Obligación tributaria: definición y todo lo que debe saber

Comprender los fundamentos básicos de sus impuestos le permite desarrollar una mejor educación financiera. A su vez, puede anticipar con mayor precisión los impuestos que deberá pagar al final del año, en lugar de encontrarse con una sorpresa desagradable en forma de una factura fiscal considerable cuando llegue el momento de presentar la declaración. Su obligación fiscal, en su definición más básica, es la cantidad de impuestos que debe al Servicio de Impuestos Internos (IRS) al cierre de un año fiscal determinado.

Su obligación tributaria total depende de diversos factores y el proceso de presentación cambia según se trate de una persona física o jurídica. La obligación tributaria con la que probablemente esté más familiarizado es el impuesto sobre la renta de las personas físicas, pero existen otros tipos de obligaciones que pueden influir en la cantidad que debe pagar o, por el contrario, en la devolución que le corresponde.

A continuación, analizaremos los diferentes tipos de obligaciones fiscales y cómo reducir su propia obligación fiscal. Siga leyendo para obtener una explicación completa o vaya al enlace más relevante para su consulta.

• ¿Qué es la obligación tributaria?
• Tipos de obligaciones fiscales
• Cómo determinar la obligación tributaria
• Cómo reducir su obligación tributaria
• Pago de sus obligaciones fiscales
• Trabajar con un profesional

Su obligación tributaria es el monto total de impuestos que debe al IRS al final del año fiscal y se aplica tanto a personas físicas como a empresas. Las obligaciones tributarias se acumulan cuando obtiene ingresos o se produce otro tipo de “hecho imponible”, como la emisión de nóminas o la venta de sus acciones para obtener ganancias.

Los ingresos salariales regulares por un trabajo también generan una obligación tributaria. En la mayoría de los casos, los empleadores retienen parte del salario para cubrir las obligaciones de la persona. Pero si el monto retenido no cubre la obligación total del año, se debe pagar la diferencia. Por otro lado, si el monto retenido excede la obligación tributaria total, se obtiene un reembolso de impuestos. Si no tiene ninguna obligación tributaria, eso significa que su impuesto total fue cero el año anterior o que no necesitó presentar una declaración de impuestos.

Las obligaciones fiscales incluyen, entre otras:

• Impuestos sobre la renta
• Impuesto sobre las ventas
• Impuesto sobre las ganancias de capital
• impuesto del Seguro Social
• impuesto de Medicare
• Impuesto por desempleo

A continuación, analizaremos en profundidad las complejidades de este tipo de situaciones en materia de obligaciones fiscales.

Los impuestos se aplican a nivel federal, estatal y local, y ayudan a financiar proyectos públicos como la reconstrucción de infraestructuras y la financiación de programas públicos. Como hemos mencionado anteriormente, existen diversas obligaciones fiscales que pueden aplicarse a su situación fiscal personal o empresarial. Es importante comprender cuáles pueden aplicarse en su caso, para que pueda prever mejor el importe final de sus impuestos.

“Obligación tributaria: El monto total de impuestos que una persona, empresa u otra entidad debe al Servicio de Impuestos Internos (IRS).

El impuesto sobre las ventas es un tipo de impuesto común que probablemente hayas pagado al realizar compras. Cuando una empresa vende un producto o servicio, muchos gobiernos estatales y locales cobran un impuesto sobre las ventas. El impuesto sobre las ventas es un porcentaje de cada venta que paga el consumidor. Las empresas deben remitir los impuestos sobre las ventas a las autoridades fiscales trimestral o mensualmente.

Si usted es propietario de una empresa y tiene empleados, debe retener, declarar y enviar los impuestos sobre la nómina. Además, también debe remitir los impuestos del empleador. La cantidad que retiene a los empleados más el dinero que gasta como empleador determinan los impuestos sobre la nómina que debe pagar.

Los impuestos que deben retenerse incluyen los impuestos sobre la renta (federales, estatales y locales), los impuestos FICA y los impuestos federales y estatales por desempleo. Cabe señalar que los impuestos FICA constituyen la contribución de los empleadores al impuesto del Seguro Social y al impuesto de Medicare, que se aplica a los ingresos de los empleados.

La obligación tributaria de una persona física o jurídica no se limita al año en curso. Más bien, incluye todos los años en los que aún se adeudan impuestos. Por ejemplo, si usted debe impuestos atrasados, estos se suman a su obligación tributaria total.

Si eres propietario de un inmueble, tendrás que pagar un impuesto sobre la propiedad a tu gobierno local. Estos impuestos varían según la ubicación y las tasas se reevalúan cada año.

Este es el tipo de obligación tributaria con el que probablemente ya esté familiarizado, ya que seguramente presenta su declaración de impuestos cada año. Veamos un caso real de obligación tributaria por el impuesto sobre la renta.

Josh ganó $70,000 en ingresos brutos el año pasado. Esos ingresos se declaran en un formulario W-2, que se le envía por correo al final del año. Pagará una tasa impositiva federal del 22% según su categoría impositiva. Por lo tanto, para calcular el total de impuestos que debe pagar por sus ingresos, utilizaría la siguiente ecuación:

• Ingresos x Tasa impositiva = Obligación tributaria
• $70,000 x 0.22 = $15,400

Por lo tanto, como puede ver, su obligación tributaria por el impuesto sobre la renta sería de $15,400. Dicho esto, supongamos que el formulario W-4 de Josh muestra que su empleador retuvo $12,000 en impuestos federales y que él realizó otros pagos de impuestos por valor de $2,000 durante el año. Cuando Josh presente su declaración de impuestos, deberá pagar $15,400 menos sus retenciones y pagos de impuestos.

Para ver el impuesto sobre la renta que le queda por pagar después de deducir los impuestos que ya ha pagado, Josh puede utilizar la siguiente ecuación:

• Obligación tributaria total – (Impuestos retenidos por el empleador + Pagos de impuestos individuales) = Obligación tributaria restante por el impuesto sobre la renta
• $15,400 – ($12,000 + $2,000) = $1,200 

Como resultado, la obligación tributaria final restante de Josh es de $1,200. Por supuesto, eso no incluye ninguna deducción o crédito fiscal que pueda influir en el importe final del impuesto a pagar.

Si tienes una inversión, como acciones o bienes raíces, pero la vendes con ganancias, tendrás que pagar impuestos sobre las ganancias. Por ejemplo, supongamos que compró una acción por $5,000 y, después de tres años, la vende por su valor acumulado de $10,000. En este caso, tendría que pagar impuestos sobre esa ganancia de $5,000.

Es importante tener en cuenta que la tasa impositiva para las ganancias de capital puede ser diferente de otros cálculos fiscales. Si no está seguro, lo mejor es consultar a un profesional fiscal con amplios conocimientos sobre este tipo de impuestos en particular.

Como ha leído anteriormente, los empleadores son responsables de retener ciertas cantidades de ingresos para cubrir las obligaciones fiscales de los empleados. Pero, ¿qué ocurre si usted es su propio empleador? Si trabaja por cuenta propia, es responsable de pagar los impuestos sobre los ingresos que normalmente retendrían sus empleadores. Los trabajadores autónomos pagan un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que cubre los impuestos de la Seguridad Social y Medicare.

La obligación tributaria por trabajo por cuenta propia equivale al 15.3% de sus ingresos netos. Sin embargo, puede pagar sus impuestos por trabajo por cuenta propia a través de pagos estimados a lo largo del año. Esto le ayudará a evitar una elevada factura tributaria al final del año.

Si tienes un negocio, es posible que tengas que hacer frente a otro tipo de obligación fiscal: la obligación fiscal diferida. Por lo tanto, ¿Qué es el pasivo por impuestos diferidos??

“Pasivo por impuestos diferidos: el impuesto adeudado por el período actual pero que aún no se ha pagado”.

El pasivo por impuestos diferidos, también conocido como DTL, se refiere a los impuestos que debe una empresa y que aún no se han resuelto ni pagado. En la mayoría de los casos, esto se debe a la discrepancia entre los métodos contables de la empresa y las estructuras fiscales.

Por ejemplo, supongamos que su empresa utiliza la contabilidad basada en el devengo, como la mayoría de las empresas. Si ese es el caso, es posible que tenga ingresos que se han facturado durante el presente año fiscal, pero su empresa no obtiene realmente esos ingresos hasta el siguiente año fiscal.

La solución del IRS a este problema es permitir a las empresas aplazar el pago de sus impuestos hasta el momento en que se obtengan realmente esos ingresos previstos.

Las razones por las que una empresa puede tener un pasivo por impuestos diferidos incluyen:

• Activos que se deprecian, por lo que existe una diferencia entre las ganancias contables y las ganancias imponibles.
• Ventas a crédito que dan lugar a una fecha posterior de obtención de ingresos.
• Ventas a plazos, lo que da lugar a ingresos por ventas que se facturan, pero que aún no se han obtenido.

El DTL afecta a su negocio porque le obliga a considerar cómo cada gasto y cada tipo de ingreso afecta a la situación financiera general de su empresa. El DTL es una obligación fiscal que aún debe pagar en una fecha futura, por lo que es fundamental planificar estos gastos para garantizar el equilibrio de sus cuentas.

Es importante señalar que el DTL no es necesariamente algo malo y no significa que no hayas pagado suficientes impuestos, solo es un aspecto que debes tener en cuenta cuando gestionas activamente las finanzas de tu empresa.

Por ejemplo, tal vez anticipe que va a deber impuestos diferidos. En ese caso, es una buena idea empezar a pagar otras deudas para equilibrar tanto sus activos como sus pasivos. Hacerlo le ayudará a preparar su negocio para la posibilidad de crecer, en lugar de ir por un camino potencial de quiebra si no tiene en cuenta adecuadamente las obligaciones fiscales diferidas.

Para calcular su pasivo por impuestos diferidos, puede utilizar la siguiente fórmula:

• DTL = Gasto por impuesto sobre la renta – Impuestos por pagar + Activos por impuestos diferidos.

Pero recuerde, cuando calcule los impuestos diferidos que debe pagar, asegúrese de verificar las tasas impositivas y de depreciación actuales que se aplican a su empresa. Si la tasa impositiva aumenta, su DTL debe reflejarlo. En términos de la contabilidad de su empresa, eso significa que tendrá que presupuestar más dinero en el futuro para equilibrar el aumento de las obligaciones en los libros.

Si no tienes un contador para tu negocio, pero quieres que tus impuestos estén bien hechos, contratar a un profesional es un paso importante. Conocer tus ingresos, ganancias, pasivos y activos es una parte muy importante para entender el panorama financiero general de tu empresa. Los servicios de contabilidad para pequeñas empresas pueden ayudarte a llevar un mejor control de las finanzas de tu empresa y a estar al tanto de tus obligaciones fiscales.

Estados Unidos utiliza un sistema tributario progresivo que cuenta con siete tipos impositivos sobre la renta, desde el 10% hasta el 37%. Su situación fiscal también le sitúa en un tramo impositivo concreto y muestra los tipos que debe pagar sobre sus ingresos en función de sus ingresos individuales o conjuntos como pareja. El importe del impuesto calculado a partir de esto determina su obligación tributaria, pero no necesariamente los impuestos que realmente debe pagar al IRS.

Si ya tiene su formulario 1040, solo tiene que ir a la línea 22, donde pondrá “Importe que debe”.”

Es probable que la cifra que obtenga tras calcular su obligación tributaria sea mucho mayor que lo que realmente pagará al IRS. Esto se debe a que puede reducir sus ingresos imponibles mediante una serie de deducciones diferentes. Por ejemplo, una deducción habitual es la sencilla deducción estándar.

Para el año fiscal 2019, la deducción estándar para contribuyentes solteros es de $12,200. Eso significa que, si usted ganó $70,000, su ingreso imponible se reduciría a $57,800 después de aplicar la deducción estándar.

También hay otros ajustes de ingresos que pueden aplicarse a sus impuestos. Las deducciones que reclame se incluyen como adiciones a las deducciones estándar o deducciones detalladas. Las deducciones comunes incluyen las siguientes:

• Deducción de intereses hipotecarios
• Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
• Deducción por donaciones caritativas
• Deducción por fondos de jubilación (IRA o 401(k))
• Deducción de gastos por trabajo por cuenta propia
• Deducción por oficina en casa
• Deducción por gastos de educadores

Los créditos fiscales también pueden reducir su obligación tributaria total. ¿Cuál es la diferencia entre créditos fiscales y deducciones fiscalesBueno, las deducciones reducen la cantidad de ingresos sobre la que se pueden aplicar impuestos y los créditos fiscales reducen lo que realmente se debe directamente al IRS.

Por ejemplo, si ha calculado sus impuestos y ha incluido todas las deducciones que le corresponden, pero descubre que aún tiene una obligación tributaria de $5,000, aún puede reducir esa cantidad. Supongamos que tiene derecho a $2,000 en créditos fiscales. Eso significa que solo deberá $3,000 al IRS. Los créditos fiscales actúan como sustitutos del pago real al IRS, por lo que eliminan una parte del importe final de los impuestos adeudados.

Los créditos fiscales comunes incluyen:

• Crédito por ingresos del trabajo
• Crédito fiscal por hijos
• Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes
• Crédito fiscal por adopción
• Crédito por impuestos extranjeros

Y, si tus créditos fiscales te dejan con un saldo negativo, el IRS te emitirá un cheque por la diferencia, en forma de reembolso. También recibirás un reembolso de impuestos si pagas de más durante el año fiscal, lo que puede ocurrir si sobreestimas tu obligación tributaria.

Es importante pagar tus impuestos lo antes posible. De lo contrario, te expones a una serie de sanciones fiscales. Esto se aplica tanto a las obligaciones fiscales de las personas físicas como a las de las empresas.

Aunque puede presentar la declaración por su cuenta, los impuestos pueden ser complicados de entender y desentrañar por completo. Es posible que se pierda deducciones o créditos fiscales que son aplicables a sus impuestos. Para aprovechar al máximo sus impuestos y aspirar a la mayor reducción posible de sus ingresos imponibles, normalmente vale la pena pagar por servicios especializados de preparación de impuestos.

Contar con un profesional para llevar un control de tus impuestos y prepararlos ofrece muchas ventajas potencialmente lucrativas.

Las posibles ventajas de recurrir a un profesional para la declaración de impuestos incluyen:

• Le ahorra tiempoEn lugar de tener que estudiar minuciosamente las complejidades de sus impuestos, un profesional acreditado y con experiencia puede reducir el tiempo que lleva preparar su declaración. El IRS informa que una persona tarda alrededor de 20 horas en completar una declaración de impuestos con deducciones.
• Reduzca el riesgo de cometer errores.Si usted mismo se encarga de presentar su declaración de impuestos, es muy fácil cometer un error. Aunque un pequeño error no le parezca gran cosa, puede dar lugar a una auditoría del IRS y acarrearle costosos problemas. Un profesional en materia de impuestos puede ayudarle a asegurarse de que su declaración se complete correctamente, lo que reducirá las probabilidades de que sea objeto de una auditoría.
• Revisión de devoluciones anterioresSi no ha aprovechado las deducciones o créditos fiscales en declaraciones anteriores, un profesional de impuestos puede ayudarle a modificarlas para que reciba el reembolso que le corresponde.
• Planificación fiscal para ahorrar dinero: Un profesional fiscal no solo puede ayudarle en el corto plazo, sino que también puede ayudarle a planificar mejor sus impuestos futuros.
• Evite multas costosasEl IRS puede embargar su salario y usted puede tener que pagar multas por cometer errores en sus impuestos. Cuando consulta a un profesional de impuestos, puede llegar a un acuerdo más razonable, como pagos a plazos que realmente pueda pagar.
• TranquilidadSi le preocupan o le causan ansiedad sus impuestos, puede sentirse más tranquilo sabiendo que han sido preparados y completados por un profesional con amplios conocimientos.
• Resolver preguntas: Cuando trabajas con un profesional, tienes la oportunidad de hacer preguntas relacionadas con tus finanzas. Si llamas al IRS, especialmente durante la temporada de impuestos, estarás en espera durante horas.
• Le ahorra dineroLos profesionales fiscales conocen todos los entresijos del código tributario. Gracias a sus profundos conocimientos, pueden encontrar más fácilmente las deducciones y desgravaciones fiscales que se pueden aplicar a su declaración de impuestos.

De servicios de resolución de impuestos para liquidación de impuestos, Community Tax está aquí para ayudarle con sus impuestos personales o empresariales y acabar de una vez por todas con las conjeturas en materia fiscal.