus ahorros o simplemente divertirse. Si durante el año pasado realizó una cantidad considerable de donaciones benéficas no monetarias, es posible que tenga derecho a deducciones fiscales que le permitirán ahorrar dinero. Al presentar este formulario, puede aprovechar esta oportunidad para solicitar una deducción fiscal y ahorrar potencialmente una cantidad significativa de dinero.

Además, si usted tiene un negocio, presentar el formulario 8283 puede ayudarle a mejorar sus resultados financieros. Solicitar una deducción fiscal por las contribuciones caritativas no monetarias realizadas por su pequeña empresa o corporación puede reducir la cantidad de impuestos que su organización tendrá que pagar. Esto significa que tendrá más dinero que podrá dedicar a mejorar las operaciones comerciales, invertir en nuevas tecnologías, contratar trabajadores o aumentar la remuneración de los empleados actuales.

¿Cómo presento el formulario 8283?

Una vez que haya determinado que cumple con los criterios requeridos para las contribuciones caritativas no monetarias y decida presentar el Formulario 8283, deberá seguir las instrucciones de presentación del IRS.

Paso 1Descargar el formulario 8283

Para descargar el formulario 8283 del IRS, visite el sitio web del IRS. Por lo general, puede imprimir el formulario 8283 y enviar una copia en papel por correo al IRS o presentarlo electrónicamente.

Paso 2: Decida qué secciones debe completar.

Dependiendo del monto de su donación, así como del tipo de propiedad donada, es posible que deba completar la Sección A, la Sección B o ambas. Para reclamar una deducción de $5,000 o menos, o para reportar donaciones de valores cotizados en bolsa, utilice la Sección A. Para reclamar una deducción superior a $5,000, utilice la Sección B.

Sección A Instrucciones

Parte I

La sección A, parte I, del formulario 8283 se refiere a los bienes donados por un valor igual o inferior a $5,000 y a los valores cotizados en bolsa. Para completar esta sección, deberá incluir la siguiente información:

  • Nombre y dirección de la organización donataria
  • Si donaste un vehículo, escribe el número de identificación del vehículo.
  • Una descripción de la donación y el estado en que se encontraba cuando se donó.

También deberá incluir información como la fecha en que realizó la contribución, el valor justo de mercado de la contribución y el método que utilizó para determinar dicho valor. Si solicita una deducción por artículos cuyo valor supera los $500, deberá incluir la fecha en que adquirió el artículo donado, una descripción de cómo lo adquirió y el precio original que pagó por él.

Sección B Instrucciones

En la sección B, incluya solo los artículos por los que haya solicitado una deducción superior a $5,000; no incluya los valores cotizados en bolsa que deben declararse en la sección A. Los artículos declarados en la sección B suelen requerir una tasación por escrito realizada por un tasador cualificado, que debe presentarse junto con el formulario 8283. Si ha realizado varias donaciones por un valor superior a $5,000, deberá completar un formulario por separado para cada elemento donado y cada organización donataria, a menos que la donación pertenezca a un grupo de elementos similares.

Parte I

Para la Sección B, Parte I, la parte donante debe describir los artículos donados en detalle e incluir una tasación por escrito realizada por un tasador calificado. Las excepciones a la regla de tasación incluyen donaciones de:

  • Propiedad intelectual
  • Un vehículo, si la deducción por el vehículo se limita al producto de su venta.
  • Acciones no cotizadas en bolsa de $10,000 o menos
  • Ropa o artículos para el hogar que no estén en buenas condiciones.

Si no está seguro de si el artículo donado requiere una tasación, consulte con un profesional en materia de impuestos antes de continuar con el formulario 8283.

Parte II

Para la Sección B, Parte II, complete las líneas 4a a 4e si contribuyó con menos del interés total de una propiedad que figura en la Parte I de la Sección B. Una donación de interés parcial es una donación de su propiedad personal en la que aún conserva algunos de los derechos. A continuación, complete las líneas 5a a 5c si impuso restricciones a alguna de sus donaciones benéficas enumeradas en la Sección B, Parte I. Por ejemplo, si dona una parte de su propiedad inmobiliaria para que la utilice una organización o solo permite que la organización utilice la propiedad durante un periodo de tiempo temporal, se trata de una propiedad de uso restringido.

Parte III

Esta parte le ofrece un espacio para enumerar todos los artículos que figuran en la sección B, parte I, cuyo valor estimado sea igual o inferior a $500. Enumere dichos artículos y, a continuación, firme y feche el documento.

Parte IV

En esta parte, el tasador firmará y proporcionará datos importantes, como su nombre, dirección y número de identificación.

Parte V

En esta última parte, un funcionario de la organización a la que hiciste la donación deberá reconocer que se trata de una organización benéfica calificada y confirmar que recibió los bienes que afirmas haber donado.

Cómo presentar este formulario de manera electrónica

Cuando presente su declaración de impuestos electrónicamente, podrá adjuntar el formulario 8283. Sin embargo, si sus donaciones superaron los $5,000 y debe incluir la firma de un tasador y/o funcionario de la organización benéfica, es posible que tenga que enviar por correo una copia física del formulario 8283 al IRS. En cualquier caso, un profesional fiscal calificado puede ayudarle a presentar este formulario.

Dónde enviar el formulario

En la mayoría de los casos, el formulario 8283 debe adjuntarse a su declaración de impuestos en lugar de enviarse por correo por separado. Si no presenta su declaración de forma electrónica, la dirección postal a la que debe enviar el formulario 8283 depende de su lugar de residencia y del tipo de declaración de impuestos que presente. Consulte la página del IRS sobre dónde presentar las declaraciones de impuestos en papel para obtener información más específica.

Plazos para presentar el formulario 8283

El formulario 8283 debe presentarse al mismo tiempo que su declaración de impuestos. En circunstancias normales, la fecha límite para presentar su declaración de impuestos sería el 15 de abril. Sin embargo, debido a las complicaciones del COVID-19, el El IRS ha ampliado el plazo de presentación de declaraciones para 2021. hasta el 17 de mayo.

Conclusiones: Presentación del formulario 8283

Si realizó contribuciones caritativas significativas no monetarias durante el año fiscal, al presentar el formulario 8283 podría obtener una deducción fiscal que le permita ahorrar dinero. Si necesita ayuda para completar este formulario o con cualquier otro asunto fiscal, nuestro experimentado equipo está a su disposición. Los expertos de Community Tax están listos para ayudarle a presentar sus impuestos de la manera correcta y aprovechar al máximo sus deducciones en esta temporada fiscal con nuestra variedad de servicios de preparación y presentación de impuestos. Chatee con nosotros en nuestro sitio web o llámenos al (844) 328-5857 para una consulta gratuita.

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