¿Qué es un escudo fiscal?

Durante la temporada de impuestos, es posible que escuche a los profesionales fiscales utilizar el término “escudo fiscal”. Pero, ¿qué es exactamente un escudo fiscal? Analizaremos qué es un escudo fiscal y cómo puede utilizarlo para aumentar sus ahorros fiscales.

Un escudo fiscal es una reducción en los ingresos imponibles de una persona física o jurídica. Reduce el importe de sus ingresos imponibles para el año fiscal en curso o lo aplaza al año siguiente.

¿Cómo se utiliza un escudo fiscal? Solo tienes que solicitar una deducción fiscal al presentar tu declaración de impuestos. Las deducciones fiscales más comunes son:

• Amortización
• Depreciación
• Contribuciones caritativas
• Gastos médicos
• Intereses hipotecarios
• Gastos de cuidado infantil
• Crédito Tributario al Ingreso Obtenido (EITC)

Cualquier deducción fiscal puede considerarse un escudo fiscal; solo tienes que encontrar una a la que puedas acogerte.

Hemos mencionado que un escudo fiscal reduce su ingreso imponible total, pero ¿qué es exactamente? de ¿Ingresos imponibles?

Básicamente, sus ingresos imponibles son la parte de sus ingresos que está sujeta al impuesto federal sobre la renta. El IRS puede gravar:

• Salarios
• Salario
• Comisiones
• Tarifas
• Consejos
• Propiedad de acciones

También se le aplicarán impuestos sobre beneficios adicionales. Un beneficio adicional es una compensación que recibes por el buen desempeño de tus servicios. Las propinas son el tipo más común de beneficio adicional: probablemente recibirás propinas por ser una buena mesera o una guía turística informativa. Pero los beneficios adicionales no se limitan al dinero. Si te dan cualquier tipo de bien material como compensación, el valor de ese artículo puede ser gravado por el IRS. Por lo tanto, si te recompensan con una bonificación o un coche nuevo, la bonificación o el valor del coche nuevo pueden ser gravados.

El beneficio adicional puede seguir estando sujeto a impuestos incluso si se concede a un familiar. Si, por ejemplo, a su cónyuge se le concede un tiempo compartido como compensación por su rendimiento laboral, usted seguirá siendo responsable de declarar el valor del tiempo compartido en su declaración de impuestos.

También se le aplicarán impuestos sobre la compensación que haya recibido a través del trueque. Supongamos que intercambia un producto o servicio por otro, tal vez encuentre a alguien con quien cambiar su sofá por un sillón nuevo. El sillón nuevo se considera una “compensación”. Se le podrían aplicar impuestos sobre el valor justo de mercado del sillón.

Lo mismo ocurre con los servicios intercambiados. Supongamos que utilizas tus habilidades para pintar la casa de tu vecino y, a cambio, él utiliza las suyas para arreglar el techo de tu casa. La alfombra se considera una “compensación”, por lo que se te podría gravar por el valor justo de mercado del servicio de reparación del techo.

Aquí hay algunos excelentes escudos fiscales que son perfectos para el contribuyente común.

“Amortización” es una palabra poco habitual, pero es muy probable que la utilices en tus finanzas cotidianas. La amortización consiste en dividir un préstamo en pagos regulares durante un periodo de tiempo predeterminado (conocido como calendario de amortización).

Los pagos de amortización comunes incluyen:

• Préstamos hipotecarios
• Préstamos para automóviles
• Préstamos para estudiantes

Lamentablemente, los intereses de los préstamos para automóviles no son deducibles de impuestos. Los intereses de los préstamos hipotecarios pueden ser deducibles de impuestos, pero ese es un tema bastante complejo que trataremos más adelante. Por otro lado, los intereses de los préstamos estudiantiles son totalmente deducibles de impuestos.

Por lo general, puedes deducir todos los intereses que pagaste por el préstamo durante todo el año fiscal. Los intereses tienen un límite de $2,500 por declaración, no por persona; en otras palabras, si tú y tu cónyuge presentan una declaración conjunta y pagaron colectivamente $3,000 en intereses por préstamos estudiantiles, solo podrán deducir hasta $2,500.

“La ”depreciación» se produce cuando uno de sus activos pierde valor. Los activos que se deprecian con mayor frecuencia son su casa y su vehículo, ya que son bienes que se desgastan naturalmente con el tiempo y, por lo tanto, pierden valor. Si bien las propiedades tienden a ganar valor con el tiempo (se revalorizan), la estructura física de su vivienda es más propensa a depreciarse.

Puede solicitar una deducción fiscal que tenga en cuenta la depreciación de sus activos. Lamentablemente, solo puede solicitar una deducción por depreciación si su activo se utiliza con fines comerciales.

¿Pero tienes una propiedad en renta? Una propiedad en renta es un activo que se utiliza para generar ingresos, por lo que puedes solicitar una deducción por depreciación siempre y cuando no sea tu residencia principal.

La depreciación es sin duda el escudo fiscal más difícil de calcular, por lo que es muy recomendable que utilices un servicio de preparación de impuestos, como el impuesto comunitario, si planeas solicitar una deducción fiscal en este ámbito.

Según el IRS, puedes deducir los gastos médicos no reembolsados que superen el 7.5% de tus ingresos brutos; en otras palabras, es posible que puedas deducir cualquier gasto médico que no cubra el seguro.

Hay algunos gastos médicos que usted no puedo deducir:

• Medicamentos sin receta (excepto la insulina)
• Vitaminas
• Alimentos dietéticos
• Pasta dental

Básicamente, No puedes deducir nada relacionado con tu salud general.. Los gastos que puede deducir están relacionados con citas médicas, cirugías y procedimientos exploratorios.

Esta es una protección fiscal muy importante a tener en cuenta cuando se planea ahorrar impuestos. Supongamos que está planeando someterse a una cirugía a finales de año. Si sus gastos médicos se acercan al 10% de sus ingresos, tal vez le convenga someterse a la cirugía antes de que termine el año para superar el umbral. Si sus gastos médicos ya superan el 10%, tal vez le convenga posponer la cirugía hasta después de fin de año para acercarse al umbral del año siguiente. Una vez más, tal vez sea conveniente consultar con un profesional en materia fiscal.

Las contribuciones caritativas son excelentes escudos fiscales para los contribuyentes con conciencia cívica. Sus donaciones caritativas deben realizarse a una organización calificada y exenta de impuestos, y deben ser en efectivo o en especie. Dependiendo del estatus de la organización, puede deducir hasta 30% o 60% de su ingreso bruto ajustado, ¡una gran recompensa por ser una persona caritativa!

Solo asegúrate de llevar registros precisos: guarda todas las cartas de agradecimiento o evaluaciones que te envíe la organización, así como los registros financieros.

Aquí hay otra gran ventaja: si tus donaciones superan el límite de donaciones, puedes transferirlas al año siguiente.

Consejo profesional: si donas un activo, puedes deducir hasta 20% de las ganancias de capital sobre el activo que transfieras.

¡Puede deducir los intereses hipotecarios de su vivienda! La cantidad que puede deducir depende de cuándo compró su vivienda:

• Antes del 17 de diciembre de 2017: deducir hasta $750,000
• Después del 17 de diciembre de 2017: deducir hasta $1 millón.

Solo las hipotecas estándar son deducibles de impuestos. Los puntos hipotecarios también son deducibles, pero solo se pueden deducir en su totalidad si se han adquirido para construir, comprar o mejorar su residencia principal. No se puede deducir el importe total en el caso de las propiedades en alquiler.

Si tienes un hijo o una persona a tu cargo, existen varias protecciones fiscales de las que puedes beneficiarte, entre ellas:

• Crédito Fiscal por Hijos: Deduce hasta $2,000 por cada dependiente menor de 17 años (hay otros créditos disponibles para hijos mayores).
• Crédito por cuidado de hijos y dependientes: Si pagó servicios de cuidado infantil (guardería, campamento de verano, niñeras) para dependientes menores de 13 años, puede deducir hasta $3,000 por un dependiente y hasta $6,000 por dos o más.

El Aviso 797 del IRS está disponible para los contribuyentes con ingresos bajos o moderados. Es una protección fiscal muy útil que podría proporcionarle una importante devolución de impuestos.

Si tienes una pequeña empresa, puedes aumentar tus ahorros fiscales aprovechando las siguientes protecciones fiscales.

Las empresas pueden deducir la amortización por:

• Préstamos relacionados con negocios
• Desarrollo de una patente o un nuevo producto.

Los intereses de los préstamos son deducibles mediante amortización. Pero también lo es el desarrollo empresarial. Si su empresa está invirtiendo dinero para desarrollar un nuevo activo, podría considerar distribuir este gasto a lo largo de varios años en lugar de pagarlo todo de una vez; de esta manera, pagará menos impuestos en un año determinado. Asegúrese de contar con un buen servicio de contabilidad que le ayude a planificar estos pagos.

Es más probable que una empresa tenga activos amortizables que un contribuyente individual. Estos activos pueden incluir:

• Propiedad de la empresa
• Vehículos de la empresa
• Equipo de la empresa

Póngase en contacto con un profesional de impuestos para obtener más información sobre las deducciones por depreciación.

Hay muchos gastos empresariales que son deducibles de impuestos, como:

• Costo de los productos vendidos
• Gastos de funcionamiento
• Viajes de negocios
• Comidas de negocios

Si usted opera un negocio desde su oficina en casa, es posible que pueda deducir el alquiler y los servicios públicos de su vivienda. También puede deducir hasta $5,000 en gastos de organización.

Si tienes una empresa emergente, hay gastos comerciales adicionales que puedes deducir. Puedes obtener protecciones fiscales solicitando deducciones por:

• Nuevos activos empresariales (como nuevos equipos y propiedades)
• Comisiones por préstamos a pequeñas empresas
• Seguro para pequeñas empresas

Si sus costos iniciales son de $50,000 o menos, puede deducir hasta $5,000 de estos costos iniciales (pero se elimina gradualmente a partir de $50,000 y se elimina por completo a partir de $55,000).

Solo puede solicitar estas deducciones para el año fiscal en el que se inauguró el negocio, así que téngalo en cuenta cuando considere las fechas de lanzamiento.

Ahora que ya sabes qué es un escudo fiscal, debes saber si te conviene o no solicitarlo.

Cuando presenta su declaración de impuestos, puede solicitar la deducción estándar o elegir detallar sus deducciones. La deducción estándar le ofrece una deducción predeterminada basada en su tramo impositivo, mientras que las deducciones detalladas pueden proporcionarle la mayor desgravación fiscal que pueda solicitar.

Muchas de las protecciones fiscales que hemos comentado, aunque no todas,solo se puede reclamar cuando se detallan las deducciones. Sin embargo, muchos contribuyentes ya no optan por detallar sus deducciones porque la Ley de Recortes Fiscales y Empleos de 2017 casi duplicó la deducción estándar; ahora, muchos contribuyentes de clase media obtienen más beneficios fiscales con la deducción estándar que si detallaran sus deducciones.

Pero si hay muchas deducciones fiscales que puede reclamar, no debe dar por sentado que obtendrá más ahorros fiscales con la deducción estándar. Consulte sin duda con un servicio de preparación de impuestos. Un servicio de asesoría fiscal puede analizar minuciosamente tus finanzas y ayudarte a determinar si te conviene más solicitar la deducción estándar o detallar tus gastos.