Formulario 12153 del IRS: Solicitud de debido proceso de cobro o audiencia equivalente

If you don’t settle a tax liability, the IRS has systems in place to legally lay claim to your assets in order to satisfy repayment. One such method is placing a tax lien or levy on your property or other assets. To do so, the IRS must formally notify you through registered mail with proof of receipt the notice was delivered. To appeal this decision, you can fill out IRS Form 12153 to ask for a Collection Due Process hearing where you can make alternative payment plans or provide a legitimate defense against the IRS.

A continuación, encontrarás preguntas comunes sobre el Formulario 12153.

¿Qué es un embargo fiscal versus una incautación fiscal? ¿Qué se puede hacer para remediarla?

  • Embargo fiscal Un embargo impositivo can vary, but in general it means the government is making a claim against all or part of your assets because you failed to pay a tax liability on time. If a lien is placed against your home, it may have serious negative consequences, making it more difficult to refinance or sell your home. It may also damage your credit and impact your future financial health.
  • Embargo fiscal: Un embargo fiscal del IRS means that the IRS can legally seize funds from your bank account or property to settle a tax liability. Once a levy has been made against your bank account, the IRS is able to take as much money as you have in the account to repay what you owe. The IRS may also garnish your wages or sell your car(s) and various other assets.

Si recibes cualquiera de estos avisos, tienes derecho a solicitar una audiencia a un funcionario imparcial según la Sección 6320 del Código del IRS:

  • Carta del IRS 3172: Aviso de embargo de gravamen de impuestos federales y tus derechos a una audiencia
  • Carta 1058 del IRS: Notificación de intención de recaudar y Notificación de tu derecho a una audiencia

¿Qué es el formulario 12153?

El Formulario 12153 es un documento del IRS también conocido como Solicitud de debido proceso de cobranza o Audiencia equivalente. Puedes presentar este formulario en respuesta a un aviso de intención de recaudar impuestos del IRS o un aviso de intención de presentar un gravamen sobre tus activos.

¿Qué es una audiencia de solicitud de debido proceso de cobranza?

Una vez que recibas un aviso de cobro del IRS, debes presentar el Formulario 12153, Solicitud de debido proceso de cobro o Audiencia equivalente, dentro de los 30 días de haberlo recibido si planeas apelar. Solo puedes presentar este formulario de apelación por razones legítimas, como:

  • You cannot pay back what you owr due to financial hardship. (Note: the parameters to qualify for this designation are very strict.)
  • Tienes una enfermedad grave y las facturas médicas impiden el reembolso.
  • Vives de los beneficios de Seguridad Social y del seguro por desempleo.
  • Deseas solicitar formalmente un pago alternativo, como un plan de pago.

Para usar el formulario de solicitud, sigue las instrucciones a continuación:

  • Completa el formulario con la información apropiada
    • Nombre
    • Número de ID
    • Dirección
    • Número(s) de teléfono
    • Mejor momento para ser contactado
    • Información de tu gravamen fiscal o aviso de recaudación
    • Marca la casilla para el alivio para cónyuge inocente, si corresponde
    • De lo contrario, escribe el motivo de la defensa contra el embargo o incautación

Una vez que el IRS recibe el formulario, los cobros del IRS se detienen hasta que finaliza la audiencia. Nota: debes tener tu Formulario 12153 con matasellos dentro de los treinta días posteriores a la fecha marcada en el aviso de embargo o incautación si no deseas arriesgarte a que el IRS tome tus activos mientras esperas una audiencia.

If you don’t submit the form within that 30 days, you can still ask for an equivalent hearing within a year and five days of the date on your notice. However, collection activities will not stop in the meantime. If the hearing determines that the levy or lien was filed in error or another agreement is reached, the IRS will cease its collection efforts.

¿Qué sucede en una audiencia de debido proceso de cobranza?

Una audiencia de debido proceso de cobranza es informal, por lo que no tendrás que jurar y no se grabarán las transcripciones. Ocurre por teléfono o en persona.

The hearing decides whether or not the appeal is justified and takes into consideration pertinent details such as medical bills related to serious health issues or owe by a spouse or ex-spouse. At the hearing, you can argue for innocent spouse relief, which is a defense that claims your partner was the individual actually responsible for the obligation.

Al final de una audiencia de CDP, el IRS escribe un Aviso de determinación que responde lo siguiente:

  • ¿El IRS entregó el gravamen o gravamen correctamente por correo certificado con un recibo?
  • ¿Se colocará el embargo o incautación?
  • ¿Cuáles son los detalles de un acuerdo de pago, si se hizo uno?
  • ¿El IRS aceptó el alivio para cónyuge inocente o alguna otra defensa?
  • ¿Se ofreció alivio?

Después de recibir el Aviso de determinación, tienes exactamente 30 días para apelar ante el Tribunal Fiscal del Tribunal de Distrito de los Estados Unidos.

¿Cómo y a dónde envío el formulario 12153?

To find out where to send in your Official IRS Form 12153, you will need to contact the correct IRS department directly. You will find an address specified on the official IRS notice for a tax lien or levy. Before submitting the form, it’s imperative you contact the specified IRS department to confirm who you should address the request form to. You may also want to request a copy of the department’s fax number so you can fax the application as well.

For help with your tax resolution, contact a member of the Community Tax team who can help settle your outstanding IRS liabilities.

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