Cada año fiscal, usted espera pagar impuestos sobre la renta por el dinero que ganó durante el año, pero lo que muchos contribuyentes no saben es que es posible que sus dólares ya hayan sido gravados una vez. Esto se denomina doble imposición.
La doble imposición afecta principalmente a los ingresos obtenidos de las ganancias corporativas y las inversiones de los accionistas, pero hay otras circunstancias que los contribuyentes informados deben tener en cuenta. En esta publicación, analizaremos lo que necesita saber sobre la doble imposición, por qué ocurre y cómo puede evitarla.
Utilice los enlaces que aparecen a continuación para navegar por el artículo o léalo en su totalidad para obtener una visión más detallada de los ingresos sujetos a doble imposición.
¿Qué es la doble imposición? Definición de doble imposición
La doble imposición se produce cuando la misma fuente de ingresos se grava dos veces en forma de impuestos sobre la renta. Esta situación se asocia más comúnmente con los ingresos empresariales, que pueden estar sujetos a varios tipos de impuestos, como los aranceles sobre los beneficios y los dividendos, lo que podría dar lugar a una doble imposición. Sin embargo, la doble imposición también puede ser un efecto secundario del comercio internacional.
Ahora que hemos definido la doble imposición, veamos más de cerca cómo se produce realmente y a quiénes afecta.
Cómo funciona la doble imposición
Como mencionamos, la doble imposición suele afectar a las ganancias empresariales que están sujetas a varios tipos de impuestos sobre la renta. Las sociedades que cotizan en bolsa, por ejemplo, pueden sufrir una doble imposición cuando se gravan sus ingresos obtenidos y, posteriormente, cuando pagan dividendos a sus accionistas. Es importante señalar que, aunque se grava la misma fuente de ingresos (las ganancias de la empresa), la empresa no es necesariamente responsable de remitir el impuesto en ambas ocasiones.
En este escenario, la corporación sería responsable de pagar los impuestos adeudados sobre las ganancias, pero es responsabilidad del accionista pagar los impuestos sobre las ganancias de capital por los dividendos que obtuvo de la empresa. En pocas palabras, la corporación paga la primera ronda de impuestos y el accionista paga la segunda. Aunque se trata del mismo dinero que se grava, si lo piensas bien, ambas partes están ganando. ingresos de él y, por lo tanto, debe pagar impuestos sobre la renta por la cantidad ganada.
Otro ejemplo común de doble imposición es el dinero obtenido por herencia, que se grava como ingreso del propietario original y nuevamente cuando los beneficiarios acceden al dinero. Es importante señalar que el gobierno federal no no incurrir imponen un impuesto sobre sucesiones, pero varios estados sí lo hacen.
Existe un gran desacuerdo sobre el tema de la doble imposición, y el código tributario se ha revisado en numerosas ocasiones para reducir el impacto que tiene en las empresas y los contribuyentes individuales, especialmente en lo que respecta a la doble imposición internacional. Más adelante en este artículo analizaremos con más detalle la reforma fiscal internacional.
¿Quién está sujeto a doble imposición?
Hay algunas circunstancias en las que los contribuyentes pueden sufrir una doble imposición, pero esto afecta principalmente a los ingresos empresariales relacionados con las sociedades y el comercio internacional. En esta sección, analizaremos quiénes están sujetos a la doble imposición y proporcionaremos algunos ejemplos de por qué y cómo se produce.
Para comprender cómo se produce la doble imposición, es importante establecer una comprensión básica de cómo se estructuran los impuestos sobre las empresas y las sociedades.
Las pequeñas empresas suelen considerarse entidades de transferencia, en las que los impuestos empresariales se reflejan como parte de la obligación tributaria del propietario de la empresa. Los propietarios de pequeñas empresas presentan y pagar los impuestos de su negocio en su propia declaración de impuestos individual. El Los ingresos obtenidos de una pequeña empresa generalmente no se gravan dos veces., a menos que tengan accionistas a los que paguen dividendos.
Las sociedades anónimas, por su parte, están sujetas al impuesto sobre la renta de las sociedades como entidad propia, independiente de las obligaciones fiscales de los propietarios. Las sociedades anónimas presentan sus impuestos mediante la declaración de impuestos de sociedades, formulario 1120. Este formulario se utiliza para declarar los ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones y créditos de una sociedad anónima nacional y, en última instancia, para calcular su impuesto federal. responsabilidad fiscal.
Doble imposición para las sociedades
Los ingresos con doble imposición se asocian más comúnmente con los ingresos corporativos. ¿Recuerdas que mencionamos que las corporaciones declaran y pagan impuestos sobre las ganancias utilizando el formulario 1120? Aquí es donde entra en juego la cuestión de la doble imposición.
Técnicamente, El dinero que la empresa ganó en ese año fiscal ya ha sido gravado, y muchos creen que ahí debería terminar el ciclo de tributación. Pero no siempre funciona así. Si una empresa decide vender acciones de la compañía a inversionistas y pagar dividendos al final del año, es probable que sus accionistas paguen impuestos sobre los ingresos que obtuvieron de sus dividendos. En otras palabras, el mismo dinero por el que la empresa pagó impuestos se grava de nuevo, solo que es otro contribuyente el que se encarga de pagarlo.
La tasa actual del impuesto sobre la renta de las personas jurídicas es de tasa impositiva fija de 21%.
Doble imposición para las empresas internacionales
Otro ejemplo de doble imposición es el comercio internacional. Utilicemos este ejemplo ficticio de un fabricante de zapatos con sede en España que vende sus productos en el Reino Unido.
Dado que el fabricante de zapatos vende su producto en su país y obtiene ingresos de sus ciudadanos, el Reino Unido decide recaudar impuestos sobre la renta de la empresa zapatera española. Por lo tanto, la empresa zapatera cumple con la normativa y paga un determinado porcentaje de sus ingresos obtenidos en el Reino Unido a la agencia tributaria de ese país. Pero cuando la empresa regresa a España y repatría el dinero que ha ganado en el Reino Unido a su país de origen, sus beneficios son gravados por segunda vez por el gobierno español, lo que da lugar a una doble imposición.
Para evitar el problema de la doble imposición y prevenir sanciones comerciales internacionales, muchos países han firmado tratados para detener o minimizar el impacto de la doble imposición. Esto también se conoce como tratado fiscal. Los tratados fiscales deben ser firmados y acordados por ambos países involucrados, y muchos países se rigen por las directrices establecidas por la Naciones Unidas’Modelo de Convenio Fiscal sobre la Renta de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
Evitar la doble imposición
Pagar impuestos por partida doble puede resultar frustrante para la corporación y los accionistas que tienen participaciones en la empresa, por lo que muchos empresarios se preguntan qué pueden hacer para evitar la doble imposición. Afortunadamente, hay un par de medidas que puede tomar como empresario para no pagar impuestos por partida doble.
- Elija una forma jurídica diferente para su empresa.
Las sociedades anónimas de tipo C suelen ser la única forma de constitución empresarial que se ve afectada por la doble imposición, ya que se tratan como entidades propias. Otros tipos de empresas, como las sociedades anónimas de tipo S y las sociedades de responsabilidad limitada (LLC), se consideran entidades transparentes. Al constituir una LLC u otra entidad transparente, se puede evitar la doble imposición a la que se ven sometidas las sociedades anónimas de tipo C.
- No repartas dividendos.
Los dividendos son la razón principal por la que las empresas terminan teniendo que pagar impuestos dobles. Para evitar que los accionistas tengan que pagar impuestos sobre sus dividendos, considere la posibilidad de pagarles salarios en su lugar. Los salarios se gravan con la tasa impositiva normal del impuesto sobre la renta personal y pueden considerarse deducibles para las empresas. Tenga en cuenta que el IRS debe poder justificar el salario, por lo que es importante cumplir con las reglas establecidas por el código fiscal federal.
- Contratar a familiares
Otra forma de evitar la doble imposición es convertir a los miembros de la familia en empleados en lugar de accionistas. Como hemos mencionado, los salarios están sujetos al impuesto sobre la renta habitual y pueden considerarse deducibles para la empresa. Sin embargo, el IRS debe poder justificar los salarios, por lo que es imprescindible que se cumplan las normas fiscales impuestas a las sociedades.
Para aprovechar al máximo los ingresos de su empresa, es importante cumplir con el código tributario estatal y federal, al tiempo que se minimiza el impacto que los impuestos tienen en sus resultados finales. Con décadas de experiencia combinada ayudando a contribuyentes y propietarios de empresas preparar sus impuestos y ahorrar dinero, estamos listos para apoyar a su organización con nuestra experiencia y capacitación. Además de los servicios fiscales profesionales, también nos enorgullece ofrecer servicios de contabilidad que aportan coherencia y claridad a las finanzas de su empresa.
Obtenga ayuda con los impuestos de su empresa
Dirigir tu propio negocio es un delicado ejercicio de equilibrio. Desde gestionar a tus empleados y el inventario hasta idear formas de aumentar tus ganancias, ya tienes mucho entre manos. Pero los impuestos no son algo con lo que se pueda ser indolente o complaciente.
No presentar sus impuestos de conformidad con las regulaciones estatales y federales podría dar lugar a una serie de cargos costosos, y potencialmente penales, que podrían poner en peligro la prosperidad de su negocio.
El equipo de Community Tax está aquí para ayudarle a volver a centrar sus esfuerzos en hacer crecer su negocio, mientras nosotros nos ocupamos del IRS.
Ya sea que necesite ayuda para preparar sus impuestos o para recuperarse de impuestos atrasados, Community Tax está listo para encontrar la mejor solución para su situación. Llámenos al (844) 362-5142 o Haga clic aquí. para solicitar hoy mismo su consulta fiscal gratuita.
Cada año fiscal, usted espera pagar impuestos sobre la renta por el dinero que ganó durante el año, pero lo que muchos contribuyentes no saben es que es posible que sus dólares ya hayan sido gravados una vez. Esto se denomina doble imposición.
La doble imposición afecta principalmente a los ingresos obtenidos de las ganancias corporativas y las inversiones de los accionistas, pero hay otras circunstancias que los contribuyentes informados deben tener en cuenta. En esta publicación, analizaremos lo que necesita saber sobre la doble imposición, por qué ocurre y cómo puede evitarla.
Utilice los enlaces que aparecen a continuación para navegar por el artículo o léalo en su totalidad para obtener una visión más detallada de los ingresos sujetos a doble imposición.
¿Qué es la doble imposición? Definición de doble imposición
La doble imposición se produce cuando la misma fuente de ingresos se grava dos veces en forma de impuestos sobre la renta. Esta situación se asocia más comúnmente con los ingresos empresariales, que pueden estar sujetos a varios tipos de impuestos, como los aranceles sobre los beneficios y los dividendos, lo que podría dar lugar a una doble imposición. Sin embargo, la doble imposición también puede ser un efecto secundario del comercio internacional.
Ahora que hemos definido la doble imposición, veamos más de cerca cómo se produce realmente y a quiénes afecta.
Cómo funciona la doble imposición
Como mencionamos, la doble imposición suele afectar a las ganancias empresariales que están sujetas a varios tipos de impuestos sobre la renta. Las sociedades que cotizan en bolsa, por ejemplo, pueden sufrir una doble imposición cuando se gravan sus ingresos obtenidos y, posteriormente, cuando pagan dividendos a sus accionistas. Es importante señalar que, aunque se grava la misma fuente de ingresos (las ganancias de la empresa), la empresa no es necesariamente responsable de remitir el impuesto en ambas ocasiones.
En este escenario, la corporación sería responsable de pagar los impuestos adeudados sobre las ganancias, pero es responsabilidad del accionista pagar los impuestos sobre las ganancias de capital por los dividendos que obtuvo de la empresa. En pocas palabras, la corporación paga la primera ronda de impuestos y el accionista paga la segunda. Aunque se trata del mismo dinero que se grava, si lo piensas bien, ambas partes están ganando. ingresos de él y, por lo tanto, debe pagar impuestos sobre la renta por la cantidad ganada.
Otro ejemplo común de doble imposición es el dinero obtenido por herencia, que se grava como ingreso del propietario original y nuevamente cuando los beneficiarios acceden al dinero. Es importante señalar que el gobierno federal no no incurrir imponen un impuesto sobre sucesiones, pero varios estados sí lo hacen.
Existe un gran desacuerdo sobre el tema de la doble imposición, y el código tributario se ha revisado en numerosas ocasiones para reducir el impacto que tiene en las empresas y los contribuyentes individuales, especialmente en lo que respecta a la doble imposición internacional. Más adelante en este artículo analizaremos con más detalle la reforma fiscal internacional.
¿Quién está sujeto a doble imposición?
Hay algunas circunstancias en las que los contribuyentes pueden sufrir una doble imposición, pero esto afecta principalmente a los ingresos empresariales relacionados con las sociedades y el comercio internacional. En esta sección, analizaremos quiénes están sujetos a la doble imposición y proporcionaremos algunos ejemplos de por qué y cómo se produce.
Para comprender cómo se produce la doble imposición, es importante establecer una comprensión básica de cómo se estructuran los impuestos sobre las empresas y las sociedades.
Las pequeñas empresas suelen considerarse entidades de transferencia, en las que los impuestos empresariales se reflejan como parte de la obligación tributaria del propietario de la empresa. Los propietarios de pequeñas empresas presentan y pagar los impuestos de su negocio en su propia declaración de impuestos individual. El Los ingresos obtenidos de una pequeña empresa generalmente no se gravan dos veces., a menos que tengan accionistas a los que paguen dividendos.
Las sociedades anónimas, por su parte, están sujetas al impuesto sobre la renta de las sociedades como entidad propia, independiente de las obligaciones fiscales de los propietarios. Las sociedades anónimas presentan sus impuestos mediante la declaración de impuestos de sociedades, formulario 1120. Este formulario se utiliza para declarar los ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones y créditos de una sociedad anónima nacional y, en última instancia, para calcular su impuesto federal. responsabilidad fiscal.
Doble imposición para las sociedades
Los ingresos con doble imposición se asocian más comúnmente con los ingresos corporativos. ¿Recuerdas que mencionamos que las corporaciones declaran y pagan impuestos sobre las ganancias utilizando el formulario 1120? Aquí es donde entra en juego la cuestión de la doble imposición.
Técnicamente, El dinero que la empresa ganó en ese año fiscal ya ha sido gravado, y muchos creen que ahí debería terminar el ciclo de tributación. Pero no siempre funciona así. Si una empresa decide vender acciones de la compañía a inversionistas y pagar dividendos al final del año, es probable que sus accionistas paguen impuestos sobre los ingresos que obtuvieron de sus dividendos. En otras palabras, el mismo dinero por el que la empresa pagó impuestos se grava de nuevo, solo que es otro contribuyente el que se encarga de pagarlo.
La tasa actual del impuesto sobre la renta de las personas jurídicas es de tasa impositiva fija de 21%.
Doble imposición para las empresas internacionales
Otro ejemplo de doble imposición es el comercio internacional. Utilicemos este ejemplo ficticio de un fabricante de zapatos con sede en España que vende sus productos en el Reino Unido.
Dado que el fabricante de zapatos vende su producto en su país y obtiene ingresos de sus ciudadanos, el Reino Unido decide recaudar impuestos sobre la renta de la empresa zapatera española. Por lo tanto, la empresa zapatera cumple con la normativa y paga un determinado porcentaje de sus ingresos obtenidos en el Reino Unido a la agencia tributaria de ese país. Pero cuando la empresa regresa a España y repatría el dinero que ha ganado en el Reino Unido a su país de origen, sus beneficios son gravados por segunda vez por el gobierno español, lo que da lugar a una doble imposición.
Para evitar el problema de la doble imposición y prevenir sanciones comerciales internacionales, muchos países han firmado tratados para detener o minimizar el impacto de la doble imposición. Esto también se conoce como tratado fiscal. Los tratados fiscales deben ser firmados y acordados por ambos países involucrados, y muchos países se rigen por las directrices establecidas por la Naciones Unidas’Modelo de Convenio Fiscal sobre la Renta de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
Evitar la doble imposición
Pagar impuestos por partida doble puede resultar frustrante para la corporación y los accionistas que tienen participaciones en la empresa, por lo que muchos empresarios se preguntan qué pueden hacer para evitar la doble imposición. Afortunadamente, hay un par de medidas que puede tomar como empresario para no pagar impuestos por partida doble.
- Elija una forma jurídica diferente para su empresa.
Las sociedades anónimas de tipo C suelen ser la única forma de constitución empresarial que se ve afectada por la doble imposición, ya que se tratan como entidades propias. Otros tipos de empresas, como las sociedades anónimas de tipo S y las sociedades de responsabilidad limitada (LLC), se consideran entidades transparentes. Al constituir una LLC u otra entidad transparente, se puede evitar la doble imposición a la que se ven sometidas las sociedades anónimas de tipo C.
- No repartas dividendos.
Los dividendos son la razón principal por la que las empresas terminan teniendo que pagar impuestos dobles. Para evitar que los accionistas tengan que pagar impuestos sobre sus dividendos, considere la posibilidad de pagarles salarios en su lugar. Los salarios se gravan con la tasa impositiva normal del impuesto sobre la renta personal y pueden considerarse deducibles para las empresas. Tenga en cuenta que el IRS debe poder justificar el salario, por lo que es importante cumplir con las reglas establecidas por el código fiscal federal.
- Contratar a familiares
Otra forma de evitar la doble imposición es convertir a los miembros de la familia en empleados en lugar de accionistas. Como hemos mencionado, los salarios están sujetos al impuesto sobre la renta habitual y pueden considerarse deducibles para la empresa. Sin embargo, el IRS debe poder justificar los salarios, por lo que es imprescindible que se cumplan las normas fiscales impuestas a las sociedades.
Para aprovechar al máximo los ingresos de su empresa, es importante cumplir con el código tributario estatal y federal, al tiempo que se minimiza el impacto que los impuestos tienen en sus resultados finales. Con décadas de experiencia combinada ayudando a contribuyentes y propietarios de empresas preparar sus impuestos y ahorrar dinero, estamos listos para apoyar a su organización con nuestra experiencia y capacitación. Además de los servicios fiscales profesionales, también nos enorgullece ofrecer servicios de contabilidad que aportan coherencia y claridad a las finanzas de su empresa.
Obtenga ayuda con los impuestos de su empresa
Dirigir tu propio negocio es un delicado ejercicio de equilibrio. Desde gestionar a tus empleados y el inventario hasta idear formas de aumentar tus ganancias, ya tienes mucho entre manos. Pero los impuestos no son algo con lo que se pueda ser indolente o complaciente.
No presentar sus impuestos de conformidad con las regulaciones estatales y federales podría dar lugar a una serie de cargos costosos, y potencialmente penales, que podrían poner en peligro la prosperidad de su negocio.
El equipo de Community Tax está aquí para ayudarle a volver a centrar sus esfuerzos en hacer crecer su negocio, mientras nosotros nos ocupamos del IRS.
Ya sea que necesite ayuda para preparar sus impuestos o para recuperarse de impuestos atrasados, Community Tax está listo para encontrar la mejor solución para su situación. Llámenos al (844) 362-5142 o Haga clic aquí. para solicitar hoy mismo su consulta fiscal gratuita.
Cada año fiscal, usted espera pagar impuestos sobre la renta por el dinero que ganó durante el año, pero lo que muchos contribuyentes no saben es que es posible que sus dólares ya hayan sido gravados una vez. Esto se denomina doble imposición.
La doble imposición afecta principalmente a los ingresos obtenidos de las ganancias corporativas y las inversiones de los accionistas, pero hay otras circunstancias que los contribuyentes informados deben tener en cuenta. En esta publicación, analizaremos lo que necesita saber sobre la doble imposición, por qué ocurre y cómo puede evitarla.
Utilice los enlaces que aparecen a continuación para navegar por el artículo o léalo en su totalidad para obtener una visión más detallada de los ingresos sujetos a doble imposición.
¿Qué es la doble imposición? Definición de doble imposición
La doble imposición se produce cuando la misma fuente de ingresos se grava dos veces en forma de impuestos sobre la renta. Esta situación se asocia más comúnmente con los ingresos empresariales, que pueden estar sujetos a varios tipos de impuestos, como los aranceles sobre los beneficios y los dividendos, lo que podría dar lugar a una doble imposición. Sin embargo, la doble imposición también puede ser un efecto secundario del comercio internacional.
Ahora que hemos definido la doble imposición, veamos más de cerca cómo se produce realmente y a quiénes afecta.
Cómo funciona la doble imposición
Como mencionamos, la doble imposición suele afectar a las ganancias empresariales que están sujetas a varios tipos de impuestos sobre la renta. Las sociedades que cotizan en bolsa, por ejemplo, pueden sufrir una doble imposición cuando se gravan sus ingresos obtenidos y, posteriormente, cuando pagan dividendos a sus accionistas. Es importante señalar que, aunque se grava la misma fuente de ingresos (las ganancias de la empresa), la empresa no es necesariamente responsable de remitir el impuesto en ambas ocasiones.
En este escenario, la corporación sería responsable de pagar los impuestos adeudados sobre las ganancias, pero es responsabilidad del accionista pagar los impuestos sobre las ganancias de capital por los dividendos que obtuvo de la empresa. En pocas palabras, la corporación paga la primera ronda de impuestos y el accionista paga la segunda. Aunque se trata del mismo dinero que se grava, si lo piensas bien, ambas partes están ganando. ingresos de él y, por lo tanto, debe pagar impuestos sobre la renta por la cantidad ganada.
Otro ejemplo común de doble imposición es el dinero obtenido por herencia, que se grava como ingreso del propietario original y nuevamente cuando los beneficiarios acceden al dinero. Es importante señalar que el gobierno federal no no incurrir imponen un impuesto sobre sucesiones, pero varios estados sí lo hacen.
Existe un gran desacuerdo sobre el tema de la doble imposición, y el código tributario se ha revisado en numerosas ocasiones para reducir el impacto que tiene en las empresas y los contribuyentes individuales, especialmente en lo que respecta a la doble imposición internacional. Más adelante en este artículo analizaremos con más detalle la reforma fiscal internacional.
¿Quién está sujeto a doble imposición?
Hay algunas circunstancias en las que los contribuyentes pueden sufrir una doble imposición, pero esto afecta principalmente a los ingresos empresariales relacionados con las sociedades y el comercio internacional. En esta sección, analizaremos quiénes están sujetos a la doble imposición y proporcionaremos algunos ejemplos de por qué y cómo se produce.
Para comprender cómo se produce la doble imposición, es importante establecer una comprensión básica de cómo se estructuran los impuestos sobre las empresas y las sociedades.
Las pequeñas empresas suelen considerarse entidades de transferencia, en las que los impuestos empresariales se reflejan como parte de la obligación tributaria del propietario de la empresa. Los propietarios de pequeñas empresas presentan y pagar los impuestos de su negocio en su propia declaración de impuestos individual. El Los ingresos obtenidos de una pequeña empresa generalmente no se gravan dos veces., a menos que tengan accionistas a los que paguen dividendos.
Las sociedades anónimas, por su parte, están sujetas al impuesto sobre la renta de las sociedades como entidad propia, independiente de las obligaciones fiscales de los propietarios. Las sociedades anónimas presentan sus impuestos mediante la declaración de impuestos de sociedades, formulario 1120. Este formulario se utiliza para declarar los ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones y créditos de una sociedad anónima nacional y, en última instancia, para calcular su impuesto federal. responsabilidad fiscal.
Doble imposición para las sociedades
Los ingresos con doble imposición se asocian más comúnmente con los ingresos corporativos. ¿Recuerdas que mencionamos que las corporaciones declaran y pagan impuestos sobre las ganancias utilizando el formulario 1120? Aquí es donde entra en juego la cuestión de la doble imposición.
Técnicamente, El dinero que la empresa ganó en ese año fiscal ya ha sido gravado, y muchos creen que ahí debería terminar el ciclo de tributación. Pero no siempre funciona así. Si una empresa decide vender acciones de la compañía a inversionistas y pagar dividendos al final del año, es probable que sus accionistas paguen impuestos sobre los ingresos que obtuvieron de sus dividendos. En otras palabras, el mismo dinero por el que la empresa pagó impuestos se grava de nuevo, solo que es otro contribuyente el que se encarga de pagarlo.
La tasa actual del impuesto sobre la renta de las personas jurídicas es de tasa impositiva fija de 21%.
Doble imposición para las empresas internacionales
Otro ejemplo de doble imposición es el comercio internacional. Utilicemos este ejemplo ficticio de un fabricante de zapatos con sede en España que vende sus productos en el Reino Unido.
Dado que el fabricante de zapatos vende su producto en su país y obtiene ingresos de sus ciudadanos, el Reino Unido decide recaudar impuestos sobre la renta de la empresa zapatera española. Por lo tanto, la empresa zapatera cumple con la normativa y paga un determinado porcentaje de sus ingresos obtenidos en el Reino Unido a la agencia tributaria de ese país. Pero cuando la empresa regresa a España y repatría el dinero que ha ganado en el Reino Unido a su país de origen, sus beneficios son gravados por segunda vez por el gobierno español, lo que da lugar a una doble imposición.
Para evitar el problema de la doble imposición y prevenir sanciones comerciales internacionales, muchos países han firmado tratados para detener o minimizar el impacto de la doble imposición. Esto también se conoce como tratado fiscal. Los tratados fiscales deben ser firmados y acordados por ambos países involucrados, y muchos países se rigen por las directrices establecidas por la Naciones Unidas’Modelo de Convenio Fiscal sobre la Renta de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
Evitar la doble imposición
Pagar impuestos por partida doble puede resultar frustrante para la corporación y los accionistas que tienen participaciones en la empresa, por lo que muchos empresarios se preguntan qué pueden hacer para evitar la doble imposición. Afortunadamente, hay un par de medidas que puede tomar como empresario para no pagar impuestos por partida doble.
- Elija una forma jurídica diferente para su empresa.
Las sociedades anónimas de tipo C suelen ser la única forma de constitución empresarial que se ve afectada por la doble imposición, ya que se tratan como entidades propias. Otros tipos de empresas, como las sociedades anónimas de tipo S y las sociedades de responsabilidad limitada (LLC), se consideran entidades transparentes. Al constituir una LLC u otra entidad transparente, se puede evitar la doble imposición a la que se ven sometidas las sociedades anónimas de tipo C.
- No repartas dividendos.
Los dividendos son la razón principal por la que las empresas terminan teniendo que pagar impuestos dobles. Para evitar que los accionistas tengan que pagar impuestos sobre sus dividendos, considere la posibilidad de pagarles salarios en su lugar. Los salarios se gravan con la tasa impositiva normal del impuesto sobre la renta personal y pueden considerarse deducibles para las empresas. Tenga en cuenta que el IRS debe poder justificar el salario, por lo que es importante cumplir con las reglas establecidas por el código fiscal federal.
- Contratar a familiares
Otra forma de evitar la doble imposición es convertir a los miembros de la familia en empleados en lugar de accionistas. Como hemos mencionado, los salarios están sujetos al impuesto sobre la renta habitual y pueden considerarse deducibles para la empresa. Sin embargo, el IRS debe poder justificar los salarios, por lo que es imprescindible que se cumplan las normas fiscales impuestas a las sociedades.
Para aprovechar al máximo los ingresos de su empresa, es importante cumplir con el código tributario estatal y federal, al tiempo que se minimiza el impacto que los impuestos tienen en sus resultados finales. Con décadas de experiencia combinada ayudando a contribuyentes y propietarios de empresas preparar sus impuestos y ahorrar dinero, estamos listos para apoyar a su organización con nuestra experiencia y capacitación. Además de los servicios fiscales profesionales, también nos enorgullece ofrecer servicios de contabilidad que aportan coherencia y claridad a las finanzas de su empresa.
Obtenga ayuda con los impuestos de su empresa
Dirigir tu propio negocio es un delicado ejercicio de equilibrio. Desde gestionar a tus empleados y el inventario hasta idear formas de aumentar tus ganancias, ya tienes mucho entre manos. Pero los impuestos no son algo con lo que se pueda ser indolente o complaciente.
No presentar sus impuestos de conformidad con las regulaciones estatales y federales podría dar lugar a una serie de cargos costosos, y potencialmente penales, que podrían poner en peligro la prosperidad de su negocio.
El equipo de Community Tax está aquí para ayudarle a volver a centrar sus esfuerzos en hacer crecer su negocio, mientras nosotros nos ocupamos del IRS.
Ya sea que necesite ayuda para preparar sus impuestos o para recuperarse de impuestos atrasados, Community Tax está listo para encontrar la mejor solución para su situación. Llámenos al (844) 362-5142 o Haga clic aquí. para solicitar hoy mismo su consulta fiscal gratuita.
Cada año fiscal, usted espera pagar impuestos sobre la renta por el dinero que ganó durante el año, pero lo que muchos contribuyentes no saben es que es posible que sus dólares ya hayan sido gravados una vez. Esto se denomina doble imposición.
La doble imposición afecta principalmente a los ingresos obtenidos de las ganancias corporativas y las inversiones de los accionistas, pero hay otras circunstancias que los contribuyentes informados deben tener en cuenta. En esta publicación, analizaremos lo que necesita saber sobre la doble imposición, por qué ocurre y cómo puede evitarla.
Utilice los enlaces que aparecen a continuación para navegar por el artículo o léalo en su totalidad para obtener una visión más detallada de los ingresos sujetos a doble imposición.
¿Qué es la doble imposición? Definición de doble imposición
La doble imposición se produce cuando la misma fuente de ingresos se grava dos veces en forma de impuestos sobre la renta. Esta situación se asocia más comúnmente con los ingresos empresariales, que pueden estar sujetos a varios tipos de impuestos, como los aranceles sobre los beneficios y los dividendos, lo que podría dar lugar a una doble imposición. Sin embargo, la doble imposición también puede ser un efecto secundario del comercio internacional.
Ahora que hemos definido la doble imposición, veamos más de cerca cómo se produce realmente y a quiénes afecta.
Cómo funciona la doble imposición
Como mencionamos, la doble imposición suele afectar a las ganancias empresariales que están sujetas a varios tipos de impuestos sobre la renta. Las sociedades que cotizan en bolsa, por ejemplo, pueden sufrir una doble imposición cuando se gravan sus ingresos obtenidos y, posteriormente, cuando pagan dividendos a sus accionistas. Es importante señalar que, aunque se grava la misma fuente de ingresos (las ganancias de la empresa), la empresa no es necesariamente responsable de remitir el impuesto en ambas ocasiones.
En este escenario, la corporación sería responsable de pagar los impuestos adeudados sobre las ganancias, pero es responsabilidad del accionista pagar los impuestos sobre las ganancias de capital por los dividendos que obtuvo de la empresa. En pocas palabras, la corporación paga la primera ronda de impuestos y el accionista paga la segunda. Aunque se trata del mismo dinero que se grava, si lo piensas bien, ambas partes están ganando. ingresos de él y, por lo tanto, debe pagar impuestos sobre la renta por la cantidad ganada.
Otro ejemplo común de doble imposición es el dinero obtenido por herencia, que se grava como ingreso del propietario original y nuevamente cuando los beneficiarios acceden al dinero. Es importante señalar que el gobierno federal no no incurrir imponen un impuesto sobre sucesiones, pero varios estados sí lo hacen.
Existe un gran desacuerdo sobre el tema de la doble imposición, y el código tributario se ha revisado en numerosas ocasiones para reducir el impacto que tiene en las empresas y los contribuyentes individuales, especialmente en lo que respecta a la doble imposición internacional. Más adelante en este artículo analizaremos con más detalle la reforma fiscal internacional.
¿Quién está sujeto a doble imposición?
Hay algunas circunstancias en las que los contribuyentes pueden sufrir una doble imposición, pero esto afecta principalmente a los ingresos empresariales relacionados con las sociedades y el comercio internacional. En esta sección, analizaremos quiénes están sujetos a la doble imposición y proporcionaremos algunos ejemplos de por qué y cómo se produce.
Para comprender cómo se produce la doble imposición, es importante establecer una comprensión básica de cómo se estructuran los impuestos sobre las empresas y las sociedades.
Las pequeñas empresas suelen considerarse entidades de transferencia, en las que los impuestos empresariales se reflejan como parte de la obligación tributaria del propietario de la empresa. Los propietarios de pequeñas empresas presentan y pagar los impuestos de su negocio en su propia declaración de impuestos individual. El Los ingresos obtenidos de una pequeña empresa generalmente no se gravan dos veces., a menos que tengan accionistas a los que paguen dividendos.
Las sociedades anónimas, por su parte, están sujetas al impuesto sobre la renta de las sociedades como entidad propia, independiente de las obligaciones fiscales de los propietarios. Las sociedades anónimas presentan sus impuestos mediante la declaración de impuestos de sociedades, formulario 1120. Este formulario se utiliza para declarar los ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones y créditos de una sociedad anónima nacional y, en última instancia, para calcular su impuesto federal. responsabilidad fiscal.
Doble imposición para las sociedades
Los ingresos con doble imposición se asocian más comúnmente con los ingresos corporativos. ¿Recuerdas que mencionamos que las corporaciones declaran y pagan impuestos sobre las ganancias utilizando el formulario 1120? Aquí es donde entra en juego la cuestión de la doble imposición.
Técnicamente, El dinero que la empresa ganó en ese año fiscal ya ha sido gravado, y muchos creen que ahí debería terminar el ciclo de tributación. Pero no siempre funciona así. Si una empresa decide vender acciones de la compañía a inversionistas y pagar dividendos al final del año, es probable que sus accionistas paguen impuestos sobre los ingresos que obtuvieron de sus dividendos. En otras palabras, el mismo dinero por el que la empresa pagó impuestos se grava de nuevo, solo que es otro contribuyente el que se encarga de pagarlo.
La tasa actual del impuesto sobre la renta de las personas jurídicas es de tasa impositiva fija de 21%.
Doble imposición para las empresas internacionales
Otro ejemplo de doble imposición es el comercio internacional. Utilicemos este ejemplo ficticio de un fabricante de zapatos con sede en España que vende sus productos en el Reino Unido.
Dado que el fabricante de zapatos vende su producto en su país y obtiene ingresos de sus ciudadanos, el Reino Unido decide recaudar impuestos sobre la renta de la empresa zapatera española. Por lo tanto, la empresa zapatera cumple con la normativa y paga un determinado porcentaje de sus ingresos obtenidos en el Reino Unido a la agencia tributaria de ese país. Pero cuando la empresa regresa a España y repatría el dinero que ha ganado en el Reino Unido a su país de origen, sus beneficios son gravados por segunda vez por el gobierno español, lo que da lugar a una doble imposición.
Para evitar el problema de la doble imposición y prevenir sanciones comerciales internacionales, muchos países han firmado tratados para detener o minimizar el impacto de la doble imposición. Esto también se conoce como tratado fiscal. Los tratados fiscales deben ser firmados y acordados por ambos países involucrados, y muchos países se rigen por las directrices establecidas por la Naciones Unidas’Modelo de Convenio Fiscal sobre la Renta de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
Evitar la doble imposición
Pagar impuestos por partida doble puede resultar frustrante para la corporación y los accionistas que tienen participaciones en la empresa, por lo que muchos empresarios se preguntan qué pueden hacer para evitar la doble imposición. Afortunadamente, hay un par de medidas que puede tomar como empresario para no pagar impuestos por partida doble.
- Elija una forma jurídica diferente para su empresa.
Las sociedades anónimas de tipo C suelen ser la única forma de constitución empresarial que se ve afectada por la doble imposición, ya que se tratan como entidades propias. Otros tipos de empresas, como las sociedades anónimas de tipo S y las sociedades de responsabilidad limitada (LLC), se consideran entidades transparentes. Al constituir una LLC u otra entidad transparente, se puede evitar la doble imposición a la que se ven sometidas las sociedades anónimas de tipo C.
- No repartas dividendos.
Los dividendos son la razón principal por la que las empresas terminan teniendo que pagar impuestos dobles. Para evitar que los accionistas tengan que pagar impuestos sobre sus dividendos, considere la posibilidad de pagarles salarios en su lugar. Los salarios se gravan con la tasa impositiva normal del impuesto sobre la renta personal y pueden considerarse deducibles para las empresas. Tenga en cuenta que el IRS debe poder justificar el salario, por lo que es importante cumplir con las reglas establecidas por el código fiscal federal.
- Contratar a familiares
Otra forma de evitar la doble imposición es convertir a los miembros de la familia en empleados en lugar de accionistas. Como hemos mencionado, los salarios están sujetos al impuesto sobre la renta habitual y pueden considerarse deducibles para la empresa. Sin embargo, el IRS debe poder justificar los salarios, por lo que es imprescindible que se cumplan las normas fiscales impuestas a las sociedades.
Para aprovechar al máximo los ingresos de su empresa, es importante cumplir con el código tributario estatal y federal, al tiempo que se minimiza el impacto que los impuestos tienen en sus resultados finales. Con décadas de experiencia combinada ayudando a contribuyentes y propietarios de empresas preparar sus impuestos y ahorrar dinero, estamos listos para apoyar a su organización con nuestra experiencia y capacitación. Además de los servicios fiscales profesionales, también nos enorgullece ofrecer servicios de contabilidad que aportan coherencia y claridad a las finanzas de su empresa.
Obtenga ayuda con los impuestos de su empresa
Dirigir tu propio negocio es un delicado ejercicio de equilibrio. Desde gestionar a tus empleados y el inventario hasta idear formas de aumentar tus ganancias, ya tienes mucho entre manos. Pero los impuestos no son algo con lo que se pueda ser indolente o complaciente.
No presentar sus impuestos de conformidad con las regulaciones estatales y federales podría dar lugar a una serie de cargos costosos, y potencialmente penales, que podrían poner en peligro la prosperidad de su negocio.
El equipo de Community Tax está aquí para ayudarle a volver a centrar sus esfuerzos en hacer crecer su negocio, mientras nosotros nos ocupamos del IRS.
Ya sea que necesite ayuda para preparar sus impuestos o para recuperarse de impuestos atrasados, Community Tax está listo para encontrar la mejor solución para su situación. Llámenos al (844) 362-5142 o Haga clic aquí. para solicitar hoy mismo su consulta fiscal gratuita.
