Cómo afecta la reforma fiscal de Trump a los contribuyentes

El 22 de diciembre de 2017, el presidente Trump promulgó la Ley de Recortes Fiscales y Empleos. La aprobación de esta reforma fiscal trajo consigo cambios por valor de 1,5 billones de dólares, lo que dejó a la nación preguntándose cómo les afectaría exactamente esta ley fiscal cuando llegara la temporada de impuestos. La respuesta más sencilla es que la forma en que le afecta el plan de reforma fiscal de Trump depende completamente de sus ingresos, su situación fiscal y las deducciones que aplique.

Con la reducción de las tasas del impuesto sobre la renta de las personas físicas, la duplicación de la deducción estándar y la eliminación de las exenciones personales, el plan de reforma fiscal de Trump era el proyecto de ley tan esperado que tenía como objetivo simplificar el sistema tributario. Dependiendo de cómo presentes tu declaración, eso podría significar más dinero en tu bolsillo o más dinero que te quitan. Dado que el plan de la Ley de Recortes Fiscales y Empleos se firmó a finales de 2017, las modificaciones entraron en vigor a principios de enero de 2018, lo que significa que esta temporada fiscal será la primera en la que el plan fiscal de Trump podría afectar a tus finanzas.

La temporada de impuestos ya es una época complicada del año en la que hay que apresurarse para poner en orden todos los documentos financieros para presentar la declaración correctamente, por lo que un sistema tributario recientemente modificado puede resultar abrumador cuando no se sabe muy bien qué esperar. Estamos aquí para desglosar los numerosos cambios en la legislación fiscal que los contribuyentes deben conocer antes de la fecha límite para presentar la declaración, el 15 de abril.

• El nuevo plan fiscal: resumen
• ¿Quién se beneficia de la reforma fiscal de Trump?
• ¿Cómo me afectarán los nuevos cambios fiscales?
• Los nuevos tramos impositivos de Trump
• Los cambios más importantes en las deducciones fiscales
• El futuro del plan de reforma fiscal de Trump

Como una de las reformas fiscales más importantes en más de 30 años, la Ley de Recortes Fiscales y Empleos de Trump trae consigo una serie de cambios que afectarán a los contribuyentes de todo el país. Desde la nueva tramos impositivos Además de los nuevos límites de deducción de intereses, la TCJA introdujo una serie de ajustes en el código del impuesto sobre la renta de las personas físicas con el fin de proporcionar a los hogares medios una devolución de impuestos más generosa. Aunque hay una serie de cambios en la legislación fiscal que conviene tener en cuenta y comprender, los elementos clave principales pueden simplificarse en cuatro puntos principales.

• El Servicio de Impuestos Internos estima que el tiempo necesario para completar una declaración de impuestos individual se reducirá entre un 4 % y un 7 %. La Tax Foundation estima que, al optimizar los procesos de presentación de declaraciones de impuestos, el ahorro en materia de cumplimiento podría oscilar entre $3,1 mil millones y $5,4 mil millones. Esta es también una cifra prometedora que respalda la afirmación de que la TCJA simplifica las operaciones de presentación de declaraciones.
• La TCJA modificará los siete tramos impositivos actuales reduciendo los porcentajes máximos del impuesto, de modo que, en lugar de los tramos actuales de 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% y 39.6%, los nuevos tramos modificados serán 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Los umbrales de ingresos correspondientes a estos tipos impositivos también se ajustarán ligeramente.
• Los nuevos límites aplicados a determinadas deducciones detalladas, como los intereses hipotecarios y los impuestos estatales y locales pagados, tienen por objeto ampliar la base impositiva y minimizar las distorsiones dentro del código tributario. Sin embargo, estos cambios en las deducciones fiscales también vienen acompañados de un fuerte aumento de la deducción estándar.
• Una revisión ampliada del crédito fiscal por hijos ha hecho que un mayor número de contribuyentes puedan optar a él, eliminando de forma efectiva la restricción anterior que excluía a las familias con ingresos superiores al umbral de $110 000.

Menos de una semana antes de la firma definitiva y aprobación del plan de reforma fiscal de Trump, el presidente Trump anunció en Twitter que sus “recortes fiscales aumentarán la inversión en la economía estadounidense y en los trabajadores de EE. UU., lo que se traducirá en un mayor crecimiento, salarios más altos y más empleos”. Naturalmente, tal afirmación se encuentra con el deseo de los contribuyentes de comprender exactamente cómo les afectarán estos cambios en la legislación fiscal a ellos y a sus bolsillos en los próximos años.

Dado que hay tantas variables determinantes que deben tenerse en cuenta antes de que la factura fiscal definitiva llegue al contribuyente, es difícil precisar quién se beneficiará exactamente de las numerosas modificaciones introducidas en la nueva legislación fiscal. En función de su situación particular, sus ingresos y su situación familiar, usted podría beneficiarse de estos importantes cambios.

Todos: Una de las actualizaciones más destacadas del plan de reforma fiscal de Trump es la reducción estándar, que casi se ha duplicado. Esto significa que los contribuyentes solteros, los jefes de familia, las parejas casadas y todos los demás tipos de contribuyentes podrían ver un aumento significativo en su tasa de deducción estándar.

• Los contribuyentes individuales verán un aumento de $5,500.
• Los contribuyentes que sean cabezas de familia verán un aumento de $8,650.
• Las personas casadas que presenten una declaración conjunta verán un aumento de $11,000.
• Las personas casadas que presenten declaraciones por separado verán un aumento de $8,650.

Según la AARP, al aumentar la deducción estándar para los contribuyentes, estos dedicar menos tiempo a calcular las deducciones detalladas. Dado que su deducción estándar más elevada probablemente superará sus gastos deducibles, los contribuyentes seguirán disfrutando de las ventajas financieras que ofrecen las deducciones detalladas.

Padres con hijos a su cargo: El Crédito Fiscal por Hijos (CTC) se diseñó inicialmente para proporcionar a los padres y tutores de hijos dependientes menores de 17 años un aumento de ingresos que complementara los diversos gastos que conlleva la crianza de un hijo. En los últimos ejercicios fiscales, los contribuyentes con hijos dependientes tenían derecho a un crédito fiscal de $1,000. Sin embargo, el plan de reforma fiscal de Trump modifica el CTC duplicando esa cifra hasta un crédito fiscal de $2000.

Al eliminar las restricciones anteriores sobre los límites de ingresos, otra nueva actualización de las regulaciones del CTC permite que las parejas casadas que ganan más de $400,000 y los contribuyentes solteros que ganan más de $200,000 sean elegibles. Se trata de un enorme aumento del límite con respecto a las restricciones anteriores, que excluían a las parejas casadas con ingresos superiores a $110 000 y a los contribuyentes solteros con ingresos superiores a $75 000.

Jubilados: Los contribuyentes mayores de 65 años se llevarán una grata sorpresa al descubrir las numerosas ventajas que les ofrece la Ley de Recortes Fiscales y Empleo, destinada a facilitarles la vida financiera. Los gastos sanitarios tienden a ser más frecuentes y costosos con la edad. Afortunadamente, con la nueva legislación fiscal, los jubilados verán aumentadas las deducciones por gastos médicos que superen el 7,51 % de sus ingresos brutos ajustados (AGI).

Además del aumento de la tasa de deducción estándar del que disfrutarán todos los contribuyentes, los contribuyentes mayores de 65 años tendrán derecho a una deducción adicional por edad, ¡sin necesidad de deducciones detalladas! Las personas mayores también tendrán umbrales de declaración más altos y podrán optar a créditos fiscales para personas mayores y discapacitadas.

Beneficiarios de pensión alimenticia: Históricamente, las leyes fiscales relativas a la pensión alimenticia pagada en virtud de un acuerdo de divorcio establecían que los pagos eran deducibles de impuestos para el excónyuge que los abonaba y se consideraban ingresos imponibles para el beneficiario de la pensión alimenticia. A partir del 31 de diciembre de 2018, los pagadores de la pensión alimenticia perderán la deducibilidad fiscal de sus pagos y los beneficiarios podrán tramitar los pagos libres de impuestos. Esta norma sigue siendo coherente con las leyes fiscales relativas al pago de la manutención de los hijos.

Trabajadores autónomos y pequeñas empresas: Hay una serie de actualizaciones y cambios en los códigos fiscales para los trabajadores autónomos y los propietarios de pequeñas empresas según el nuevo plan fiscal de Trump. Los cambios más notables incluyen una reducción del 14% en la tasa corporativa máxima a un 21%, un nuevo Deducción 20% para ingresos procedentes de entidades empresariales “de transferencia”., casi duplicando el límite máximo de los gastos de las pequeñas empresas según la Sección 179 y eliminando por completo el impuesto mínimo alternativo (AMT) para las empresas.

Las últimas leyes de reforma fiscal también incluyen una reducción de las tasas impositivas individuales para los trabajadores autónomos y los propietarios de pequeñas empresas. En esencia, el plan de reforma fiscal de Trump tiene como objetivo mantener una mayor parte de los ingresos de los trabajadores autónomos libres de impuestos.

Una de las preguntas más frecuentes que se han estado haciendo los contribuyentes desde la aprobación de la Ley de Recortes Fiscales y Empleos es cómo afectarán los cambios de la nueva ley tributaria a la persona promedio, lo cual es lógico. Aunque Trump anunció que la nueva reforma fiscal beneficiaría a las familias y los trabajadores de clase media, un análisis publicado por el Centro de Política Fiscal reveló que solo un 53,91 % de los contribuyentes del quintil más bajo recibirán alguna desgravación fiscal a través de los ingresos después de impuestos. Y esta escasez no es infrecuente.

El informe del TPC de 2017 afirma que “en general, los hogares con ingresos más altos reciben mayores recortes fiscales medios en porcentaje de los ingresos después de impuestos, y los recortes más importantes en porcentaje de los ingresos se destinan a los contribuyentes que se encuentran entre los percentiles 95 y 99 de la distribución de ingresos”. Así pues, aunque algunos hogares de clase baja y media pueden beneficiarse de las nuevas condiciones fiscales, los mayores beneficios después de impuestos recaerán en los que más ganan. Esto significa que los contribuyentes que ganan más de 1 millón de dólares verán una reducción fiscal media de unos 69 660 dólares, es decir, alrededor del 71 % de sus ingresos. Así, mientras que los millonarios conservan más del 90 % de sus ingresos, el estadounidense medio que gana 60 000 dólares se lleva a casa el 77,25 % de sus ingresos.

A nivel no individual, las empresas serán las más directamente afectadas por las nuevas leyes fiscales de Trump. La nueva tasa impositiva federal fija del 21% para las empresas C favorece a las grandes empresas. En lugar de escalar proporcionalmente al tamaño o las ganancias, esta tarifa fija permite a las grandes empresas obtener mayores beneficios financieros libres de impuestos. Por otro lado, las pequeñas empresas que aún cumplen los requisitos para ser consideradas sociedades C pueden verse perjudicadas por la TCJA si la nueva tasa fija es un porcentaje más alto que las tasas escalonadas anteriores.

Para tomar las mejores decisiones personales y empresariales, asegúrese de afrontar la temporada de impuestos con un profesional fiscal experimentado e informado que pueda proporcionarle claridad. Community Tax ofrece consulta gratuita que puede ayudarle con todas sus necesidades fiscales antes de la fecha límite del 15 de abril.

El impuesto federal sobre la renta es un impuesto progresivo en el que la tasa impositiva marginal sobre los ingresos aumenta a medida que aumentan los niveles de ingresos. Estas tasas se dividen en siete tramos distintos conocidos como tramos impositivos. De hecho, son estas tasas por tramos las que determinan su factura fiscal anual. La Ley de Recortes Fiscales y Empleos mantiene los mismos siete tramos de declaración, pero actualiza cinco de los siete tipos impositivos correspondientes.

Los contribuyentes solteros con ingresos inferiores a $9,325 y las parejas casadas que presenten una declaración conjunta con ingresos inferiores a $18,650 mantendrán el mismo tipo impositivo de 10%. Los contribuyentes solteros con ingresos entre $416,701 y $418,400 y las parejas casadas que presenten una declaración conjunta con ingresos entre $416,701 y $470,700 mantendrán el mismo tipo impositivo de 35%.

Tenga en cuenta que está sujeto a todos los tramos impositivos que le correspondan. Esto significa que si gana $38,000, los primeros $9,525 se gravan a una tasa de 10%, y los $28,475 restantes se gravan a una tasa de 12%.

El nivel de ingresos imponibles en cada tramo también se ha revisado y modificado. Con los cambios en las tasas impositivas, se ha modificado la estructura de los niveles de ingresos correspondientes. Estos tramos modificados benefician en general tanto a las personas con ingresos altos como a las personas con ingresos bajos durante el periodo del plan fiscal 2018-2025.

Para los contribuyentes individuales, los niveles de ingresos modificados son los siguientes:

• De 101 TP3T a 1 TP4T9,525, frente a los 101 TP3T a 1 TP4T9,325 previstos en la legislación vigente.;
• 121 TP3T de 1 TP4T 9526 a 1 TP4T 38 700, frente a 151 TP3T de 1 TP4T 9326 a 1 TP4T 37 950;
• 221 TP3T en 1 TP4T38 701 a 1 TP4T82 500, frente a 251 TP3T en 1 TP4T37 951 a 1 TP4T91 900;
• 241 TP3T en 1 TP4T82 501 a 1 TP4T157 500, frente a 281 TP3T en 1 TP4T91 901 a 1 TP4T191 650;
• 321 TP3T en 1 TP4T157 501 a 1 TP4T200 000, frente a 331 TP3T en 1 TP4T191 651 a 1 TP4T416 700;
• 351 TP3T en 1 TP4T200 001 a 1 TP4T500 000, frente a 351 TP3T en 1 TP4T416 701 a 1 TP4T418 400;
• 371 TP3T por encima de 1 TP4T500 000, frente a los 39,61 TP3T por encima de 1 TP4T418 400 de 2017.

Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, los niveles de ingresos modificados son los siguientes:

• 101 TP3T hasta 1 TP4T 19 050, frente a los 101 TP3T hasta 1 TP4T 18 650 de 2017 según la legislación vigente.
• 121 TP3T en 1 TP4T19 051 a 1 TP4T77 400, frente a los 151 TP3T en 1 TP4T18 651 a 1 TP4T75 900 de 2017.
• 221 TP3T en 1 TP4T77 401 a 1 TP4T165 000, frente a los 251 TP3T en 1 TP4T75 901 a 1 TP4T153 100 de 2017.
• 241 TP3T en 1 TP4T165 001 a 1 TP4T315 000, frente a los 281 TP3T de 2017 en 1 TP4T153 101 a 1 TP4T233 350.
• 321 TP3T en 1 TP4T315 001 a 1 TP4T400 000, frente a los 331 TP3T en 1 TP4T233 351 a 1 TP4T416 700 de 2017.
• 351 TP3T en 1 TP4T400 001 a 1 TP4T600 000, frente a los 351 TP3T en 1 TP4T416 701 a 1 TP4T470 700 de 2017.
• 371 TP3T por encima de 1 TP4T 600 000, frente a los 39,61 TP3T por encima de 1 TP4T 470 700 de 2017.

Los cambios en las deducciones previstos en la Ley de Recortes Fiscales y Empleos se encuentran entre los cambios más importantes que afectarán al contribuyente estadounidense medio. Además de duplicar la deducción estándar general de los contribuyentes, el plan fiscal de Trump modificó los términos relacionados con las deducciones detalladas, como los intereses hipotecarios, los impuestos estatales y locales, los gastos médicos, la exención del impuesto sobre el patrimonio, la pensión alimenticia y muchos otros. Analicemos los numerosos cambios que pueden afectarle en esta temporada fiscal.

Deducción de intereses hipotecarios: Los contribuyentes que se conviertan en propietarios de una vivienda en 2018 podrán deducir los intereses de hasta $750,000 en pasivos hipotecarios sobre préstamos residenciales calificados. Las antiguas leyes fiscales de 2017 permitían deducir los intereses de los pasivos hipotecarios hasta $500,000. El aumento de $250,000 beneficiará a un mayor número de compradores de vivienda estadounidenses.

Tenga en cuenta que, según la Publicación 5307 del IRS, los préstamos sobre el valor líquido de la vivienda solo califican para ser deducibles de impuestos si se utilizan como fondos para “comprar, construir o mejorar sustancialmente su vivienda principal o secundaria”.”

Impuestos estatales y locales: En la Ley de Recortes Fiscales y Empleos, se impusieron límites a las deducciones por impuestos estatales y locales (SALT), en lugar de eliminarlas por completo, como se había planteado inicialmente en las negociaciones republicanas. Las deducciones SALT de 2018 tienen ahora un límite de $10,000. La ley anterior permitía a los contribuyentes que detallaban sus deducciones deducir sus ingresos estatales y locales en sus declaraciones de impuestos federales. Esto resultaba especialmente útil para los residentes de estados con impuestos elevados, como California, Nueva York y Hawái.

Gastos médicos: En años anteriores, los gastos médicos eran deducibles de impuestos si ascendían a 10% o más de los ingresos de un contribuyente individual. Las leyes de reforma fiscal de Trump han modificado ese umbral de 10% a 7.5%.

Exención del impuesto sobre el patrimonio: Los beneficiarios de los patrimonios transferidos podían reclamar hasta $5.49 millones del patrimonio heredado completamente libres de impuestos antes de la TCJA. Con la nueva ley, la exención del impuesto sobre el patrimonio se ha duplicado, lo que permite a los herederos reclamar hasta $11.18 millones completamente libres de impuestos.

Deducciones detalladas diversas: Las nuevas leyes fiscales incluyen dos modificaciones destacadas en materia de deducciones detalladas diversas. En primer lugar, solo los miembros del servicio de las Fuerzas Armadas de los Estados Unidos pueden reclamar los gastos de mudanza como deducibles de impuestos. Las antiguas leyes permitían a cualquier contribuyente reclamar los gastos de mudanza siempre que cumpliera determinados requisitos.

En segundo lugar, las leyes anteriores permitían a las víctimas de desastres naturales reclamar las pérdidas no cubiertas por el seguro como deducibles de impuestos; sin embargo, las nuevas leyes establecen que los ciudadanos deben vivir en “zonas de desastre designadas por el presidente” para poder optar a la deducción. Esto significa que el presidente debe declarar un desastre para que las pérdidas sean elegibles.

Deducciones eliminadas:

• Gastos de desplazamiento en bicicleta
• Gastos de búsqueda de empleo
• Gastos educativos relacionados con el empleo
• Preparación de impuestos cuotas
• Tarifas de caja de seguridad
• Comisiones de gestión de inversiones
• Gastos de negocios de los empleados

Se prevé que la Ley de Recortes Fiscales y Empleo del presidente Trump esté vigente desde 2018 hasta 2025. A lo largo de los ejercicios fiscales comprendidos en el período de vigencia de la TCJA, es probable que los contribuyentes vean un aumento en sus recortes fiscales. Sin embargo, para 2025, cuando expire la TCJA, también expirarán todos los recortes fiscales para personas físicas. Se estima que para 2027, los ciudadanos que ganen menos de $200,000 podrían ver pocos cambios en su factura fiscal o incluso podrían ver un aumento. La experta en impuestos Lily Batchelder predice que, a largo plazo, el plan de reforma fiscal de Trump “valerá menos con el tiempo de lo que vale bajo la ley actual. Y la gente será empujada gradualmente a tramos impositivos más altos con el tiempo”.”

Entre los ahora frecuentes cierres del gobierno y las corrientes de cambio que podrían transformar el panorama político durante el próximo año electoral, no hay certeza sobre cómo se verán afectados los ciudadanos de clase media y baja una vez que expire la TCJA.

Navegar por las aguas durante la temporada de impuestos puede resultar difícil sin una preparación adecuada y un conocimiento profundo de todo lo relacionado con el tema. formulario 1040 más reciente a las deducciones a las que puede o no tener derecho. ¡Confíe en Community Tax esta temporada fiscal y en todos los años fiscales venideros para obtener asesoramiento experto y una declaración que le permita ahorrar dinero y sacar el máximo partido a su devolución de impuestos federales!