Una penalidad relacionada con la exactitud del IRS es un cargo del 20% del pago insuficiente de impuestos federales de un contribuyente debido a negligencia, subestimación sustancial de los impuestos sobre los ingresos u otros errores encontrados en su declaración de impuestos. En algunos casos, el IRS puede imponer un cargo de penalización superior al 20%.

¿Cómo puede evitar una penalización relacionada con la exactitud, o eliminar el IRC 6662 si ya ha recibido la notificación de la penalización? En este artículo, hablaremos los pormenores de la Sección 6662 del Código del IRS, también conocida como penalidades relacionadas con la exactitud del IRS, explicaremos cómo puede evitar este escenario, y compartiremos qué hacer si se encuentra en problemas con el IRS.

Utilice los siguientes enlaces para navegar a la sección que mejor describa su consulta, o léalos para obtener una visión general completa del tema.

Código IRS Sección 6662: ¿qué significa?

La Sección 6662 del Código del IRS permite al IRS imponer una multa si un contribuyente ha pagado menos de lo debido en sus impuestos como resultado de su negligencia, incumplimiento de los reglamentos o debido a una subestimación sustancial de sus obligaciones en materia de impuestos sobre los ingresos. Las sanciones relacionadas con la exactitud se emplean para ayudar al IRS a hacer cumplir el pago exacto y la presentación de las declaraciones de impuestos anuales. A diferencia de una auditoría aleatoria del IRS, los registros de los contribuyentes deben cumplir ciertas condiciones para que se aplique el Código 6662; pero es importante señalar que los errores de exactitud se asocian comúnmente con las penalidades por auditoría.

Para que el IRS aplique una sanción por exactitud a través del IRC 6662, el contribuyente debe haber pagado menos de lo debido en sus impuestos y el pago insuficiente debe estar relacionado con uno de los siguientes factores desencadenantes:

  • Negligencia o incumplimiento de las normas o reglamentos.
  • Subestimación sustancial del impuesto sobre los ingresos.
  • Cualquier error sustancial de valoración en virtud del capítulo 1.
  • Toda sobreestimación sustancial de las obligaciones por concepto de pensiones.
  • Cualquier subestimación sustancial de la valoración del impuesto sobre el patrimonio o las donaciones.

Si bien estas directrices pueden parecer relativamente sencillas al principio, los casos de sanciones relacionadas con la exactitud se encuentran entre las cuestiones más litigiosas entre los contribuyentes y el IRS (Internal Revenue Service). Esto se debe en parte a que algunos contribuyentes pueden establecer una causa razonable de pago insuficiente.

Excepción de causa razonable

Si un contribuyente puede atribuir su pago insuficiente por una causa razonable, no se puede aplicar una sanción relacionada con la exactitud. ¿Pero qué constituye exactamente una “causa razonable”? Normalmente, las reclamaciones por causa razonable se evalúan caso por caso, teniendo en cuenta todas las circunstancias, incluida la experiencia, los conocimientos y la educación del contribuyente, específicamente en el contexto de los impuestos. Si un contribuyente parece haber actuado de buena fe pero cometió un error debido a un malentendido o a un simple error de cálculo, pueden ajustarse a la definición de causa razonable y considerarse una excepción a la regla.

Nota: Si un profesional de impuestos ayudó a declarar sus impuestos pero le dio información incorrecta sin que usted lo supiera, el tribunal de impuestos puede o no clasificar el error de pago insuficiente como una causa razonable.

Cómo se calculan las penas relacionadas con la exactitud

Las sanciones relacionadas con la exactitud se imponen cuando un contribuyente paga menos de lo debido en sus impuestos como resultado de uno de los “desencadenantes” mencionados. Las penalidades por subestimación sustancial, negligencia y descuido de las regulaciones se calculan generalmente como el 20% de la subestimación del impuesto. En algunas circunstancias, como si un contribuyente hiciera una valoración bruta errónea, puede enfrentarse a una pena más agresiva del 40%.

Tenga en cuenta que debe pensar en esta penalización como una adición a sus impuestos adeudados, lo que significa que puede acumular intereses sobre esta cantidad además de los intereses acumulados sobre su saldo fiscal pendiente.

Tipos de sanciones relacionadas con la exactitud

Como hemos mencionado, hay varias circunstancias en las que se puede imponer una sanción relacionada con la exactitud; si un contribuyente muestra negligencia, descuido por las normas fiscales o subestima sustancialmente sus obligaciones en materia de impuesto sobre el ingreso; pero ¿qué significan exactamente estas clasificaciones? Echemos un vistazo a cada uno de los factores desencadenantes para comprender mejor cómo funciona el IRC 6662 y cómo estas categorías se traducen en sanciones relacionadas con la exactitud.

Negligencia

El desencadenante de la penalidad por negligencia es justo lo que parece: el incumplimiento de las normas fiscales que cualquier contribuyente ordinario haría. Ejemplos de acciones negligentes que pueden dar lugar a una sanción por precisión incluyen:

  • No mantener libros y registros fiscales exactos o adecuados.
  • No se pueden justificar con precisión los artículos de la declaración de impuestos.

Descuido

El disparador de la pena por desacato se utiliza cuando el IRS cree que un contribuyente ha pasado por alto las normas y reglamentos fiscales establecidos por el IRS. El incumplimiento se define con más detalle dentro de las siguientes tres categorías:

  • Descuido indiferente: La indiferencia del contribuyente se clasifica como descuidado cuando los tribunales evalúan que el contribuyente no hizo su diligencia razonable para asegurar la corrección de su declaración.
  • Descuido temerario: La indiferencia temeraria es un paso adelante respecto de la indiferencia descuidada y suele utilizarse cuando un contribuyente hace poco o ningún esfuerzo por averiguar si existe una reglamentación fiscal.
  • Descuido intencional: Cuando un contribuyente es consciente de la norma o reglamento fiscal que ha incumplido.

Subestimación sustancial

El IRS utiliza el desencadenante de la subestimación sustancial cuando un contribuyente presenta una declaración de impuestos frívola con inexactitudes sustanciales. Para los contribuyentes individuales, el IRS clasifica una subestimación como sustancial si es el mayor de los siguientes: el 10% del impuesto que debe aparecer en la declaración del año fiscal, o $5,000.65 dólares.

Los desencadenantes de la valoración

Además de la negligencia, la falta de consideración y la subestimación sustancial, el IRS puede elegir una pena relacionada con la exactitud para:

  • Falseamiento sustancial de la valoración.
  • Exageración sustancial de las obligaciones por concepto de pensiones.
  • Valoración del impuesto sobre bienes inmuebles o donaciones.

¿Cómo puedo eliminar una penalidad relacionada con la exactitud del IRS?

Para obtener la reducción de la pena del IRS por una pena relacionada con la exactitud, el contribuyente debe ser capaz de demostrar que actuó de buena fe. El proceso de disminución de la pena relacionada con la precisión puede ser muy difícil y matizado, por lo que generalmente se aconseja que los contribuyentes busquen ayuda profesional en materia de impuestos antes de proceder.

Community Tax puede ayudarle

En resumen, encontrarse en problemas con el IRS es una experiencia complicada y a menudo frustrante. Desde asegurarse de que sus declaraciones de impuestos originales son exactas, hasta representarlo ante el IRS, nuestro equipo está aquí para ayudar. Contáctenos para su consulta de impuestos gratis hoy.