Impuestos para pequeñas empresas: guía definitiva sobre cuándo y cómo presentar la declaración

De todos los quebraderos de cabeza a los que se enfrentan los propietarios de pequeñas empresas, los impuestos suelen ser los peores. Desde las numerosas y complicadas tasas impositivas para pequeñas empresas hasta los depósitos obligatorios de impuestos estimados, pasando por las deducciones para ahorrar dinero, que no son tan obvias... La gran cantidad de información es suficiente para hacerte perder la cabeza.

Para empeorar las cosas, muchos empresarios se sienten presionados a ahorrar dinero y aumentar los márgenes de sus empresas, por lo que renuncian a la asistencia fiscal profesional y optan por aprender ellos mismos a preparar las declaraciones de impuestos de las pequeñas empresas.

Puede parecer todo un reto, pero estamos aquí para ayudarte. Haz clic directamente en una de las preguntas siguientes para ir a la respuesta que buscas, o lee todo el documento para obtener una visión general completa de cómo presentar la declaración de impuestos para propietarios de pequeñas empresas.

• ¿Cuánto paga en impuestos una pequeña empresa?
• ¿Qué impuestos pagan las pequeñas empresas?
• ¿Qué factores influyen en la tasa impositiva de las pequeñas empresas?
• ¿Cómo pueden las pequeñas empresas pagar menos impuestos?
• ¿Debo presentar mis impuestos personales junto con los impuestos de mi empresa?
• ¿Puede una pequeña empresa obtener un reembolso de impuestos?
• ¿Puedo presentar mis propios impuestos comerciales?

Según un estudio publicado por la Administración de Pequeñas Empresas (SBA), la tasa impositiva efectiva para las pequeñas empresas es del 19,81 % sobre todos los ingresos. (Tenga en cuenta que “tasa impositiva efectiva” solo significa la tasa como porcentaje de las ganancias netas de una empresa o la cantidad de dinero ganada a lo largo del año).

Sin embargo, este hallazgo presenta un par de problemas:

1. La cifra de 19,81 TP3T refleja el promedio tasa impositiva efectiva que pagan todas las pequeñas empresas, que varía según la entidad. El estudio de la SBA informa que, en promedio...

• Las sociedades anónimas de tipo S (S-corps) pagan un 26,91 % (la mayoría de las pequeñas empresas son sociedades anónimas de tipo S).
• Las asociaciones pagan 23,61 TP3T.
• Las pequeñas sociedades anónimas (C-corps) pagan un 17,51 %.
• Los propietarios únicos pagan 13,31 % del valor de la propiedad.

2. Las deducciones fiscales para pequeñas empresas afectan a la obligación tributaria de una entidad. Por ejemplo, aunque la tasa impositiva para pequeñas empresas en 2019 para una sociedad anónima de tipo C es fija, del 21%, la tasa impositiva efectiva media fue del 17.5%.
3. El estudio (2009) está desactualizado y se basa en un análisis de datos del IRS de 2004. En la última década, se han producido numerosas reformas fiscales y se han aprobado nuevas leyes que afectan directamente a la cantidad que pagan las pequeñas empresas en impuestos. Concretamente, según el resultado de la Ley de Recortes Fiscales y Empleos, una entidad de transferencia puede aplicar una deducción empresarial calificada (QBI) de hasta 20%.

Antes de hablar sobre cómo presentar la declaración de impuestos como propietario de una pequeña empresa, echemos un vistazo a las distintas obligaciones fiscales federales para que te hagas una idea más clara de la tasa impositiva que puedes esperar pagar.

Una de las (muchas) razones por las que los impuestos empresariales son tan confusos es porque hay varios tipos diferentes de impuestos federales sobre la renta que las empresas deben pagar al IRS. De cuáles es responsable depende de cómo esté estructurada su empresa, qué servicios ofrezca, si tiene empleados, la cantidad de ingresos de su empresa, sus deducciones y su tasa impositiva para un año determinado.

Según la Si, Existen cinco tipos generales de impuestos empresariales, además de dos impuestos adicionales específicos de cada estado que una organización podría estar obligada a pagar. El tipo de negocio que usted opera determina qué impuestos debe pagar y cuándo debe pagarlos.

1. Impuesto sobre la renta

Todas las empresas deben presentar una declaración anual de impuestos sobre la renta (excepto las sociedades, que presentan una “declaración informativa”). El formulario que utilizará para presentar sus impuestos depende de la estructura de su organización, por lo que, si no está seguro, consulte las estructuras empresariales del IRS.

El impuesto sobre la renta de las pequeñas empresas es un impuesto de pago inmediato, lo que significa que debe pagar impuestos a medida que obtiene ingresos a lo largo del año. Por lo general, a sus empleados se les retiene el impuesto sobre la renta de sus cheques de pago, pero como propietario de un negocio, usted será responsable de sus propias retenciones. Si no paga sus impuestos mediante retenciones o no paga suficientes impuestos de esa manera, es posible que se le exija pagar un impuesto estimado. De lo contrario, puede pagar cualquier impuesto adeudado en el momento en que presente su declaración.

2. Impuesto estimado

En la mayoría de los casos, las organizaciones deben pagar el impuesto sobre la renta y el trabajo por cuenta propia con pagos “estimados” a lo largo del año. Los impuestos estimados se aplican a las personas físicas, incluidos los propietarios únicos, los socios y los accionistas de sociedades anónimas de tipo S, que prevén deber $1,000 o más en concepto de impuestos tras presentar su declaración anual. Las sociedades anónimas suelen tener que realizar depósitos de impuestos estimados si prevén deber $500 o más tras presentar su declaración.

3. Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (SE) cubre las contribuciones a la Seguridad Social y a Medicare. Las personas que trabajan por cuenta propia deben pagar el impuesto SE si sus ingresos netos por trabajo por cuenta propia fueron de $400 o más (existen reglas especiales y excepciones para extranjeros, tripulantes de barcos pesqueros, notarios públicos, empleados de iglesias, empleados del gobierno estatal o local, empleados de gobiernos extranjeros u organizaciones internacionales, etc.).

4. Impuestos sobre el empleo

Una vez que contrate empleados, usted será responsable de pagar impuestos adicionales por empleo para pequeñas empresas, incluyendo la retención del impuesto federal sobre la renta de los empleados, sus impuestos del Seguro Social y Medicare, así como su impuesto federal por desempleo.

1. Impuesto especial

Dependiendo del funcionamiento de su negocio, los productos que fabrique y/o venda, los tipos de equipos y productos que utilice y el pago que reciba por determinados servicios, es posible que deba pagar un impuesto especial adicional.

2. Impuesto sobre las ventas

Un servicio de contabilidad puede ayudarte a determinar si eres una entidad sujeta a impuestos en tu estado (lo que se denomina «nexo fiscal»). Si es así, debes registrarte en la agencia tributaria de tu estado y recopilar información sobre cuáles de tus productos y servicios se consideran sujetos a impuestos, así como la tasa impositiva que debes aplicar y cualquier requisito especial para las ventas en línea.

3. Impuesto sobre la propiedad

Si su empresa es propietaria de bienes inmuebles, es posible que deba pagar el impuesto sobre bienes inmuebles por el valor de sus propiedades (terrenos y edificios), del mismo modo que las personas físicas deben pagar el impuesto sobre bienes inmuebles por el valor de sus viviendas.

Desafortunadamente, calcular tu obligación tributaria no es tan sencillo como utilizar una calculadora de impuestos sobre la renta para pequeñas empresas y multiplicar tus ganancias netas por tu tasa impositiva. Hay varios factores que podrían afectar tu factura tributaria final, y estas variables hacen que llevar un registro cuidadoso de tu pequeña empresa sea increíblemente importante.

• Pérdidas operativas netas

Una empresa registra una pérdida operativa neta (NOL) cuando sus deducciones fiscales admisibles son superiores a sus ingresos imponibles, lo que generalmente se puede utilizar para recuperar pagos de impuestos anteriores. El gobierno considera que las empresas merecen algún tipo de alivio fiscal cuando pierden dinero, pueden aplicar la NOL a los pagos futuros del impuesto sobre la renta, reduciendo así la factura total del año o años siguientes.

• Créditos fiscales

Los créditos fiscales para pequeñas empresas suelen ser mejores que las deducciones fiscales, ya que permiten restar el importe de los impuestos que se deben pagar dólar por dólar. Los créditos también pueden ser reembolsables, lo que significa que se obtiene un reembolso incluso si es superior a lo que se debe.

• Deducciones fiscales

Mientras que los créditos fiscales reducen su obligación tributaria final, las deducciones fiscales disminuyen la parte total de los ingresos imponibles de su empresa. También ayudan a reducir la factura fiscal de una empresa, aunque el impacto pueda ser menos significativo.

Aunque una NOL puede ayudar a reducir la tasa impositiva efectiva de su pequeña empresa, el objetivo de su negocio nunca debe ser perder dinero. Si desea reducir la cantidad que paga en impuestos, debe priorizar y buscar las diversas deducciones y créditos fiscales disponibles para su organización.

No deje dinero sobre la mesa: hay un montón de créditos fiscales y deducciones a los que podría tener derecho. Si su pequeña empresa utiliza un vehículo, la tarifa estándar por milla del IRS para el uso de un automóvil, furgoneta, camión o camioneta es de 58 centavos por cada milla recorrida por motivos de trabajo.

Adicional créditos fiscales para empresas y el gastos comerciales deducibles Vale la pena investigar, entre otros:

• Crédito comercial general
• Crédito a la inversión
• Crédito por oportunidad laboral
• Crédito por acceso para personas con discapacidad
• Crédito para nuevos mercados

• Costo de los productos vendidos
• Gastos de oficina en casa o alquiler
• Impuestos
• Seguro
• Salario de los empleados

Sí, pero la forma de hacerlo depende de la estructura de su negocio.

Los propietarios que han constituido una sociedad anónima de tipo S, una sociedad de responsabilidad limitada o una empresa unipersonal no constituida en sociedad se consideran “entidades de transferencia”. En virtud de esta estructura, los beneficios empresariales se transfieren a la declaración de impuestos individual del propietario, quien a continuación pagaría impuestos sobre esos ingresos utilizando el información proporcionada en el Anexo C incluido en el formulario 1040 del propietario.

Las alianzas comerciales deben, en primer lugar, Presentar el formulario 1065 del IRS., tras lo cual los beneficios se transferirán a los socios independientes a través del formulario K-1 en su declaración de impuestos personal.

Si usted es accionista de una sociedad anónima de tipo C o S, debe presentar el formulario 1120 o el formulario 1120-S antes de declarar su parte de los ingresos personales de la empresa mediante el formulario K1.

Sí. A diferencia de los empleados, a los propietarios de negocios no se les retiene el impuesto sobre la renta de sus cheques de pago a lo largo del año. Por ese motivo, deben pagar su impuesto sobre la renta periódicamente durante el año mediante pagos trimestrales estimados. El monto y la fecha de vencimiento (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero del año siguiente) se basan en los ingresos obtenidos en los últimos tres meses.

No es recomendable omitir los pagos estimados de impuestos y esperar hasta la temporada de impuestos para pagar lo que se debe, ya que el IRS puede cobrar multas y sanciones por pago insuficiente, y es posible que se deba recurrir a servicios de liquidación de impuestos para salir de apuros. Es mejor contabilizar generosamente todos los impuestos de su pequeña empresa, incluidos los impuestos por trabajo por cuenta propia, para recibir dinero en un reembolso de impuestos en abril.

Ten cuidado si estás pensando en una estrategia fiscal agresiva para fin de año. Muchos propietarios se toman a la ligera la cantidad de créditos fiscales y deducciones que reclaman para obtener una gran devolución de impuestos, pero eso es jugar con fuego. Los propietarios de pequeñas empresas son 2.5 veces más probable serás auditado por el IRS, así que si solicitas un crédito fiscal o una deducción, asegúrate de respaldarlo con pruebas financieras documentadas.

Muchas personas utilizan las devoluciones de impuestos empresariales como una forma de ahorro forzoso, sobreestimando sus depósitos trimestrales con la esperanza de obtener a cambio una cuantiosa suma del IRS. Sin embargo, hay que tener en cuenta que esto supone, en esencia, conceder al gobierno un préstamo sin intereses durante 12 meses, tiempo durante el cual su empresa no tendrá acceso a ese dinero. Este tipo de decisión empresarial podría resultar problemática si necesita recurrir a los ahorros en caso de un gasto imprevisto, como la sustitución de equipos o la recuperación de pérdidas.

Piénsalo como un delicado acto de equilibrio: no quieres que te penalicen por pagar muy poco, pero tampoco quieres pagar tanto extra por la declaración de impuestos de una pequeña empresa que tu compañía se vea perjudicada por la falta de fondos a lo largo del año.

Sí, puedes, pero hazlo con precaución.

Si eres como el 52% de propietarios de pequeñas empresas que sienten que pagan demasiados impuestos, es probable que no estés muy dispuesto a desembolsar más dinero para de impuestos de Community Tax. Es posible presentar sus propios impuestos comerciales, pero debe ser extremadamente meticuloso al hacerlo.

Un error, un plazo fiscal incumplido, un empleado declarado incorrectamente pueden acarrear una serie de consecuencias devastadoras. Si no tiene cuidado al presentar los impuestos de su pequeña empresa, podría acabar costándole a su compañía mucho más de lo que habría ahorrado si hubiera consultado a un profesional en materia fiscal.

Community Tax está formado por un equipo de expertos que pueden ayudarle en cada paso de la preparación de los impuestos de su pequeña empresa. Desde las tareas más rutinarias hasta los cálculos más complicados, solicite la ayuda de nuestros profesionales y libere tiempo para dedicarse a lo que más importa: dirigir su negocio.

No escatimaremos esfuerzos para encontrar todas las deducciones fiscales y créditos empresariales a los que pueda optar, con el fin de garantizar que pague la menor cantidad de impuestos posible y obtenga la mayor devolución. Contáctenos para obtener más información sobre nuestros servicios de preparación de impuestos para pequeñas empresas y las numerosas formas en que podemos ayudarle. ¡El presupuesto es siempre gratuito!