Formulario W8

No importa tu estado de residencia o empleo, la presentación de impuestos en los Estados Unidos puede ser increíblemente confusa. El lenguaje es complejo y a menudo se refiere a términos que la mayoría de nosotros nunca había escuchado antes. Además de eso, la presión de lo que puede suceder si obtienes algo malo puede ser abrumador e incluso paralizante.

Si no eres ciudadano de los EE. UU., y no eres residente de los EE. UU. (Conocido como un extranjero no residente) que ha ganado dinero en los EE. UU., Los impuestos pueden ser mucho más difíciles.

Dependiendo del tipo de ingreso que hayas ganado, los medios por los cuales te lo hayas ganado, tu país de ciudadanía y otros factores, se te pedirá que completes uno o más formularios de impuestos que caen bajo el abrigo de un W-8. Si eres un extranjero no residente o tienes un negocio extranjero que ganó dinero en los Estados Unidos, sigue leyendo para conocer todo sobre tu W-8.

¿Qué es un formulario W-8?

Un formulario W-8 es una agrupación de formularios de impuestos específicamente para extranjeros no residentes y empresas extranjeras que han trabajado u obtenido ingresos en los Estados Unidos. Éste le informa la condición del solicitante como extranjero no residente o extranjero y le notifica a las compañías financieras que se les aplicará un impuesto diferente al de un residente. Son solo para personas y/o entidades extranjeras sin ciudadanía o residencia: un residente de los EUA o un extranjero residente nunca tendrá que completar un formulario de impuestos W-8.

La ley establece que las personas o entidades extranjeras que han trabajado o obtenido ingresos en los Estados Unidos deben pagar un impuesto del 30% sobre algunos tipos de ingresos obtenidos. Sin embargo, no siempre es tan claro. Estados Unidos tiene varios tratados de impuestos a la renta con países extranjeros que permiten reducciones en los montos gravados. Al completar el formulario W-8, las personas o entidades extranjeras declaran quiénes son, de dónde proceden y los diversos tipos de ingresos que han obtenido a fin de determinar cómo serán gravados.

Instrucciones del formulario W-8

Hay dos tipos principales de ingresos obtenidos por extranjeros no residentes y otras entidades extranjeras. El primer tipo se llama “ingresos directamente relacionados” o ECI. Este es un ingreso “obtenido en los EUA por la operación de una empresa en los EUA o ingresos por servicio personal obtenidos en los EUA.” El ECI está sujeto a impuestos a la misma tasa que lo sería para un ciudadano estadounidense. Esto puede incluir:

• Ingresos por ventas obtenidos por la compra y venta de productos
• Ingresos por producción de artículos producidos en los Estados Unidos para su venta fuera de los Estados Unidos.
• Ingresos por servicios hechos a partir de servicios realizados en los Estados Unidos por entidades fuera de los EUA

El segundo tipo de ingreso es para ingresos fijos o determinables anuales o periódicos, conocido como FDAP. Esto incluye ingresos pasivos tales como intereses, dividendos, rentas o regalías. Se gravan al 30%, a menos que un tratado impositivo especifique lo contrario.

Hay algunos tipos de ingresos que no están sujetos a retención de impuestos. Esto puede incluir:

• Intereses, dividendos, rentas o regalías obtenidas de fuentes extranjeras
• Intereses sobre depósitos bancarios
• Procedimientos de agentes de inversión

Recuerda que independientemente de si los ingresos están sujetos a impuestos o no, siempre se debe informar en el formulario W-8 correspondiente.

Hay algunos consejos clave para el éxito al completar tu W-8. Lo más importante es ser cuidadoso y preciso, y asegurarse de que estás respondiendo correctamente cada pregunta. Además:

• Lee todo el formulario completamente antes de contestar cualquier pregunta. Asegúrate de cumplir con todos los requisitos y completando el formulario correcto.
• Solo completa el formulario en tinta negra o azul.
• Asegúrate de comprender a fondo cada pregunta y de proporcionar la respuesta correcta. No todas las secciones se aplicarán a ti, omítela si no lo hace.
• Proporciona toda la certificación adecuada, incluidas las firmas de todas las partes solicitadas. Todos están de acuerdo en que esta información es correcta y precisa.
• Envía el formulario a quien lo haya solicitado, no al IRS.

Las formas W-8 son notorias por ser “engañosamente simples”. Debido a la complejidad del formulario W-8, muchos de los que deben completarlo trabajan con un profesional, como un servicio de preparación de impuestos, para hacerlo. La sanción por no presentarlo a tiempo podría resultar en una multa de hasta el 30%.

Diferentes tipos de Formulario W-8 IRS

Dependiendo tanto de la entidad que ha solicitado el W-8 como de la entidad que debe completarlo, hay variaciones diferentes del formulario W-8 que pudieras necesitar completar.

W-8BEN: Esto es para los individuos que declaren ser extranjeros o beneficiarios de un tratado, o para regalías/ingresos pasivos (FDAP)

W-8BEN-E: Para entidades extranjeras (empresas, etc.) que declaren ser extranjeras, beneficiarias de un tratado o un estado según el capítulo 4 del documento.

W-8ECI: Debe ser completado por el pagador para confirmar que todos los ingresos que figuran en el formulario están relacionados con un negocio o comercio estadounidense (ECI)

W-8EXPL: Usado por una variedad de entidades extranjeras para reclamar exención de retención de impuestos, que incluye:

• Gobiernos extranjeros
• Organizaciones extranjeras exentas de impuestos
• Fundaciones privadas extranjeras
• Gobierno de una posesión estadounidense
• Banco Central de emisión

W-8IMY: Para ser completado por “un intermediario, una sociedad extranjera de retención, una retención de fideicomiso extranjero o flujo a través de la entidad”

Si has identificado un problema con tu W-8, o tal vez no lo has llenado por completo, todavía tienes suerte, pero tendrás que actuar rápidamente. Puede estar sujeto a una multa del 30% sobre su monto sujeto a impuestos, junto con cargos adicionales. Lo primero que debes hacer es ponerte en contacto con un profesional de servicios de desgravación fiscal. Trabajarán contigo para evaluar el daño, elaborar un plan para rectificar la situación y se comunicarán con el IRS y otros servicios de recaudación en tu nombre.