No es ningún secreto que millones de estadounidenses están endeudados. Si pides dinero a un prestamista y firmas la línea punteada en un documento legal que te obliga a devolverlo, tú tienes deudas. El monto total de la deuda de la tarjeta de crédito es de aproximadamente $764 mil millones, mientras que los préstamos estudiantiles han alcanzado un total de $ 1.34 billones. Si estás agobiado por una pila de deudas, ya sea de préstamos para automóviles, hipotecas, tarjetas de crédito o préstamos estudiantiles, hay muchos como tú tratando de alcanzar la libertad financiera. A los miles que enfrentan deudas puede resultarles difícil llegar a fin de mes, pero nuestros profesionales de impuestos en Community Tax han trabajado con muchos para ayudar a aliviar sus problemas de deuda.

La deuda entre los estadounidenses está creciendo por una serie de razones. A diferencia de las generaciones anteriores a nosotros, el costo de la vida está aumentando a un ritmo asombroso, más rápido que el crecimiento del ingreso medio. Los costos médicos, de vivienda y educación son solo algunos de los gastos que se llevan una gran parte de nuestras cuentas bancarias. Para muchos, es difícil superarlo sin depender de más crédito.

Puede parecer un círculo vicioso, y ciertamente puede serlo. Sin el asesoramiento experto de asesores financieros y profesionales de impuestos, salir de la deuda y alcanzar la libertad financiera puede parecer una tarea imposible. Así es como muchas personas logran cancelar su deuda.

¿Qué es una cancelación de la deuda?

Para algunas personas, su deuda es tan grande en comparación con sus ingresos que no pueden pagarla sin sufrir dificultades financieras extremas. En este caso, puede ser lo mejor para el prestatario negociar una cancelación de la deuda con su prestamista, pero esto no viene sin una factura de impuestos. Si tu prestamista perdona o renuncia a la cancelación de tu deuda, es probable que debas incluir el monto de la deuda cancelada en tus ingresos para fines impositivos, dependiendo de tu circunstancia. Esto se debe a que cuando sacaste el préstamo privado no tuviste que incluir los ingresos del préstamo en tus ingresos porque tu responsabilidad era con el prestamista. Cuando su prestamista perdona esta responsabilidad, entonces estás obligado a devolver el dinero del préstamo. Por lo general, tu prestamista te informará a ti y al IRS el monto de tu deuda cancelada restante en lo que se denomina formulario 1099-C, o Cancelación de deuda.

¿Qué es un 1099-C?

Existen diferentes tipos de 1099 según el tipo de deuda que se trate. El 1099-B es para transacciones de intermediarios e intercambios de trueque; el 1099-DIV es por dividendos; el 1099-S es para transacciones inmobiliarias; el 1099-G es para reembolsos de impuestos estatales y locales y beneficios de desempleo; el 1099-INT es de interés; el 1099-R es para pensiones y pagos de cuentas de jubilación, y el 1099-MISC es para misceláneos.

Pero es la cancelación de deudas 1099-C lo que más afecta a las personas. Se puede aplicar a la deuda que fue eliminada en casi cualquier circunstancia, pero más a menudo con préstamos. Si posees propiedades sujetas a una deuda, entonces puedes someterte a una ejecución hipotecaria, reposesión, una transferencia voluntaria de la propiedad al prestamista, abandono o modificación de la hipoteca.

Como regla general, si has cancelado, condonado o descargado deudas por un monto inferior al que pagas, el monto de la deuda cancelada está sujeto a impuestos. Si este es el caso, debes informar de tu deuda cancelada en tus documentos de declaración de impuestos para el año en que se establece la cancelación. La única vez que este impuesto no se aplica es si la ley establece específicamente que te permite excluir la deuda de tus ingresos brutos.

Cuando se cancela una deuda, se supone que tu prestamista te envía un Formulario 1099-C, o Cancelación de Deuda. Este formulario te dará detalles sobre tu deuda, incluyendo el monto que se te prestó, cuánto pagaste y otros detalles sobre tu préstamo. A veces no recibirás un formulario 1099-C de tu acreedor, en cuyo caso puedes solicitar otro o simplemente llevar un registro personal.

El IRS también recibe un 1099

No supongas que solo porque no recibiste un 1099 ya estás libre. Ya sea que recibas o no un documento 1099, cuenta con que el IRS tendrá una copia. La fecha límite habitual para enviar por correo los formularios 1099 a los contribuyentes es el 31 de enero, el último día del año contributivo, pero el contribuyente tiene hasta fines de febrero para enviar todos sus 1099 al IRS. Algunos pagadores enviarán un 1099 tanto al contribuyente como al IRS al mismo tiempo. Sin embargo, muchos pagadores enviarán a los contribuyentes su copia el último día del año fiscal y esperarán varias semanas para enviar copias al IRS. A veces los acreedores no envían sus 1099 hasta después de la temporada de impuestos, y en este caso no serán penalizados. Si esto sucede, el IRS por lo general no te exigirá que modifiques tu declaración de impuestos siempre que hayas informado sobre la cancelación de la deuda por tu cuenta. Es por eso que siempre debes informarlo al IRS durante la temporada de impuestos, a menos que el tuyo no esté sujeto a impuestos. El ingreso intangible se discutirá más adelante.

¿No está seguro si necesita reportar su deuda cancelada?

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¿Cómo clasifica el IRS la deuda cancelada?

Lamentablemente, no estás libre solo porque tu acreedor cancela tu deuda. Cuando se cancela tu deuda, el IRS ve la cantidad sobrante como un ingreso que no declaraste. ¿Por qué? Porque ya lo has gastado, ya sea para un auto, un hogar o tu educación. Inicialmente, no paga impuestos sobre el préstamo que recibe porque tienes un acuerdo contractual para devolverlo a su prestamista. Cuando se cancela la deuda, es decir, te libera de tu contrato, básicamente has obtenido ingresos de forma gratuita. Al igual que sus ingresos regulares, este ingreso también se grava.

¿Qué pasa si mi deuda es cancelada por un prestamista privado?

Cuando se trata de deudas, descubrir qué es y qué no es tributable puede ser confuso. Si un amigo o un miembro de la familia le presta unos pocos miles de dólares para ayudar a pagar el alquiler, esto no cuenta como ingreso tributable. Los préstamos bancarios tampoco son ingresos tributables. Pero, ¿qué es tributable? Préstamos que están perdonados, también conocidos como deuda cancelada, que discutimos aquí.

Pero los préstamos personales generalmente no están sujetos a impuestos, siempre y cuando se trate de un préstamo por contrato a pagar, es decir, a menos que el préstamo no haya cobrado intereses suficientes. En este caso, el IRS puede imponer una Tasa Federal Aplicable para cualquier préstamo personal. En caso de cancelación, se considera ingreso sujeto a impuestos.

¿Hay excepciones a la cancelación de los ingresos de la deuda?

Sí, hay algunas excepciones que no cuentan como ingreso tributable, a pesar de que técnicamente son parte de la cancelación de la deuda. Si te preguntas si tu deuda cancelada puede ser gravada, comunícate con tu acreedor o lee los términos de tu préstamo.

Un ejemplo de esto serían los préstamos estudiantiles. Ciertos tipos de préstamos estudiantiles tienen disposiciones que permiten que tus préstamos sean perdonados después de un cierto período de tiempo. Estos préstamos generalmente estipulan que trabajes en un puesto de gobierno o de servicio público (como la enseñanza) por un período de diez años. Después de un transcurso de diez años, todas las deudas restantes se perdonan. Si eres como muchos graduados universitarios que sufren de deudas, deberías examinar detenidamente las estipulaciones de tus préstamos estudiantiles.

Cualquier dotación, bienes inmuebles que se le otorguen por medio de un testamento, obsequios u otras herencias también son una excepción a la regla. Sin embargo, estos artículos no están exentos de otras formas de impuestos. Los legados que se heredan de otro todavía están sujetos al pago de impuestos sobre el patrimonio o las ganancias de capital. Los estados difieren en los impuestos que requieren de las herencias, así que permite que un asesor financiero te ayude a distinguirlos.

Algunos gastos de deuda también son deducibles de impuestos. Los préstamos personales no son deducibles de impuestos, pero algunos otros préstamos sí lo son. Cualquier préstamo estudiantil pagado por intereses, préstamos comerciales, hipotecas y préstamos comerciales son deducibles y no se gravarán a través de una cancelación de deuda. Ten en cuenta que existen ciertos requisitos previos que determinan tu elegibilidad. El interés hipotecario solo es deducible si el préstamo fue a una residencia primaria o secundaria.

Por último, también se excluyen los pagos de incentivo por buen desempeño en el marco del Programa de Modificación de Vivienda Asequible que disminuye el saldo de capital de la hipoteca de su casa, porque esta decisión tenía como objetivo recompensar a quienes pagan los pagos de la vivienda a tiempo.

Si te preguntas si tu deuda cancelada es tributable, comunícate con tu acreedor o investiga los términos de tu préstamo para obtener más información. En caso de duda, comunícate con Community Tax y te conectaremos con uno de nuestros profesionales de impuestos para deducir lo que puedas de tu impuesto a la cancelación de deudas.

¿Qué se excluye del ingreso bruto?

Algunas porciones de tu deuda cancelada no se pueden considerar parte de tu ingreso bruto. A diferencia de las excepciones de deuda, estas disposiciones no cuentan para nada como parte de tu deuda cancelada. Debes reducir ciertos atributos impositivos si excluyes la deuda cancelada de los ingresos en virtud de una de las exclusiones siguientes. Estos atributos incluyen la base de los activos, algunos créditos y prórrogas, y las pérdidas siempre y cuando ninguno de ellos sea inferior a cero. En este caso, debes adjuntar tu declaración de impuestos a un Formulario 982, denominado Reducción de los atributos impositivos debido a la cancelación de la deuda. Las exclusiones de ingresos brutos incluyen la deuda cancelada en un caso de bancarrota del Título 11, cancelaciones durante la insolvencia, la cancelación del endeudamiento por granjas, endeudamiento de las empresas de bienes raíces o endeudamiento de la residencia principal calificada.

Ten en cuenta que las leyes estatales no siempre se ajustan a las leyes federales con respecto a las exclusiones de ingresos brutos. Obtén asesoramiento profesional de un experto en impuestos de Community Tax para obtener el mejor asesoramiento sobre lo que no puedes deducir de tus impuestos.

 

¿Hay una excepción para una hipoteca?

Cuando se trata de hipotecas, la respuesta es “depende”. Las hipotecas retiradas dentro de ciertos años están sujetas a lo que se llama la Ley de Alivio de la Deuda Hipotecaria de 2007. Esta ley ha ayudado a miles de personas a evitar que el IRS les coma una gran parte en impuestos. Después del colapso del mercado de la vivienda, el IRS reconoció que sería imposible gravar a muchas personas en función de las hipotecas canceladas sin ponerlos en circunstancias financieras estrujantes. La Ley de Alivio de la Deuda Hipotecaria ayudó a aliviar la deuda parcial obtenida a través de la reestructuración hipotecaria y la ejecución hipotecaria. Durante la duración de esta medida, se permitió la refinanciación hasta el monto del saldo principal de la hipoteca original.

La ley cubría la deuda perdonada dentro de los años de 2007 a 2016. Eso significa que las deudas que se cancelaron en 2017 se rigen por la Ley de Alivio de la Deuda Hipotecaria si se firmó el acuerdo en 2016.

Si tu hipoteca no cae entre los años de 2007 a 2016, existen otras maneras de cobrar impuestos por tu deuda cancelada. La deuda cancelada no se considera ingreso si la recibiste debido a la declaración de quiebra, o si es insolvente. La insolvencia se refiere a una situación en la cual el monto de tu deuda excede el valor de tus activos. En este caso, puedes excluir la deuda cancelada de los ingresos hasta el monto en que está insolvente. Por ejemplo, si tus activos ascienden a $40,000 y tu deuda es de $50,000, eres insolvente por la cantidad de $20,000.

En Community Tax, entendemos que nuestros clientes que cancelan su hipoteca necesitan asistencia financiera. Vamos a ordenar el trabajo tedioso y tratar de mantenerte libre de ingresos tributable en función de tu deuda cancelada.

¿El descargo de quiebra es tributable?

Una deuda que se da de baja debido a la quiebra no tiene consecuencias en el impuesto a la renta para un individuo porque está excluida de los ingresos brutos del contribuyente. Pero te estarás preguntando: “¿Por qué aun así recibo un Formulario 1099-C del IRS?” A veces esto sucede, y si pasa, todo lo que debes hacer es presentar un Formulario 982 del IRS (Reducción de los atributos impositivos debido a la cancelación del endeudamiento) junto con tu próxima declaración de impuestos. Recuerda que la bancarrota solo puede descargar deuda, no ingresos. Si tu prestamista te envía un Formulario 1099-C antes de que te declararas en bancarrota, tu deuda no podrá ser cancelada. Si esto sucede, su deuda se convierte en ingresos gravables. Como se mencionó anteriormente, si eres insolvente cuando se cancela tu deuda, su deuda puede no estar sujeta a impuestos.

¿Qué pasa si no estoy de acuerdo con la información en el Formulario 1099-C?

Se pueden cometer errores, y ni siquiera el IRS es perfecto. Tú, tu acreedor o el IRS son capaces de cometer un pequeño error que puede causar frustración de la deuda. Cuando presentes o recibas un Formulario 1099-C, tienes la opción de incluir el monto en tus ingresos o refutarlo ante el IRS por qué el monto debe excluirse total o parcialmente.

Debes comunicarte con el emisor tan pronto como recibas un formulario 1099-C con el que no estés de acuerdo. Algunas personas los reciben de bancos con los que no tienen cuentas, y otros los obtienen incluso cuando no querían que se cancelara su deuda. Pregunta por el problema para justificar por qué emitieron el 1099-C o envíanos un formulario corregido con un cero en todas las secciones apropiadas. Documenta cada parte del proceso, incluidas copias de tus documentos, fechas, horas y nombres de las personas con las que has interactuado.

Cuando los contribuyentes tienen una discrepancia con un 1099-C, esto puede dificultar la declaración de impuestos. A veces, es difícil contactar a los acreedores u obtener explicaciones de ellos. En este caso, comunícate con profesionales de impuestos como los nuestros de Community Tax para resolver el problema.

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Cómo puede ayudarte Community Tax

¿Todavía tienes preguntas? Community Tax te ayudará a responder cualquier pregunta que puedas tener. Cuando surgen problemas con los impuestos, no es lo más sensato estar por tu cuenta. Elígenos y designaremos un experto en impuestos para ayudarte a resolver cualquier discrepancia que puedas tener con el IRS o tu acreedor. Si tienes ingresos gravables de tu deuda cancelada y necesitas ayuda para desarrollar una estrategia para pagarla, estamos más que felices de ayudarte. Organizaremos tu información financiera, buscaremos cualquier posible excepción o exclusiones no tributables y nos aseguraremos de que no seas penalizado solo porque se canceló tu préstamo. No dejes sin control un problema como la cancelación del préstamo: podrías perder miles de dólares al no conocer los pormenores del proceso. Nuestro equipo profesional de agentes inscriptos, abogados tributarios y contadores públicos certificados cuentan con años de experiencia combinada para ayudar a nuestros clientes a presentar sus declaraciones y mantener sus finanzas para mantenerse seguros y alcanzar sus metas. En Community Tax, nos apasiona ayudar a nuestros clientes a través de una variedad de servicios relacionados con impuestos. Ponte en contacto con nosotros y te ayudaremos en cualquier situación fiscal, ya sea por una simple presentación, un embargo, una retención, una cancelación de deuda o cualquier otra cosa.

Community Tax está formado por un equipo de expertos con décadas de experiencia combinada que ayudan a los clientes a crecer y convertirse en individuos financieramente independientes. Queremos que nuestros clientes alcancen el éxito y tomen el control de su futuro financiero. Si esto te suena familiar, comunícate hoy con nosotros y te daremos una consulta para determinar la mejor forma de manejar tu impuesto sobre la renta debido a la cancelación de la deuda.