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Como dueño de un negocio, sabe lo esencial que es el flujo de efectivo constante para su empresa. Es lo que mantiene su negocio funcionando y le permite hacer las compras necesarias, pagar a sus empleados y operar. Dicho esto, dirigir un negocio puede ser bastante costoso. Si su flujo de efectivo comienza a sufrir, puede ser un desafío pagar los gastos necesarios, como el salario de sus empleados, la renta y los impuestos.
Hoy nos centraremos en ese último gasto: los impuestos. Un gasto que los dueños de negocios no pueden permitirse descuidar es el pago de los impuestos. Los pequeños negocios que no pagan impuestos pueden enfrentarse a graves repercusiones, como multas, penalizaciones e incluso cárcel.
Si usted es propietario de un negocio o está pensando en iniciar un negocio, es importante que conozca todas sus obligaciones legales como propietario de una empresa. En este artículo, repasaremos lo que sucede si un negocio no declara impuestos, junto con las formas en que puede pagar los impuestos de su negocio para mantenerse al día con el IRS. Lea hasta el final para encontrar todo lo que necesita saber sobre el pago de impuestos de negocios o utilice el siguiente índice para navegar a una sección de su elección.
- Penalización por fraude fiscal
- Penalización por pago insuficiente de los impuestos estimados
- Penalización por falta de declaración
- Penalización por falta de pago
- Penalización relacionada con la exactitud
- Penalización por recuperación de fondos fiduciarios
- Multas y tiempo en la cárcel
- Otras formas de pagar los impuestos de su negocio
- ¿Qué sucede si una empresa no presenta una declaración de impuestos?
¿Qué es la evasión de impuestos?
La evasión de impuestos es un delito grave. Los impuestos se utilizan para una variedad de programas nacionales, como el Seguro Social, Medicare, Medicaid, nuestras organizaciones de defensa y seguridad. Sin el dinero de los impuestos, millones de americanos no tendrán acceso a programas que nos mantengan seguros y saludables. Evitar el pago de impuestos significa que programas como estos podrían no tener los fondos necesarios para ayudar a los estadounidenses en todo el país, por lo que la evasión de impuestos es tomada en serio por el gobierno federal.
Entonces, ¿qué es la evasión de impuestos? Según el IRS, hay dos tipos de evasión de impuestos:
- El intento deliberado de evadir o derrotar el gravamen de un impuesto, y
- El intento deliberado de evadir o derrotar el pago de un impuesto
La evasión del gravamen es cuando usted intenta evadir o vencer un impuesto presentando un reclamo falso que omite ingresos y/o reclama deducciones a las que no tiene derecho. Esta evaluación incorrecta del impuesto crea una deficiencia que constituye un intento de evadir o anular el impuesto.
La evasión del pago suele ocurrir después de que se haya establecido la existencia de un impuesto adeudado y por pagar. Si el impuesto adeudado se ha establecido y usted deliberadamente oculta dinero o bienes con los que se podría pagar el impuesto, se considera una evasión de pago.
Todos hemos escuchado las historias de infames evasores de impuestos, como Al Capone, Leona Helmsley y Nicolas Cage que facturan gastos personales, usan contadores en el extranjero y no declaran sus impuestos. Estos evasores de impuestos evitaron deliberadamente pagar impuestos, lo que les dejó con grandes multas que pagar e incluso la cárcel.
Aunque a nadie le gusta pagar impuestos, son esenciales para el cumplimiento de la ley, los programas sociales y la educación, entre otras cosas. Sin embargo, si eres un dueño de un negocio que busca reducir su responsabilidad fiscal, hay formas de pagar legalmente menos dinero en impuestos, lo que se llama minimización de impuestos. Eche un vistazo a las diferencias entre la evasión y la minimización de impuestos en la siguiente sección.
Evasión fiscal vs. minimización fiscal
La evasión de impuestos y la minimización de impuestos son dos conceptos diferentes que pueden ser lanzados de manera intercambiable. Sin embargo, uno es legal y el otro es ilegal.
La evasión fiscal es ilegal y es el acto de evitar deliberadamente los impuestos al no reportar los ingresos y gastos y no pagar los impuestos.
La minimización fiscal es una forma legal de minimizar los impuestos aprovechando los métodos del código tributario, como los créditos y las deducciones que pueden proteger los ingresos de los impuestos.
La principal diferencia entre la evasión de impuestos y la minimización fiscal es la legalidad. La evasión de impuestos es ilegal; es cuando tiene la intención de evadir impuestos, lo que puede poner un delito grave en su expediente, meterlo a la cárcel y darle una gran multa a pagar. Por ejemplo, ocultar activos o no revelar ingresos financieros o información con la intención de evitar la responsabilidad fiscal puede ser considerado como evasión de impuestos.
Si el IRS sospecha que está evadiendo impuestos, harán una auditoría para ver si está cumpliendo con la ley o no. De los datos más recientes publicados por el IRS, aproximadamente 1 millón de declaraciones de impuestos fueron auditadas. De esas declaraciones que fueron auditadas, el 74,8 por ciento se hicieron por correspondencia, mientras que el 25,2 por ciento se llevaron a cabo en el campo.
La minimización de impuestos, por otro lado, es completamente legal siempre y cuando se sigan las reglas. Por ejemplo, poner su dinero en una cuenta de jubilación con ventajas fiscales, como una 401(k) patrocinada por el empleado o una IRA, puede reducir su factura fiscal al retrasar los impuestos hasta una fecha posterior. También hay muchos créditos y deducciones fiscales para los que puede calificar que pueden reducir la factura fiscal de su empresa, como las deducciones por gastos de vehículos y salarios, y créditos como el Crédito por Oportunidades de Trabajo y el Crédito por Electricidad Renovable.
Multas fiscales comunes para las empresas
La evasión de impuestos puede llevar a algunas penalizaciones costosas que pueden cerrar su negocio para siempre. Siempre es mejor ser honesto con el IRS al llenar y declarar sus impuestos a tiempo y en su totalidad. Cometer un error en su declaración de impuestos a menudo no lo llevará a tener problemas. Sin embargo, si a sabiendas se informa incorrectamente o no se paga con intención, se le puede declarar culpable de evasión o fraude fiscal. Si se le encuentra culpable, puede enfrentarse a penas, multas y prisión.
Además de las multas, también tendrá que pagar intereses hasta que se pague cada multa. Los pagos incompletos tienen un interés del 5 por ciento, y para los pagos incompletos de las grandes corporaciones se enfrentan a un interés del 7 por ciento.
Echa un vistazo a las sanciones fiscales comunes y el tiempo de encarcelamiento para los delitos fiscales a continuación:
1. Penalización por fraude fiscal
La pena por fraude fiscal es una de las penas más severas del IRS. Si el IRS lo encuentra culpable de fraude fiscal, el código tributario, bajo la Sección §6663, permite al gobierno cobrar una penalidad del 75 por ciento sobre la porción del monto del impuesto de pago insuficiente que se atribuye al fraude. El IRS necesita encontrarlo culpable de cometer intencionalmente un fraude fiscal. La evidencia que puede probar que usted es culpable de fraude fiscal incluye:
- Destruyó o alteró pruebas, como recibos, libros, registros y otros registros…
- Manteniendo dos libros diferentes
- Sólo usando el dinero en efectivo para ocultar sus ingresos
- Usar un número de seguridad social falso
- Ocultar los ingresos en cuentas en el extranjero, fideicomisos o cuentas ficticias
- Mentir a los agentes del IRS durante una auditoría
- Ocultamiento u omisión de bienes o ingresos en su declaración de impuestos
- Evitar deliberadamente el mantenimiento de registros
- Reclamar las deducciones o créditos equivocados
2. Penalización por pago insuficiente de los impuestos estimados
Como puede se puede imaginar, el IRS requiere que pague su cuenta de impuestos en su totalidad cada año. Si no paga al menos el 90 por ciento de su factura de impuestos, puede esperar que el IRS le cobre una multa por pago insuficiente de los impuestos estimados. Sin embargo, puede evitar esta multa si debe menos de $1,000 en impuestos después de restar sus retenciones y créditos, si pagó al menos el 90 por ciento de sus impuestos del año actual, o si pagó el 100 por ciento de los impuestos que figuran en su declaración del año anterior.
3. Penalización por falta de declaración
¿Qué pasa si un negocio no declara impuestos? Se les puede cobrar una multa por no presentar la declaración. La falta de presentación de la multa cobra el 5 por ciento del impuesto que debe por cada mes, o por la parte del mes en que su declaración está atrasada. La multa por no presentar la declaración puede llegar hasta el 25 por ciento, y si su declaración se retrasa más de 60 días, puede enfrentar una multa mínima de $435 o el impuesto que debe, el que sea menor.
Es importante recordar que, aunque no tenga dinero para pagar sus impuestos, siempre debe declarar a tiempo para evitar esta penalidad. También puede evitar esta penalidad solicitando una extensión para presentar su declaración, lo que te dará seis meses para presentar su declaración de impuestos.
4. Penalización por falta de pago
No sólo se le puede cobrar una multa por no presentar la declaración, sino que también se le puede imponer una multa si no paga impuestos. ¿Qué pasa si una empresa no paga impuestos? Pueden esperar una multa por no pagar. La multa por falta de pago es la mitad del uno por ciento por cada mes que se retrase en el pago, o por parte del mes, y puede llegar hasta el 25 por ciento del monto de los impuestos que no se pagan hasta que se paguen en su totalidad. Si tiene una multa por no presentar la declaración y una multa por no pagar el mismo mes, la máxima multa que pagará por ambas es del 5 por ciento.
Desafortunadamente, aunque solicite una prórroga para presentar sus impuestos, todavía tiene que pagarlos antes de la fecha límite, que normalmente cae el 15 de abril. Si cree que no podrá pagar sus impuestos a tiempo, puede establecer un plan de pago del IRS, como un plan de pago a plazos, que puede reducir la multa al 0,25 por ciento cada mes mientras el plan de pago a plazos esté en vigor.
5. Penalización relacionada con la exactitud
Una subestimación sustancial de los impuestos que debe o errores en su declaración de impuestos debido a la negligencia pueden llevar a una penalización por falta de exactitud. Una sanción relacionada con la exactitud cobra una multa del 20 por ciento y se emite después de una investigación de auditoría en la que se le declaró culpable de no informar sobre los ingresos o no probar las deducciones de impuestos de las pequeñas empresas que realizó. Como en la mayoría de las sanciones, se imponen intereses sobre la sanción relacionada con la exactitud desde la fecha de vencimiento hasta que la sanción se paga en su totalidad.
6. Penalización por recuperación de fondos fiduciarios
Como dueño de un negocio, tiene empleados que ganan sueldos y salarios. Cuando les paga, tiene que retener parte de sus ingresos para pagar una variedad de impuestos de la pequeña empresa, como los impuestos del seguro social, los impuestos de la jubilación ferroviaria, los impuestos federales de desempleo, los impuestos de la Seguro Social y el Medicare (FICA, por sus siglas en inglés), y/o los impuestos de consumo recaudados. El dinero de estos impuestos sobre la nómina se mantiene en un fideicomiso hasta que se hace un depósito de impuestos federales por la cantidad que se debe.
Si no puede pagar estos impuestos, puede enfrentarte a la Penalidad de Recuperación del Fondo Fiduciario (TFRP, por sus siglas en inglés). La TFRP se aplica a usted si los impuestos del fondo fiduciario que no ha pagado no pueden ser cobrados inmediatamente a su empresa. Si usted no paga estos impuestos voluntariamente, la penalidad que enfrenta se basa en los impuestos sobre la renta no pagados retenidos, más la porción del empleado de los impuestos FICA retenidos. Para los impuestos recaudados, la multa se basa en la cantidad no pagada de los impuestos de consumo recaudados.
7. Multas y tiempo en la cárcel
El Manual de Delitos Fiscales del IRS describe los detalles, las multas y el tiempo de cárcel de varios delitos fiscales, como la evasión y el fraude fiscal.
- Intento de evadir o derrotar el pago de impuestos: Si se le encuentra culpable de intentar evadir o derrotar el pago de impuestos, la Sección §7201 del Internal Revenue Code (IRC), puede multarle con un máximo de 250.000 dólares para los individuos y 500.000 dólares para las corporaciones, o con una pena de prisión de no más de cinco años, o ambas cosas, junto con los costes de la acusación.
- Fraude y declaraciones falsas: El fraude fiscal es otro escenario en el que puede encontrarse en problemas legales con el IRS. El fraude fiscal es diferente de la evasión de impuestos en que es cuando un contribuyente proporciona información incorrecta en una declaración de impuestos. La evasión de impuestos es el acto de usar la ocultación, el engaño u otros actos afirmativos para evitar el pago de impuestos.
El fraude fiscal viene con sus propias multas y tiempo de cárcel. Si se le encuentra culpable de fraude fiscal, puede enfrentarse a una multa de 250.000 dólares para los individuos o 500.000 dólares para las empresas, y/o tres años de prisión, junto con los costes de la acusación, que se destaca en la sección §7206 del IRC.
- Falta de cobro o pago de impuestos: Como propietario de un negocio, también está legalmente obligado a recaudar y pagar impuestos al IRS mediante la recaudación de impuestos especiales de los cheques de sus empleados. Si no cobra o contabiliza y paga los impuestos de forma veraz, puede enfrentarse a una multa de 250.000 dólares para los individuos o de 500.000 dólares para las empresas, y/o a una pena de prisión de no más de cinco años, junto con los costes de la acusación (Sección §7202, IRC).
- Devoluciones, declaraciones u otros documentos fraudulentos: La sección §7207 del IRC es para los casos en los que usted proporciona registros, listas, declaraciones, cuentas, estados de cuenta u otros documentos comerciales fraudulentos o falsos a un empleado del IRS con conocimiento de que el documento es falso o fraudulento. Si se lo encuentra culpable, puede enfrentar una multa de $100,000 si es un individuo o una corporación, y/o hasta un año de prisión.
Otras formas de pagar los impuestos de su negocio
Como puede ver, un pequeño negocio que no paga impuestos puede caer en serios problemas. Si es el dueño de un pequeño negocio, es esencial que se mantengas al tanto de sus impuestos y los pague a tiempo y con exactitud. Sin embargo, sabemos lo difícil que puede ser navegar por todos los aspectos de su negocio, desde llenar todos los formularios de impuestos para las pequeñas empresas hasta mantener a sus clientes contentos, lo que puede hacer que sea fácil retrasarse.
- Los acuerdos de pago a plazos: Son acuerdos que usted hace con el IRS y que le permiten pagar al IRS durante un período de tiempo determinado en forma de pagos mensuales. Hay una variedad de acuerdos de pago a plazos que usted puede elegir dependiendo de su situación, tales como acuerdos de escalera, acuerdos de pago simplificados, acuerdos de pago parcial, acuerdos de pago de gastos condicionales y acuerdos de pago tradicionales.
- Ofertas en compromiso: Si su deuda fiscal lo pone en dificultades financieras, puede negociar una Oferta en compromiso. Con esto, el IRS determinará la cantidad máxima que pueden tomar sin ponerlo en dificultades financieras, mientras que el resto del dinero será perdonado.
- Estado no cobrable: Si no puede satisfacer sus necesidades básicas, y mucho menos pagar sus impuestos, puede solicitar la condición de Estado no cobrable. Esta condición eliminará sus obligaciones tributarias de los cobros activos y será liberado de su deuda tributaria con el IRS. Las deudas tributarias tienen un estatuto de limitaciones por diez años, por lo que debe solicitarlo cada año para demostrar al IRS que no puede pagar sus deudas tributarias sin causar dificultades financieras. Este estatuto tiene como objetivo ayudarle a mejorar sus finanzas, y una vez mejorado, se creará un nuevo plan de pago.
- Reducción de la pena: Como saben, los pequeños negocios que no pagan impuestos pueden tener grandes penalidades. Aunque los intereses de las multas no pueden ser perdonados, puede tener sus multas reducidas si puede probar que no cumplió con sus obligaciones fiscales debido a circunstancias incontrolables.
A veces, puede que se haya impuesto una pena por accidente. Después de todo, el IRS no es perfecto y también puede cometer errores. Si cree que el IRS cometió un error, busque pruebas, como recibos y declaraciones previas, para mostrarles que la penalización fue un accidente. Si es la primera vez que recibe una multa, también puede solicitar una exención administrativa, como la exención de disminución de la multa por primera vez, que perdona a los infractores primerizos. La causa razonable es otra forma de obtener una exención de la pena, como una dificultad médica o un desastre natural.
Pagar sus impuestos con exactitud, a tiempo y en su totalidad es la mejor manera de evitar problemas con el IRS. Incluso si el flujo de caja de su negocio no está en la mejor forma, evadir impuestos o reportar impuestos falsos puede causar más problemas de los que vale. A fin de cuentas, el IRS está dispuesto a trabajar con usted para mejorar su situación fiscal, por lo que optar por uno de estos planes de reembolso puede ayudarle a cumplir con sus obligaciones fiscales sin causar dificultades financieras.
¿Qué sucede si una empresa no presenta una declaración de impuestos?
Un pequeño negocio que no paga impuestos puede enfrentarse a penalidades, honorarios, e incluso a la cárcel. Si es el dueño de un pequeño negocio y le preocupa no poder declarar sus impuestos o pagarlos en su totalidad, no se preocupe.
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