Formulario 2848: Poder notarial del IRS

Durante un momento de crisis, tú o un ser querido tuyo pueden no estar mentalmente competentes para tomar decisiones financieras importantes en el futuro. Otorgarle un poder legal a alguien es la manera más fácil de asegurarse de que tus deseos financieros se lleven a cabo después cuando ya no seas capaz de hacerlo. El IRS permite a las personas que temen quedar mentalmente incompetentes o incapaces de manejar asuntos financieros o impositivos otorgar sus derechos a un representante calificado.

¿Qué es el formulario 2848 del IRS?

El formulario 2848 del IRS es un documento proporcionado por el IRS que autoriza a una persona a comparecer ante ellos en su nombre. Debido a las leyes federales, el IRS está obligado a mantener la confidencialidad de su información fiscal, por lo que el formulario 2848 debe presentarse y aprobarse antes de que cualquier otra persona pueda solicitar información sobre sus impuestos o recibirlos. Para que una persona pueda obtener esta autorización, debe ser un representante elegible. Esto incluye:

  • Abogados
  • Contadores públicos certificados (CPA)
  • Actuarios colegiados
  • Agentes registrados
  • Socios y empleados de la empresa

Si desea conceder a alguien acceso a la información privada de su declaración de impuestos, pero no necesita que le represente, presente Formulario 8821, Autorización de información fiscal.

¿Para qué se utiliza el formulario 2848?

Existen numerosas situaciones en las que necesitaría otorgar un poder notarial individual (POA) utilizando el formulario 2848. Estos son algunos de los ejemplos más comunes:

  • Si te somete a una auditoría el IRS, conceder acceso a tu información fiscal confidencial a un contador público certificado sería beneficioso, ya que ellos se encargarán de gestionar la situación con el auditor.
  • Se le puede otorgar a un familiar un poder notarial del IRS para acceder a sus impuestos si tiene una afección médica que le impide comunicarse.
  • Los abogados pueden discutir y negociar el pago de cualquier tax liabilities con el IRS en su nombre una vez autorizado mediante el formulario 2848.

Además, hay situaciones, como sufrir una lesión, padecer una enfermedad o viajar fuera de los Estados Unidos, que permitirían a los profesionales fiscales autorizados firmar su declaración de impuestos.

¿A quién se le puede otorgar poder legal?

Un POA es un documento que otorga a un agente o tercero el derecho legal de actuar en su nombre. Las situaciones y el contexto en los que el agente puede actuar dependen de lo que se especifique en el formulario.

Por ejemplo, un tercero al que se le concede un poder notarial para tomar decisiones médicas en nombre del poderdante (la persona que ha otorgado el poder notarial) no puede tomar también decisiones financieras, a menos que así se especifique en el documento de poder notarial del IRS.

A efectos financieros y fiscales, se puede redactar un formulario 2848 de poder notarial del IRS para que un agente pueda tomar decisiones fiscales en nombre de otra persona ante el IRS.

¿A quién se le puede otorgar un poder notarial?

Muchas personas pueden ser representantes autorizados en los poderes notariales del IRS, incluidos los familiares. Sin embargo, es recomendable seleccionar a un profesional fiscal acreditado como un abogado, un contador público certificado o un agente registrado que pueda representar a un cliente ante cualquier departamento del IRS.

Es importante señalar que un preparador de impuestos no registrado solo puede representar a los clientes ante los auditores y los representantes de servicio al cliente cuando se trate de las declaraciones de impuestos que ellos mismos han preparado.

¿Cómo presento el formulario 2848?

El formulario 2848 es el formulario que se debe presentar para crear un poder notarial del IRS. El formulario se divide en siete secciones diferentes que establecen los diversos aspectos del acuerdo. A continuación, se ofrece una breve descripción de las instrucciones del formulario 2848:

  • Sección 1 (Información del contribuyente): En esta sección, deberá proporcionar su nombre, información de contacto, número de Seguro Social y número de identificación fiscal.
  • Sección 2 (Representantes): En esta sección se le pedirá que identifique a la(s) persona(s) que lo representará(n). Se pueden seleccionar hasta cuatro personas diferentes; también se requerirán sus nombres, direcciones, números de teléfono y fax. Los representantes también deben incluir cualquier número CAF o PTIN asignado por el IRS. Marque la casilla en la parte inferior del formulario si desea que sus representantes reciban todas las copias de los documentos que envíe el IRS.
    Formulario 2848 del IRS
  • Sección 3 (Actos autorizados): La sección 3 especifica los asuntos que la persona autorizada puede manejar. Debe describir la naturaleza de los asuntos, los tipos de formularios involucrados y los periodos de tiempo durante los cuales otorgará autoridad a los representantes. Una vez que haya expirado el periodo de tiempo, deberá presentar un nuevo formulario para prorrogarlo.
  • Sección 4 (CAF): CAF son las siglas de «archivo de autorización centralizado», que es donde el IRS suele registrar todos sus acuerdos de poder notarial. Hay ciertos usos del acuerdo de poder notarial del IRS que no requieren el CAF, como las resoluciones privadas.
  • Sección 5 (Actos autorizados): Esta sección proporciona una descripción detallada de los actos que usted permitirá que su(s) representante(s) realice(n) y los actos que no pueden realizar.
    • Sección 5(a): Esto permitirá a sus representantes designar a otros terceros para que actúen en su nombre.
      Formulario 2848 del IRS
    • Sección 5(b): La sección “Actos específicos no autorizados” establece explícitamente lo que sus representantes no pueden hacer en su nombre.
  • Sección 6 (Retención/Revocación de un poder notarial anterior): Cuando presenta el Formulario 2848, este revoca y anula automáticamente cualquier formulario 2848 presentado anteriormente que incluya los mismos asuntos y plazos especificados en el nuevo formulario. Si desea conservar un poder notarial anterior, marque esta sección e incluya una copia del formulario 2848 que desea conservar.
  • Sección 7 (Firmas): Por último, el formulario debe estar firmado; si su cónyuge también necesita representación, entonces su cónyuge también debe llenar y firmar su propio Formulario 2848.

Lo mejor es revisar este formulario con un profesional fiscal autorizado para que el documento sea irrefutable y cumpla exactamente con las funciones que usted desea. Otorgar un poder notarial a alguien, ya sea un ser querido o un profesional de impuestos, es un proceso delicado y sensible. No es conveniente otorgar demasiado poder ni demasiado poco; una forma de evitarlo es contar con un contador público certificado, un agente registrado o abogado fiscalista Revisa tu formulario antes de enviarlo.

Cómo presentar el formulario 2848 de manera electrónica

El IRS le ofrece una forma fácil y segura de Presentar el formulario 2848 de manera electrónica.. Solo tienes que visitar su portal en línea e iniciar sesión con tu nombre de usuario, contraseña y código de seguridad de Secure Access. Si no dispones de estos datos, tendrás que crear una cuenta.

A continuación, el sistema le pedirá que responda algunas preguntas sobre el formulario que desea enviar. Tenga en cuenta que solo se puede presentar un formulario a la vez. Una vez que se haya verificado su identidad y la información proporcionada, podrá cargar su formulario POA 2848 firmado.

Después de enviar sus documentos, se le enviará un número de confirmación a la dirección de correo electrónico que proporcionó al IRS. No presente la solicitud en línea si tiene previsto enviar por correo o fax el formulario 2848. El envío duplicado no acelerará la devolución de su formulario.

Antes de subir tu documento, hay algunas cosas que debes revisar:

  • Verifique la identidad de la persona a la que le está otorgando el poder notarial.
  • Asegúrate de que las firmas electrónicas, tanto la tuya como las de las personas involucradas, sean válidas.
  • Tenga su dispositivo listo para recibir el código de autenticación de dos factores proporcionado por el sistema.

Dónde enviar el formulario 2848

Si decide llenar una copia física del Formulario 2848, deberá enviarlo a la dirección correcta del IRS. El IRS proporciona el siguiente cuadro para ayudarle a determinar dónde presentar su formulario 2848 completado:

Si te encuentras en: A continuación, envíe el formulario 2848 a la siguiente dirección: O envíelo por fax al siguiente número:
Alabama, Arkansas, Connecticut, Delaware, Distrito de Columbia, Florida, Georgia, Illinois, Indiana, Kentucky, Luisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Misisipi, Nuevo Hampshire, Nueva Jersey, Nueva York, Carolina del Norte, Ohio, Pensilvania, Rhode Island, Carolina del Sur, Tennessee, Vermont, Virginia o Virginia Occidental. Servicio de Impuestos Internos 5333 Getwell Road Stop 8423 Memphis, TN 38118 855-214-7519
Alaska, Arizona, California, Colorado, Hawái, Idaho, Iowa, Kansas, Minnesota, Misuri, Montana, Nebraska, Nevada, Nuevo México, Dakota del Norte, Oklahoma, Oregón, Dakota del Sur, Texas, Utah, Washington, Wisconsin o Wyoming. Servicio de Impuestos Internos 1973 Rulon White Blvd., MS 6737 Ogden, UT 84201 855-214-7522
Todas las direcciones APO y FPO, Samoa Americana, la Mancomunidad de las Islas Marianas del Norte, Guam, las Islas Vírgenes de los Estados Unidos, Puerto Rico, un país extranjero o cualquier otro lugar fuera de los Estados Unidos. Servicio de Impuestos Internos Equipo Internacional CAF 2970 Market Street MS: 4-H14.123. Filadelfia, PA 19104 855-772-3156 (dentro de Estados Unidos)
304-707-9785 (Fuera de Estados Unidos)

Recuerde que la información anterior puede cambiar sin previo aviso. Consulte con frecuencia la página del formulario 2848 del IRS para conocer las últimas actualizaciones.

Cómo revocar un poder notarial

Si necesita revocar un acuerdo de poder notarial del IRS o retirar a un representante, primero debe escribir “REVOCAR” en la parte superior de la primera página e incluir una firma y la fecha debajo de la anotación. A continuación, deberá enviar por correo o fax una copia del documento al IRS.

Si necesita presentar el formulario 2848 ante el IRS, Community Tax cuenta con las herramientas y los recursos necesarios para ayudarle. Nunca debe presentar un documento tan importante como el formulario 2848 sin que primero lo revise y apruebe un profesional en materia de impuestos. El equipo de Community Tax está listo para ayudarle, llámenos hoy mismo al (844) 328-5857.

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