Plan de pago de impuestos del IRS: Todo lo que necesita saber

¿Ha recibido un Aviso de Deficiencia del IRS? La deuda de los contribuyentes no es una situación poco común. Muchos contribuyentes estadounidenses se han encontrado en deuda con el IRS y se sienten inseguros de donde acudir. Los contribuyentes que permanecen en deuda por un periodo prolongado de tiempo pueden enfrentar embargos fiscales y gravámenes. Es una situación muy difícil, tanto financiera como emocionalmente.

Afortunadamente, el IRS ofrece soluciones a los contribuyentes endeudados que no pueden pagar inmediatamente su deuda. Para muchos contribuyentes, la mejor solución a la deuda fiscal es un plan de pagos del IRS.

El plan de pago de impuestos del IRS permite a los contribuyentes que deben al gobierno federal pagar la cantidad que deben durante un periodo de tiempo sin la amenaza de un aumento de las acciones de cobro. El IRS permite varios tipos de planes de pago de impuestos del IRS, incluyendo:

• Plan de pago a plazos garantizado.
• Plan de pago a plazos lineal.
• Plan de pago a plazos por escalera.
• Oferta en compromiso.
• Plan de pago parcial.

La selección del plan de pago del IRS que mejor se adapte a sus necesidades depende de la cantidad de impuestos que debe, sus finanzas y más. Los planes de pago fiscales del IRS se dividen en dos categorías generales: planes de pago a corto plazo y a largo plazo.

Plan de pago del IRS a corto plazo

Un plan de pago a corto plazo permite al contribuyente pagar la deuda del IRS en 120 días o menos. Está disponible para los contribuyentes que deben $100,000 dólares o menos. Los pagos regulares se pueden hacer a través de retiro automático, cheque, giro postal o tarjeta de débito o crédito.

Planes de pago del IRS a largo plazo

Cualquier plan de pago de más de 120 días se considera un plan de pago a largo plazo. Hay muchos tipos diferentes de planes de pago del IRS a corto plazo, cada uno adaptado a una cantidad de deuda y a unos plazos de pago específicos.

Plan de pago a plazos garantizado

Quienes deban $10,000 dólares o menos podrán calificar automáticamente a un plan de pago de impuestos a largo plazo conocido como Plan de pago a plazos garantizado (GIA), que da al contribuyente 36 meses para saldar su deuda. Para poder calificar a un plan de pago garantizado, el contribuyente debe:

• Deber $10,000 dólares o menos de deuda fiscal antes de cualquier multa o impuesto adicional.
• Tener un historial de declaración y pago de impuestos a tiempo durante los 5 años anteriores.
• No tener un historial de planes a plazos en los últimos 5 años.
• No poder pagar actualmente la totalidad del impuesto.
• Aceptar el pago de la totalidad del importe del impuesto, más las sanciones e intereses, en el transcurso de los próximos 3 años.
• Aceptar el pago puntual de todas las cuotas.
• Se compromete a presentar y pagar puntualmente todos los impuestos futuros.

Si no se cumple alguno de los criterios anteriores, el IRS puede rechazar su solicitud de un plan de pago a plazos garantizado. Además, si los pagos no se realizan a tiempo, el IRS puede rescindir inmediatamente su plan de pago a plazos garantizado.

Si se promulga un plan de pago a plazos garantizado, puede haber o no un gravamen contra usted. Queda a la discreción de la persona que ha aprobado su plan de pago a plazos.

Cómo solicitar un plan de pago a plazos garantizado

Puede solicitar un plan de pago a plazos garantizado con el IRS por Internet, por correo o por teléfono.

• En línea: Solicite un plan de pago individual en el sitio web del IRS utilizando la solicitud de plan de pago en línea del IRS. Es posible que tenga que pagar tasas de establecimiento en función de sus finanzas y su método de pago.
• Por teléfono o por correo: Para solicitar un plan de pago a plazos garantizado por correo o por teléfono, tendrá que rellenar nuestro formulario 9465, la solicitud de plan de pago a plazos. Puede imprimirlo o llamar al IRS al 1-800-829-1040 y solicitar que le envíen una copia del formulario. Puede encontrar más información al respecto a continuación.

Junto con la solicitud, tendrá que presentar una copia de su declaración de impuestos. Ambas deberán enviarse por correo a la dirección indicada en el formulario.

• Tenga en cuenta que las tasas de apertura pueden ser más altas si las solicita por correo o por teléfono. Una solicitud en línea es la opción más económica.

Plan de pago a plazos lineal

Si el monto de su deuda está entre $10,000 y $25,000, puede calificar para un Plan de pago a plazos lineal (SIA) con el IRS. Este plan de pago de impuestos federales se paga en el transcurso de 72 meses. Al igual que los planes de pago garantizados, los planes de pago a plazos lineales no requieren la verificación de sus finanzas con el fin de calificar. Para calificar, usted debe:

• Deber menos de $25,000 dólares de deuda fiscal combinada, intereses y multas.
• Estar al día en todas las declaraciones de impuestos anteriores; cualquier declaración no presentada debe ser presentada antes de proceder.
• No tener un historial de acuerdos a plazos en los últimos 5 años.
• No haberse declarado en bancarrota.

Si usted califica para un plan de pago a plazos lineal, tendrá que pagar su deuda en cuotas en el transcurso de 6 años. Una vez más, un embargo puede ser colocado en contra de usted de acuerdo a la discreción de su representante del IRS.

Cómo solicitar un plan de pago a plazos lineal

Una vez que haya verificado que cumple los requisitos anteriores, puede solicitar un plan de pago a plazos lineal en línea, por correo o por teléfono, siguiendo las instrucciones anteriores. Todos los planes de pago a plazos simplificados incluyen una comisión de apertura según el método a través del cual se soliciten, así como la forma de pago.

Planes de pago del IRS de más de 50,000 dólares

Si debe más de $50,000 dólares, puede optar a un Plan de pago de tramitación lineal, un programa piloto del IRS que le permite pagar en el transcurso de 84 meses. Esta solicitud no puede hacerse por Internet; debe completarse por correo o por teléfono, mediante el formulario 9465 y el formulario 433-F. En él, tendrá que proporcionar la siguiente información:

• Líneas de crédito.
• Cuentas bancarias, de jubilación y otras.
• Inmobiliaria.
• Otros activos.

También tendrá que proporcionar detalles sobre su empleo, ingresos mensuales y gastos de manutención.

Plan de pago del IRS para empresas

Existe un plan de pago de impuestos del IRS para las pequeñas empresas. Si su empresa tiene problemas y debe un saldo pendiente con el IRS, esta puede ser una buena opción a seguir.

Cualquier empresa que deba $25,000 dólares o menos en impuestos atrasados puede solicitar lo que se llama un plan de pago a plazos llamado “In-Business Trust Fund Express”. Aunque este tipo de plan de pago fiscal del IRS no requiere un estado financiero, su negocio debe tener actualmente empleados en su lista. Este plan de pago a plazos da a las empresas un período de 24 meses para pagar completamente el saldo pendiente.

Si el importe adeudado es inferior a $25,000 dólares pero superior a $10,000 dólares, la empresa debe establecer un plan de pago a plazos por domiciliación bancaria. Las empresas pueden solicitarlo en línea o por teléfono.

Sobre el formulario 9465 del IRS

El formulario 9465 del IRS, también conocido como solicitud de acuerdo de pago a plazos, es el formulario en papel a través del cual los contribuyentes con deudas pueden solicitar un plan de pago a plazos del IRS.

El formulario 9465 le permite calcular sus pagos mínimos mensuales (el importe total de su deuda dividido entre 72 meses), así como sus pagos mensuales deseados (el mayor pago mensual que puede permitirse cada mes).

¿Por qué ambos números? Recuerde que seguirá acumulando intereses y multas mientras esté en un plan de pagos del IRS. Si bien puede ser convincente pagar lo menos posible cada mes, no es aconsejable. Cuanto más tiempo le lleve pagar su deuda fiscal, mayor será el monto total de su deuda. Por eso es importante pagar su deuda lo más rápido posible, a través de los mayores pagos mensuales posibles.

A través del formulario 9564 del IRS, usted proporcionará al IRS la siguiente información:

• Su nombre, Número de Seguro Social y dirección.
• El importe de su deuda y los saldos adicionales.
• Su pago mínimo mensual.
• Su pago mensual preferido.
• Su fecha de pago mensual preferida (debe ser antes del 28 de cada mes).
• Su número de ruta bancaria y número de cuenta, si el pago es por domiciliación bancaria.

¿Quién puede presentar el formulario 9465 del IRS?

Cualquiera que quiera solicitar un acuerdo de pago a plazos puede rellenar el formulario 9465 del IRS, pero para algunos no es necesario.

Debe completar el formulario 9465 del IRS si debe cualquier cantidad y está solicitando un acuerdo de pago a plazos por teléfono o por correo. Si debe más de $50,000 en deuda tributaria combinada, multas e intereses, debe presentar el Formulario 433-F Declaración de Información de Cobro junto a él.

Si debe menos de $50,000 dólares de deuda tributaria combinada, multas e intereses, puede evitar completar el formulario 9465 solicitando un acuerdo de pago a plazos en línea.

No debe presentar el formulario 9465 si:

• Desea modificar un plan de pago a plazos existente.
• Está en proceso de bancarrota.
• Está buscando una oferta de compromiso o un plan de pago parcial.

Tasas de los planes de pago a plazos del IRS

Antes de proponer un plan de pagos a largo plazo, comprenda que existen tasas para iniciar estos acuerdos. Actualmente la tasa puede costar hasta 120 dólares, pero es posible que haya cambios en breve.

En enero de 2017, el IRS revisó su programa de tasas de usuario que se aplican a cualquier contribuyente que entra en un acuerdo de pago o plan de pago después de esta fecha. La propuesta creó un aumento en las tarifas de los acuerdos de pago a plazos, hasta 225 dólares. Esta tasa se aplica a cualquier persona que entró en un plan de pago en persona, por correo, por teléfono, o mediante la presentación de un formulario 9465.

La siguiente tabla de IRS.gov detalla el calendario propuesto:

• Plan de pago regular $225.
• Contrato de pago a plazos con domiciliación bancaria ordinaria 107 dólares.
• Plan de pago en línea 149 dólares.
• Plan de pago en línea por domiciliación bancaria $31.
• Reestructuración o restablecimiento del plan de pago a plazos $89.
• Tasa de bajos ingresos $43.

¿Puede IRS rechazar una propuesta de plan a plazos?

Hay tres razones por las que el IRS podría rechazar un plan de pago a plazos propuesto:

• Gastos de manutención innecesarios

Si el IRS considera que sus gastos de vida son extravagantes, denegará su propuesta de plan de pago. Tanto si se trata de contribuciones benéficas como de grandes pagos con tarjeta de crédito, si el IRS se muestra reacio a sus gastos de manutención, probablemente rechazará su oferta.

• Su declaración de información de cobro/colección es incorrecta

Si la información proporcionada en su Formulario 433-A, o Declaración de Información de Recaudación es falsa o incompleta, el IRS puede suponer que usted está ocultando ingresos o propiedades.

• Ha incumplido un acuerdo de pago anterior

Si ya ha incumplido un plan de pagos anterior, el IRS puede dudar en aceptar su nueva propuesta.

Si su acuerdo de pago a plazos es rechazado, puede negociar de nuevo. Si aún no lo ha hecho, hable con un experto fiscal que pueda ayudarle a revisar y preparar su próxima propuesta de plan de pagos para asegurarse de tener más posibilidades de éxito.

¿Qué pasa si no puedo pagarle al IRS?

Si una de las opciones de planes de pago a plazos anteriores todavía le deja sin poder pagar su deuda fiscal, no está totalmente fuera de suerte. El IRS ofrece soluciones adicionales para aquellos en dificultades financieras.

Plan de pago a plazos por escalera

Si tiene un gasto continuo que le dificulta el pago de una mensualidad regular, como el pago de la manutención de sus hijos o la hipoteca de su casa, puede optar a un plan de pago escalonado. Este tipo de plan de pago a plazos comienza con un periodo de 12 meses de un pago mensual bajo, y luego aumenta lentamente la cantidad de cada pago en el transcurso de los siguientes 4 años. Esto puede darle el tiempo necesario para lograr la estabilidad financiera en el transcurso de su plan de pago a plazos, y continuar aumentando su pago a medida que su estabilidad financiera aumenta.

Oferta en compromiso

Se trata de un acuerdo con el IRS para saldar la deuda por menos de lo que debe. Esencialmente, usted negociará con el IRS para pagar una cantidad global que es menor que su deuda real, y el IRS borrará su deuda tan pronto como se pague la cantidad acordada. Estos pueden ser extremadamente difíciles de calificar, y es importante utilizar la ayuda de un experto en impuestos para asegurar la mejor oportunidad de aprobación.

Al solicitar una Oferta en compromiso del IRS, hay tres razones diferentes por las que usted puede calificar:

• Dudas sobre la posibilidad de cobro: Es poco probable que, con sus activos, ingresos y finanzas, usted pueda pagar su deuda en el periodo de tiempo para cobrar (10 años desde su evaluación de impuestos). Este es el tipo más común de oferta de compromiso.
• Duda sobre la responsabilidad: Usted tiene razones para creer que puede no ser responsable de la deuda tributaria que el IRS afirma que debe. Tendrá que aportar pruebas adecuadas que respalden esta afirmación.
• Administración tributaria eficaz: Usted es responsable de la deuda, pero debido a una circunstancia excepcional, no debería tener que pagar el importe total. Por ejemplo, si tienes una enfermedad crónica que te genera facturas médicas desorbitadas y consume la mayor parte de tus ingresos, puedes argumentar que no deberías ser responsable de pagar el importe total de la deuda.

Si usted persigue una Oferta en Compromiso, es importante mostrar al IRS que usted es un contribuyente responsable mediante la adopción de medidas activas para borrar su deuda existente. El IRS no considerará una oferta en compromiso de un contribuyente que no ha estado tomando medidas para comenzar a pagar lo que debe. Una vez que sus negociaciones han comenzado, pueden tomar hasta 12 meses para procesar, y usted tendrá que estar haciendo los pagos durante el período intermedio.

Plan de pago Parcial

Al igual que una oferta en compromiso del IRS, un Plan de pago parcial es un acuerdo con el IRS para pagar una deuda existente por menos de la cantidad real adeudada. En este caso, usted va a pagar su deuda en el transcurso del tiempo al igual que cualquier otro plan de pago del IRS, pero la cantidad total que usted paga será menor que la cantidad de su deuda.

Una vez más, los planes de pago parcial pueden ser difíciles de calificar, y es importante que usted utilice la ayuda de un profesional de impuestos para las mejores posibilidades de calificación.

Estado de no cobrable

Otra opción si usted no puede pagar sus impuestos es solicitar ser puesto en el Estado de no cobrable (CNC) con el IRS. Mientras que usted es actualmente no cobrable, el IRS no puede colocar ningún gravamen o embargos contra usted y no puede embargar cualquiera de sus salarios o bienes.

Si bien no se le puede cobrar mientras la CNC, seguirá acumulando multas e intereses mientras siga siendo incobrable. Además, el IRS puede optar por suspender el plazo de 10 años para cobrar mientras usted no sea cobrable, por lo que finalmente será responsable de pagar su deuda.

¿Puede el IRS revocar mi plan de pago a plazos?

Hay casos en los que el IRS puede revocar el plan de pago a plazos de un contribuyente. Si bien tanto usted como el IRS están obligados a cumplir con los términos del acuerdo, en caso de que cualquiera de los siguientes sea cierto, el IRS puede revocar el plan de pago:

Pagos atrasados

Si no realiza sus pagos a tiempo y en su totalidad, el IRS puede revocar su acuerdo de pago a plazos inmediatamente. Por lo general, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) esperará entre 30 y 60 días antes de revocar el plan de pagos y suele darle una advertencia o la oportunidad de restablecer el acuerdo pagando el saldo pendiente de esa mensualidad.

Usted no presenta o no paga los impuestos después del plan de pago a plazos

El IRS lleva un control de sus declaraciones actuales y de los requisitos de los impuestos sobre ingresos. La falta de presentación o el impago de futuras facturas del impuesto sobre la renta pueden dar lugar a la revocación del plan de pago.

Ha omitido o falsificado información

Si en IRS descubre que has proporcionado a sabiendas información incompleta o inexacta como parte de la negociación, revocará su plan de pago a plazos.

Obtenga ayuda fiscal profesional con un plan de pago del IRS

Los profesionales de impuestos no sólo ofrecen servicios de preparación de impuestos; también ofrecen ayuda con el alivio de impuestos. Si usted necesita un plan de pago de impuestos del IRS, elegir Community Tax le ayudará a ahorrar tiempo, dinero y estrés. Ya sea que requiera asistencia para llenar un formulario de plan de pago de impuestos del IRS o para revisar un saldo de plan de pago de impuestos del IRS preexistente, podemos ayudarlo a pagar lo que debe al gobierno de manera rápida y eficiente.

Nuestros servicios comenzarán por determinar qué plan de pago del IRS debe solicitar al someterse a una investigación exhaustiva de sus finanzas e ingresos. Nuestros abogados de impuestos, agentes matriculados y CPA trabajarán juntos y con el IRS para negociar el mejor plan de pago del IRS posible para usted personalmente. Además, nuestros servicios de Monitoreo Fiscal le ayudarán a mantenerse en buena situación con el IRS. Llámenos para obtener más información sobre nuestro programa y cómo se puede salir de problemas de impuestos hoy: obtenga una consulta gratuita aquí.