Pagar intereses es una realidad con la que la mayoría de nosotros tenemos que lidiar, nos guste o no. Ya sean préstamos estudiantiles o hipotecas, hay una serie de pasivos comunes que devengan intereses. Cuanto más tiempo se acumulan los intereses, más caro resulta el reembolso, y cuando se trata de pasivos de decenas o cientos de miles de dólares, los intereses pueden acumularse rápidamente.
Incluso si tienes la suerte de disfrutar de tasas de interés bajas, es natural buscar formas de reducir tus gastos generales. Aunque parezca increíble, la temporada de impuestos puede ser la mejor oportunidad para ahorrar en el pago de intereses. Ahora viene la pregunta del millón: ¿los intereses de las deudas son deducibles de impuestos? La respuesta es «a veces». En esta guía, le explicaremos los tipos de intereses que son deducibles de impuestos, las ventajas de deducir los intereses y responderemos a las preguntas más frecuentes al respecto.
¿Qué tipos de intereses son deducibles?
Antes de la imposición de la Ley de Reforma Fiscal de 1986, los contribuyentes podían deducir los intereses de una amplia gama de deudas, incluidas las de tarjetas de crédito y préstamos personales. Esta ley de reforma fiscal de mediados de la década de 1980 eliminó efectivamente las deducciones por intereses personales, lo que hizo que los intereses de tarjetas de crédito, préstamos personales y préstamos médicos quedaran exentos de deducción en las declaraciones de impuestos.
Aunque las leyes fiscales relativas a los intereses no han cambiado mucho en las últimas décadas, existen varios tipos de intereses deducibles de impuestos que están diseñados para reducir su ingreso imponible anual. Los intereses pagados por préstamos estudiantiles, hipotecas, préstamos comerciales y pasivos de margen se encuentran entre los más comunes. Analicemos más a fondo cómo cada uno de estos tipos de intereses puede afectar su declaración de impuestos y qué formularios necesitará para deducirlos.
Intereses de préstamos estudiantiles
A partir de 2020, hay un Se estima que hay 44,7 millones de prestatarios. con pasivo por préstamos estudiantiles—la mayoría de los cuales probablemente podrán deducir los intereses acumulados en sus declaraciones de impuestos. Esta cifra sigue aumentando cada año, y para dar cabida al número cada vez mayor de estudiantes universitarios agobiados por pesadas deudas, el IRS concede una deducción por los intereses de los préstamos estudiantiles.
La deducción por intereses de préstamos estudiantiles le permite deducir un máximo de $2,500 de sus ingresos imponibles, siempre y cuando sus ingresos brutos modificados (MAGI) hayan sido inferiores a $70,000 en el último año fiscal. Los préstamos en cuestión deben cumplir los requisitos del IRS para poder deducirse de los impuestos.
Los préstamos calificados deben haber sido solicitados por usted, el contribuyente, su cónyuge o una persona a su cargo. Los préstamos calificados también deben haber sido solicitados con fines educativos durante un periodo en el que usted, su cónyuge o la persona a su cargo estuvieran matriculados, al menos a tiempo parcial, en un programa de estudios universitarios. Además, el préstamo en cuestión debe haberse utilizado para pagar la matrícula, los libros de texto, el material para los cursos, las tasas u otros gastos relacionados.
La calificación para la deducción de intereses de préstamos estudiantiles también depende de la elegibilidad de la institución educativa. Según el mandato del IRS, las instituciones elegibles incluyen todas las instituciones postsecundarias públicas, sin fines de lucro y privadas con fines de lucro que participan en las políticas de ayuda estudiantil administradas por el Departamento de Educación de los Estados Unidos.
Si pagaste más de $600 en intereses en 2019, recibirás automáticamente Formulario 1098-E por correo postal o electrónico. Si pagó menos de $600, aún puede deducir los intereses pagados; deberá ponerse en contacto con su proveedor de préstamos estudiantiles y solicitar una copia física o digital del formulario 1098-E.
Intereses de préstamos comerciales
El crecimiento y la gestión de una empresa requieren una serie de gastos que a menudo se financian con préstamos comerciales. Desde líneas de crédito hasta hipotecas inmobiliarias, los préstamos comerciales tienen múltiples usos en el día a día de una empresa.
Al igual que cualquier otro préstamo, los préstamos comerciales devengan intereses con el tiempo. Afortunadamente, estos intereses son deducibles de impuestos en virtud de ciertas condiciones.
Los siguientes son algunos de los tipos más comunes de préstamos comerciales que pueden ser elegibles para deducciones para pequeñas empresas:
- Préstamos a plazo
- Líneas de crédito para empresas
- Préstamos a corto plazo
- Préstamos personales (para fines mixtos)
- Préstamos para la compra de negocios
Para calcular el volumen de negocio Además puede deducir en el año fiscal, utilice Formulario 8990 del IRS. Con estas cifras reducidas, los propietarios únicos y las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) con un solo miembro deben reclamar los intereses deducibles en la sección “Gastos” de Anexo C en la línea 16. En el caso de las sociedades y las sociedades de responsabilidad limitada con varios miembros, estos gastos deben registrarse en la sección “Otras deducciones” de Formulario 1065.
Tenga en cuenta que se le pedirá que presente pruebas de la deuda comercial en caso de que sea auditado por el IRS, si reclama una deducción por los intereses pagados. Recuerde que las empresas con ingresos brutos medios de $25 millones o más solo pueden deducir hasta 30% de los intereses de sus deudas comerciales antes de impuestos, depreciación, amortización e intereses.
Interés por responsabilidad de margen
Si pides dinero prestado a un prestamista para invertir, debe cumplir puede reclamar una deducción por los intereses sobre el pasivo de margen incurrido. El valor de la deducción tiene un límite máximo equivalente a los ingresos netos imponibles por inversiones que pueda reclamar durante el año fiscal; en caso de que no tenga ingresos netos imponibles por inversiones que reclamar, puede trasladar los gastos por intereses restantes. Esto le permite deducir potencialmente los intereses de los ingresos netos imponibles por inversiones del siguiente año fiscal.
La deducción por intereses de responsabilidad por margen se calcula utilizando Formulario 4952 del IRS, pero también se puede hacer con unos rápidos cálculos matemáticos. Para calcular el margen de interés deducible, tome sus ingresos brutos y reste todas las deducciones calificadas, las ganancias netas y otros gastos de inversión; la cifra restante es su ingreso neto por inversiones. Por ejemplo, si tiene un ingreso por inversiones de $1,000 y gastos por intereses de $500, puede deducir los $500 en su declaración de impuestos.
Intereses hipotecarios
Si pide un préstamo para comprar una vivienda, es posible que pueda beneficiarse de una deducción por los intereses hipotecarios. Según la normativa del IRS, puede deducir hasta $750,000 en concepto de intereses si compró su vivienda después del 15 de diciembre de 2017. Esto también se aplica a las hipotecas de hasta $1 millón contratadas antes del 15 de diciembre de 2017.
También puede beneficiarse de la deducción de los intereses hipotecarios si paga la deuda de un préstamo con garantía hipotecaria, pero solo con la condición de que utilice los fondos del préstamo para construir, comprar o mejorar la vivienda que asegura el préstamo con garantía hipotecaria.
Para solicitar la deducción de los intereses hipotecarios, necesitará el formulario 1098 del IRS o su declaración de intereses hipotecarios, de su prestamista hipotecario, registros bien conservados que documenten los detalles de su vivienda y su hipoteca, y Anexo A para reclamar sus deducciones detalladas. Asegúrese de leer detenidamente Publicación 936 del IRS para obtener información más detallada sobre los tipos de documentación que el IRS querrá ver para verificar y aprobar su deducción.
¿Cuál es la ventaja de deducir los intereses pagados?
La ventaja principal de deducir los intereses pagados es la posibilidad de reducir su ingreso imponible. Al igual que todos los demás tipos de deducciones fiscales, Aprovechar las deducciones por intereses podría permitirle pasar a una categoría impositiva más baja. Esto le permitiría pagar menos impuestos federales, lo que en la práctica significaría que tendría más dinero en su bolsillo.
Preguntas frecuentes sobre intereses deducibles de impuestos
¿Los préstamos personales son deducibles de impuestos?
Los intereses pagados por préstamos personales, como un préstamo para comprar un automóvil o muebles, no son deducibles de impuestos. Del mismo modo, los intereses pagados por el saldo de una tarjeta de crédito tampoco son deducibles de impuestos, por lo general. La excepción es si el préstamo personal se utilizó para sufragar gastos comerciales y usted cuenta con la documentación adecuada para respaldar su caso ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Tenga en cuenta que para deducir los intereses de un préstamo personal para negocios, debe ser la persona legalmente responsable del préstamo y debe poder detallar la parte exacta de los intereses pagados que es atribuible a sus gastos comerciales calificados.
¿Tengo que detallar mis deducciones para aprovechar los intereses deducibles de impuestos?
Para reclamar cualquier deducción por intereses pagados sobre cualquier pasivo, deberá detallar las deducciones en su declaración de impuestos. Vale la pena señalar que, dado que la deducción estándar casi se duplicó a partir de la Ley de Recortes Fiscales y Empleos de 2018, optar por la deducción estándar recompensa a la mayoría de los contribuyentes con un reembolso mayor que el de las deducciones detalladas reclamadas. Si no está seguro de cuál es la mejor opción para usted, póngase en contacto con uno de nuestros expertos en preparación de impuestos para obtener un sabio consejo.
Pagar intereses es una realidad con la que la mayoría de nosotros tenemos que lidiar, nos guste o no. Ya sean préstamos estudiantiles o hipotecas, hay una serie de pasivos comunes que devengan intereses. Cuanto más tiempo se acumulan los intereses, más caro resulta el reembolso, y cuando se trata de pasivos de decenas o cientos de miles de dólares, los intereses pueden acumularse rápidamente.
Incluso si tienes la suerte de disfrutar de tasas de interés bajas, es natural buscar formas de reducir tus gastos generales. Aunque parezca increíble, la temporada de impuestos puede ser la mejor oportunidad para ahorrar en el pago de intereses. Ahora viene la pregunta del millón: ¿los intereses de las deudas son deducibles de impuestos? La respuesta es «a veces». En esta guía, le explicaremos los tipos de intereses que son deducibles de impuestos, las ventajas de deducir los intereses y responderemos a las preguntas más frecuentes al respecto.
¿Qué tipos de intereses son deducibles?
Antes de la imposición de la Ley de Reforma Fiscal de 1986, los contribuyentes podían deducir los intereses de una amplia gama de deudas, incluidas las de tarjetas de crédito y préstamos personales. Esta ley de reforma fiscal de mediados de la década de 1980 eliminó efectivamente las deducciones por intereses personales, lo que hizo que los intereses de tarjetas de crédito, préstamos personales y préstamos médicos quedaran exentos de deducción en las declaraciones de impuestos.
Aunque las leyes fiscales relativas a los intereses no han cambiado mucho en las últimas décadas, existen varios tipos de intereses deducibles de impuestos que están diseñados para reducir su ingreso imponible anual. Los intereses pagados por préstamos estudiantiles, hipotecas, préstamos comerciales y pasivos de margen se encuentran entre los más comunes. Analicemos más a fondo cómo cada uno de estos tipos de intereses puede afectar su declaración de impuestos y qué formularios necesitará para deducirlos.
Intereses de préstamos estudiantiles
A partir de 2020, hay un Se estima que hay 44,7 millones de prestatarios. con pasivo por préstamos estudiantiles—la mayoría de los cuales probablemente podrán deducir los intereses acumulados en sus declaraciones de impuestos. Esta cifra sigue aumentando cada año, y para dar cabida al número cada vez mayor de estudiantes universitarios agobiados por pesadas deudas, el IRS concede una deducción por los intereses de los préstamos estudiantiles.
La deducción por intereses de préstamos estudiantiles le permite deducir un máximo de $2,500 de sus ingresos imponibles, siempre y cuando sus ingresos brutos modificados (MAGI) hayan sido inferiores a $70,000 en el último año fiscal. Los préstamos en cuestión deben cumplir los requisitos del IRS para poder deducirse de los impuestos.
Los préstamos calificados deben haber sido solicitados por usted, el contribuyente, su cónyuge o una persona a su cargo. Los préstamos calificados también deben haber sido solicitados con fines educativos durante un periodo en el que usted, su cónyuge o la persona a su cargo estuvieran matriculados, al menos a tiempo parcial, en un programa de estudios universitarios. Además, el préstamo en cuestión debe haberse utilizado para pagar la matrícula, los libros de texto, el material para los cursos, las tasas u otros gastos relacionados.
La calificación para la deducción de intereses de préstamos estudiantiles también depende de la elegibilidad de la institución educativa. Según el mandato del IRS, las instituciones elegibles incluyen todas las instituciones postsecundarias públicas, sin fines de lucro y privadas con fines de lucro que participan en las políticas de ayuda estudiantil administradas por el Departamento de Educación de los Estados Unidos.
Si pagaste más de $600 en intereses en 2019, recibirás automáticamente Formulario 1098-E por correo postal o electrónico. Si pagó menos de $600, aún puede deducir los intereses pagados; deberá ponerse en contacto con su proveedor de préstamos estudiantiles y solicitar una copia física o digital del formulario 1098-E.
Intereses de préstamos comerciales
El crecimiento y la gestión de una empresa requieren una serie de gastos que a menudo se financian con préstamos comerciales. Desde líneas de crédito hasta hipotecas inmobiliarias, los préstamos comerciales tienen múltiples usos en el día a día de una empresa.
Al igual que cualquier otro préstamo, los préstamos comerciales devengan intereses con el tiempo. Afortunadamente, estos intereses son deducibles de impuestos en virtud de ciertas condiciones.
Los siguientes son algunos de los tipos más comunes de préstamos comerciales que pueden ser elegibles para deducciones para pequeñas empresas:
- Préstamos a plazo
- Líneas de crédito para empresas
- Préstamos a corto plazo
- Préstamos personales (para fines mixtos)
- Préstamos para la compra de negocios
Para calcular el volumen de negocio Además puede deducir en el año fiscal, utilice Formulario 8990 del IRS. Con estas cifras reducidas, los propietarios únicos y las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) con un solo miembro deben reclamar los intereses deducibles en la sección “Gastos” de Anexo C en la línea 16. En el caso de las sociedades y las sociedades de responsabilidad limitada con varios miembros, estos gastos deben registrarse en la sección “Otras deducciones” de Formulario 1065.
Tenga en cuenta que se le pedirá que presente pruebas de la deuda comercial en caso de que sea auditado por el IRS, si reclama una deducción por los intereses pagados. Recuerde que las empresas con ingresos brutos medios de $25 millones o más solo pueden deducir hasta 30% de los intereses de sus deudas comerciales antes de impuestos, depreciación, amortización e intereses.
Interés por responsabilidad de margen
Si pides dinero prestado a un prestamista para invertir, debe cumplir puede reclamar una deducción por los intereses sobre el pasivo de margen incurrido. El valor de la deducción tiene un límite máximo equivalente a los ingresos netos imponibles por inversiones que pueda reclamar durante el año fiscal; en caso de que no tenga ingresos netos imponibles por inversiones que reclamar, puede trasladar los gastos por intereses restantes. Esto le permite deducir potencialmente los intereses de los ingresos netos imponibles por inversiones del siguiente año fiscal.
La deducción por intereses de responsabilidad por margen se calcula utilizando Formulario 4952 del IRS, pero también se puede hacer con unos rápidos cálculos matemáticos. Para calcular el margen de interés deducible, tome sus ingresos brutos y reste todas las deducciones calificadas, las ganancias netas y otros gastos de inversión; la cifra restante es su ingreso neto por inversiones. Por ejemplo, si tiene un ingreso por inversiones de $1,000 y gastos por intereses de $500, puede deducir los $500 en su declaración de impuestos.
Intereses hipotecarios
Si pide un préstamo para comprar una vivienda, es posible que pueda beneficiarse de una deducción por los intereses hipotecarios. Según la normativa del IRS, puede deducir hasta $750,000 en concepto de intereses si compró su vivienda después del 15 de diciembre de 2017. Esto también se aplica a las hipotecas de hasta $1 millón contratadas antes del 15 de diciembre de 2017.
También puede beneficiarse de la deducción de los intereses hipotecarios si paga la deuda de un préstamo con garantía hipotecaria, pero solo con la condición de que utilice los fondos del préstamo para construir, comprar o mejorar la vivienda que asegura el préstamo con garantía hipotecaria.
Para solicitar la deducción de los intereses hipotecarios, necesitará el formulario 1098 del IRS o su declaración de intereses hipotecarios, de su prestamista hipotecario, registros bien conservados que documenten los detalles de su vivienda y su hipoteca, y Anexo A para reclamar sus deducciones detalladas. Asegúrese de leer detenidamente Publicación 936 del IRS para obtener información más detallada sobre los tipos de documentación que el IRS querrá ver para verificar y aprobar su deducción.
¿Cuál es la ventaja de deducir los intereses pagados?
La ventaja principal de deducir los intereses pagados es la posibilidad de reducir su ingreso imponible. Al igual que todos los demás tipos de deducciones fiscales, Aprovechar las deducciones por intereses podría permitirle pasar a una categoría impositiva más baja. Esto le permitiría pagar menos impuestos federales, lo que en la práctica significaría que tendría más dinero en su bolsillo.
Preguntas frecuentes sobre intereses deducibles de impuestos
¿Los préstamos personales son deducibles de impuestos?
Los intereses pagados por préstamos personales, como un préstamo para comprar un automóvil o muebles, no son deducibles de impuestos. Del mismo modo, los intereses pagados por el saldo de una tarjeta de crédito tampoco son deducibles de impuestos, por lo general. La excepción es si el préstamo personal se utilizó para sufragar gastos comerciales y usted cuenta con la documentación adecuada para respaldar su caso ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Tenga en cuenta que para deducir los intereses de un préstamo personal para negocios, debe ser la persona legalmente responsable del préstamo y debe poder detallar la parte exacta de los intereses pagados que es atribuible a sus gastos comerciales calificados.
¿Tengo que detallar mis deducciones para aprovechar los intereses deducibles de impuestos?
Para reclamar cualquier deducción por intereses pagados sobre cualquier pasivo, deberá detallar las deducciones en su declaración de impuestos. Vale la pena señalar que, dado que la deducción estándar casi se duplicó a partir de la Ley de Recortes Fiscales y Empleos de 2018, optar por la deducción estándar recompensa a la mayoría de los contribuyentes con un reembolso mayor que el de las deducciones detalladas reclamadas. Si no está seguro de cuál es la mejor opción para usted, póngase en contacto con uno de nuestros expertos en preparación de impuestos para obtener un sabio consejo.
Pagar intereses es una realidad con la que la mayoría de nosotros tenemos que lidiar, nos guste o no. Ya sean préstamos estudiantiles o hipotecas, hay una serie de pasivos comunes que devengan intereses. Cuanto más tiempo se acumulan los intereses, más caro resulta el reembolso, y cuando se trata de pasivos de decenas o cientos de miles de dólares, los intereses pueden acumularse rápidamente.
Incluso si tienes la suerte de disfrutar de tasas de interés bajas, es natural buscar formas de reducir tus gastos generales. Aunque parezca increíble, la temporada de impuestos puede ser la mejor oportunidad para ahorrar en el pago de intereses. Ahora viene la pregunta del millón: ¿los intereses de las deudas son deducibles de impuestos? La respuesta es «a veces». En esta guía, le explicaremos los tipos de intereses que son deducibles de impuestos, las ventajas de deducir los intereses y responderemos a las preguntas más frecuentes al respecto.
¿Qué tipos de intereses son deducibles?
Antes de la imposición de la Ley de Reforma Fiscal de 1986, los contribuyentes podían deducir los intereses de una amplia gama de deudas, incluidas las de tarjetas de crédito y préstamos personales. Esta ley de reforma fiscal de mediados de la década de 1980 eliminó efectivamente las deducciones por intereses personales, lo que hizo que los intereses de tarjetas de crédito, préstamos personales y préstamos médicos quedaran exentos de deducción en las declaraciones de impuestos.
Aunque las leyes fiscales relativas a los intereses no han cambiado mucho en las últimas décadas, existen varios tipos de intereses deducibles de impuestos que están diseñados para reducir su ingreso imponible anual. Los intereses pagados por préstamos estudiantiles, hipotecas, préstamos comerciales y pasivos de margen se encuentran entre los más comunes. Analicemos más a fondo cómo cada uno de estos tipos de intereses puede afectar su declaración de impuestos y qué formularios necesitará para deducirlos.
Intereses de préstamos estudiantiles
A partir de 2020, hay un Se estima que hay 44,7 millones de prestatarios. con pasivo por préstamos estudiantiles—la mayoría de los cuales probablemente podrán deducir los intereses acumulados en sus declaraciones de impuestos. Esta cifra sigue aumentando cada año, y para dar cabida al número cada vez mayor de estudiantes universitarios agobiados por pesadas deudas, el IRS concede una deducción por los intereses de los préstamos estudiantiles.
La deducción por intereses de préstamos estudiantiles le permite deducir un máximo de $2,500 de sus ingresos imponibles, siempre y cuando sus ingresos brutos modificados (MAGI) hayan sido inferiores a $70,000 en el último año fiscal. Los préstamos en cuestión deben cumplir los requisitos del IRS para poder deducirse de los impuestos.
Los préstamos calificados deben haber sido solicitados por usted, el contribuyente, su cónyuge o una persona a su cargo. Los préstamos calificados también deben haber sido solicitados con fines educativos durante un periodo en el que usted, su cónyuge o la persona a su cargo estuvieran matriculados, al menos a tiempo parcial, en un programa de estudios universitarios. Además, el préstamo en cuestión debe haberse utilizado para pagar la matrícula, los libros de texto, el material para los cursos, las tasas u otros gastos relacionados.
La calificación para la deducción de intereses de préstamos estudiantiles también depende de la elegibilidad de la institución educativa. Según el mandato del IRS, las instituciones elegibles incluyen todas las instituciones postsecundarias públicas, sin fines de lucro y privadas con fines de lucro que participan en las políticas de ayuda estudiantil administradas por el Departamento de Educación de los Estados Unidos.
Si pagaste más de $600 en intereses en 2019, recibirás automáticamente Formulario 1098-E por correo postal o electrónico. Si pagó menos de $600, aún puede deducir los intereses pagados; deberá ponerse en contacto con su proveedor de préstamos estudiantiles y solicitar una copia física o digital del formulario 1098-E.
Intereses de préstamos comerciales
El crecimiento y la gestión de una empresa requieren una serie de gastos que a menudo se financian con préstamos comerciales. Desde líneas de crédito hasta hipotecas inmobiliarias, los préstamos comerciales tienen múltiples usos en el día a día de una empresa.
Al igual que cualquier otro préstamo, los préstamos comerciales devengan intereses con el tiempo. Afortunadamente, estos intereses son deducibles de impuestos en virtud de ciertas condiciones.
Los siguientes son algunos de los tipos más comunes de préstamos comerciales que pueden ser elegibles para deducciones para pequeñas empresas:
- Préstamos a plazo
- Líneas de crédito para empresas
- Préstamos a corto plazo
- Préstamos personales (para fines mixtos)
- Préstamos para la compra de negocios
Para calcular el volumen de negocio Además puede deducir en el año fiscal, utilice Formulario 8990 del IRS. Con estas cifras reducidas, los propietarios únicos y las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) con un solo miembro deben reclamar los intereses deducibles en la sección “Gastos” de Anexo C en la línea 16. En el caso de las sociedades y las sociedades de responsabilidad limitada con varios miembros, estos gastos deben registrarse en la sección “Otras deducciones” de Formulario 1065.
Tenga en cuenta que se le pedirá que presente pruebas de la deuda comercial en caso de que sea auditado por el IRS, si reclama una deducción por los intereses pagados. Recuerde que las empresas con ingresos brutos medios de $25 millones o más solo pueden deducir hasta 30% de los intereses de sus deudas comerciales antes de impuestos, depreciación, amortización e intereses.
Interés por responsabilidad de margen
Si pides dinero prestado a un prestamista para invertir, debe cumplir puede reclamar una deducción por los intereses sobre el pasivo de margen incurrido. El valor de la deducción tiene un límite máximo equivalente a los ingresos netos imponibles por inversiones que pueda reclamar durante el año fiscal; en caso de que no tenga ingresos netos imponibles por inversiones que reclamar, puede trasladar los gastos por intereses restantes. Esto le permite deducir potencialmente los intereses de los ingresos netos imponibles por inversiones del siguiente año fiscal.
La deducción por intereses de responsabilidad por margen se calcula utilizando Formulario 4952 del IRS, pero también se puede hacer con unos rápidos cálculos matemáticos. Para calcular el margen de interés deducible, tome sus ingresos brutos y reste todas las deducciones calificadas, las ganancias netas y otros gastos de inversión; la cifra restante es su ingreso neto por inversiones. Por ejemplo, si tiene un ingreso por inversiones de $1,000 y gastos por intereses de $500, puede deducir los $500 en su declaración de impuestos.
Intereses hipotecarios
Si pide un préstamo para comprar una vivienda, es posible que pueda beneficiarse de una deducción por los intereses hipotecarios. Según la normativa del IRS, puede deducir hasta $750,000 en concepto de intereses si compró su vivienda después del 15 de diciembre de 2017. Esto también se aplica a las hipotecas de hasta $1 millón contratadas antes del 15 de diciembre de 2017.
También puede beneficiarse de la deducción de los intereses hipotecarios si paga la deuda de un préstamo con garantía hipotecaria, pero solo con la condición de que utilice los fondos del préstamo para construir, comprar o mejorar la vivienda que asegura el préstamo con garantía hipotecaria.
Para solicitar la deducción de los intereses hipotecarios, necesitará el formulario 1098 del IRS o su declaración de intereses hipotecarios, de su prestamista hipotecario, registros bien conservados que documenten los detalles de su vivienda y su hipoteca, y Anexo A para reclamar sus deducciones detalladas. Asegúrese de leer detenidamente Publicación 936 del IRS para obtener información más detallada sobre los tipos de documentación que el IRS querrá ver para verificar y aprobar su deducción.
¿Cuál es la ventaja de deducir los intereses pagados?
La ventaja principal de deducir los intereses pagados es la posibilidad de reducir su ingreso imponible. Al igual que todos los demás tipos de deducciones fiscales, Aprovechar las deducciones por intereses podría permitirle pasar a una categoría impositiva más baja. Esto le permitiría pagar menos impuestos federales, lo que en la práctica significaría que tendría más dinero en su bolsillo.
Preguntas frecuentes sobre intereses deducibles de impuestos
¿Los préstamos personales son deducibles de impuestos?
Los intereses pagados por préstamos personales, como un préstamo para comprar un automóvil o muebles, no son deducibles de impuestos. Del mismo modo, los intereses pagados por el saldo de una tarjeta de crédito tampoco son deducibles de impuestos, por lo general. La excepción es si el préstamo personal se utilizó para sufragar gastos comerciales y usted cuenta con la documentación adecuada para respaldar su caso ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Tenga en cuenta que para deducir los intereses de un préstamo personal para negocios, debe ser la persona legalmente responsable del préstamo y debe poder detallar la parte exacta de los intereses pagados que es atribuible a sus gastos comerciales calificados.
¿Tengo que detallar mis deducciones para aprovechar los intereses deducibles de impuestos?
Para reclamar cualquier deducción por intereses pagados sobre cualquier pasivo, deberá detallar las deducciones en su declaración de impuestos. Vale la pena señalar que, dado que la deducción estándar casi se duplicó a partir de la Ley de Recortes Fiscales y Empleos de 2018, optar por la deducción estándar recompensa a la mayoría de los contribuyentes con un reembolso mayor que el de las deducciones detalladas reclamadas. Si no está seguro de cuál es la mejor opción para usted, póngase en contacto con uno de nuestros expertos en preparación de impuestos para obtener un sabio consejo.
Pagar intereses es una realidad con la que la mayoría de nosotros tenemos que lidiar, nos guste o no. Ya sean préstamos estudiantiles o hipotecas, hay una serie de pasivos comunes que devengan intereses. Cuanto más tiempo se acumulan los intereses, más caro resulta el reembolso, y cuando se trata de pasivos de decenas o cientos de miles de dólares, los intereses pueden acumularse rápidamente.
Incluso si tienes la suerte de disfrutar de tasas de interés bajas, es natural buscar formas de reducir tus gastos generales. Aunque parezca increíble, la temporada de impuestos puede ser la mejor oportunidad para ahorrar en el pago de intereses. Ahora viene la pregunta del millón: ¿los intereses de las deudas son deducibles de impuestos? La respuesta es «a veces». En esta guía, le explicaremos los tipos de intereses que son deducibles de impuestos, las ventajas de deducir los intereses y responderemos a las preguntas más frecuentes al respecto.
¿Qué tipos de intereses son deducibles?
Antes de la imposición de la Ley de Reforma Fiscal de 1986, los contribuyentes podían deducir los intereses de una amplia gama de deudas, incluidas las de tarjetas de crédito y préstamos personales. Esta ley de reforma fiscal de mediados de la década de 1980 eliminó efectivamente las deducciones por intereses personales, lo que hizo que los intereses de tarjetas de crédito, préstamos personales y préstamos médicos quedaran exentos de deducción en las declaraciones de impuestos.
Aunque las leyes fiscales relativas a los intereses no han cambiado mucho en las últimas décadas, existen varios tipos de intereses deducibles de impuestos que están diseñados para reducir su ingreso imponible anual. Los intereses pagados por préstamos estudiantiles, hipotecas, préstamos comerciales y pasivos de margen se encuentran entre los más comunes. Analicemos más a fondo cómo cada uno de estos tipos de intereses puede afectar su declaración de impuestos y qué formularios necesitará para deducirlos.
Intereses de préstamos estudiantiles
A partir de 2020, hay un Se estima que hay 44,7 millones de prestatarios. con pasivo por préstamos estudiantiles—la mayoría de los cuales probablemente podrán deducir los intereses acumulados en sus declaraciones de impuestos. Esta cifra sigue aumentando cada año, y para dar cabida al número cada vez mayor de estudiantes universitarios agobiados por pesadas deudas, el IRS concede una deducción por los intereses de los préstamos estudiantiles.
La deducción por intereses de préstamos estudiantiles le permite deducir un máximo de $2,500 de sus ingresos imponibles, siempre y cuando sus ingresos brutos modificados (MAGI) hayan sido inferiores a $70,000 en el último año fiscal. Los préstamos en cuestión deben cumplir los requisitos del IRS para poder deducirse de los impuestos.
Los préstamos calificados deben haber sido solicitados por usted, el contribuyente, su cónyuge o una persona a su cargo. Los préstamos calificados también deben haber sido solicitados con fines educativos durante un periodo en el que usted, su cónyuge o la persona a su cargo estuvieran matriculados, al menos a tiempo parcial, en un programa de estudios universitarios. Además, el préstamo en cuestión debe haberse utilizado para pagar la matrícula, los libros de texto, el material para los cursos, las tasas u otros gastos relacionados.
La calificación para la deducción de intereses de préstamos estudiantiles también depende de la elegibilidad de la institución educativa. Según el mandato del IRS, las instituciones elegibles incluyen todas las instituciones postsecundarias públicas, sin fines de lucro y privadas con fines de lucro que participan en las políticas de ayuda estudiantil administradas por el Departamento de Educación de los Estados Unidos.
Si pagaste más de $600 en intereses en 2019, recibirás automáticamente Formulario 1098-E por correo postal o electrónico. Si pagó menos de $600, aún puede deducir los intereses pagados; deberá ponerse en contacto con su proveedor de préstamos estudiantiles y solicitar una copia física o digital del formulario 1098-E.
Intereses de préstamos comerciales
El crecimiento y la gestión de una empresa requieren una serie de gastos que a menudo se financian con préstamos comerciales. Desde líneas de crédito hasta hipotecas inmobiliarias, los préstamos comerciales tienen múltiples usos en el día a día de una empresa.
Al igual que cualquier otro préstamo, los préstamos comerciales devengan intereses con el tiempo. Afortunadamente, estos intereses son deducibles de impuestos en virtud de ciertas condiciones.
Los siguientes son algunos de los tipos más comunes de préstamos comerciales que pueden ser elegibles para deducciones para pequeñas empresas:
- Préstamos a plazo
- Líneas de crédito para empresas
- Préstamos a corto plazo
- Préstamos personales (para fines mixtos)
- Préstamos para la compra de negocios
Para calcular el volumen de negocio Además puede deducir en el año fiscal, utilice Formulario 8990 del IRS. Con estas cifras reducidas, los propietarios únicos y las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) con un solo miembro deben reclamar los intereses deducibles en la sección “Gastos” de Anexo C en la línea 16. En el caso de las sociedades y las sociedades de responsabilidad limitada con varios miembros, estos gastos deben registrarse en la sección “Otras deducciones” de Formulario 1065.
Tenga en cuenta que se le pedirá que presente pruebas de la deuda comercial en caso de que sea auditado por el IRS, si reclama una deducción por los intereses pagados. Recuerde que las empresas con ingresos brutos medios de $25 millones o más solo pueden deducir hasta 30% de los intereses de sus deudas comerciales antes de impuestos, depreciación, amortización e intereses.
Interés por responsabilidad de margen
Si pides dinero prestado a un prestamista para invertir, debe cumplir puede reclamar una deducción por los intereses sobre el pasivo de margen incurrido. El valor de la deducción tiene un límite máximo equivalente a los ingresos netos imponibles por inversiones que pueda reclamar durante el año fiscal; en caso de que no tenga ingresos netos imponibles por inversiones que reclamar, puede trasladar los gastos por intereses restantes. Esto le permite deducir potencialmente los intereses de los ingresos netos imponibles por inversiones del siguiente año fiscal.
La deducción por intereses de responsabilidad por margen se calcula utilizando Formulario 4952 del IRS, pero también se puede hacer con unos rápidos cálculos matemáticos. Para calcular el margen de interés deducible, tome sus ingresos brutos y reste todas las deducciones calificadas, las ganancias netas y otros gastos de inversión; la cifra restante es su ingreso neto por inversiones. Por ejemplo, si tiene un ingreso por inversiones de $1,000 y gastos por intereses de $500, puede deducir los $500 en su declaración de impuestos.
Intereses hipotecarios
Si pide un préstamo para comprar una vivienda, es posible que pueda beneficiarse de una deducción por los intereses hipotecarios. Según la normativa del IRS, puede deducir hasta $750,000 en concepto de intereses si compró su vivienda después del 15 de diciembre de 2017. Esto también se aplica a las hipotecas de hasta $1 millón contratadas antes del 15 de diciembre de 2017.
También puede beneficiarse de la deducción de los intereses hipotecarios si paga la deuda de un préstamo con garantía hipotecaria, pero solo con la condición de que utilice los fondos del préstamo para construir, comprar o mejorar la vivienda que asegura el préstamo con garantía hipotecaria.
Para solicitar la deducción de los intereses hipotecarios, necesitará el formulario 1098 del IRS o su declaración de intereses hipotecarios, de su prestamista hipotecario, registros bien conservados que documenten los detalles de su vivienda y su hipoteca, y Anexo A para reclamar sus deducciones detalladas. Asegúrese de leer detenidamente Publicación 936 del IRS para obtener información más detallada sobre los tipos de documentación que el IRS querrá ver para verificar y aprobar su deducción.
¿Cuál es la ventaja de deducir los intereses pagados?
La ventaja principal de deducir los intereses pagados es la posibilidad de reducir su ingreso imponible. Al igual que todos los demás tipos de deducciones fiscales, Aprovechar las deducciones por intereses podría permitirle pasar a una categoría impositiva más baja. Esto le permitiría pagar menos impuestos federales, lo que en la práctica significaría que tendría más dinero en su bolsillo.
Preguntas frecuentes sobre intereses deducibles de impuestos
¿Los préstamos personales son deducibles de impuestos?
Los intereses pagados por préstamos personales, como un préstamo para comprar un automóvil o muebles, no son deducibles de impuestos. Del mismo modo, los intereses pagados por el saldo de una tarjeta de crédito tampoco son deducibles de impuestos, por lo general. La excepción es si el préstamo personal se utilizó para sufragar gastos comerciales y usted cuenta con la documentación adecuada para respaldar su caso ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Tenga en cuenta que para deducir los intereses de un préstamo personal para negocios, debe ser la persona legalmente responsable del préstamo y debe poder detallar la parte exacta de los intereses pagados que es atribuible a sus gastos comerciales calificados.
¿Tengo que detallar mis deducciones para aprovechar los intereses deducibles de impuestos?
Para reclamar cualquier deducción por intereses pagados sobre cualquier pasivo, deberá detallar las deducciones en su declaración de impuestos. Vale la pena señalar que, dado que la deducción estándar casi se duplicó a partir de la Ley de Recortes Fiscales y Empleos de 2018, optar por la deducción estándar recompensa a la mayoría de los contribuyentes con un reembolso mayor que el de las deducciones detalladas reclamadas. Si no está seguro de cuál es la mejor opción para usted, póngase en contacto con uno de nuestros expertos en preparación de impuestos para obtener un sabio consejo.
