¿Son deducibles de impuestos las pensiones alimenticias?

Si estás pagando o recibiendo pagos de manutención infantil, es posible que te preguntes: ¿La manutención infantil es deducible de impuestos?

No, los pagos de manutención infantil no son deducibles de impuestos. Los pagos de manutención infantil tampoco son una fuente de ingresos imponible para el beneficiario. Sin embargo, aún podría obtener deducciones fiscales por proporcionar custodia o apoyo financiero a un niño.

Aunque los pagos de manutención infantil no son deducibles de impuestos, aún puede obtener una desgravación fiscal si puede declarar al niño como dependiente. Puede declarar al niño como dependiente si usted proporciona la mayor parte de su manutención económica. Cuando declara a un dependiente en su declaración de impuestos, puede obtener algunas ventajas fiscales y deducciones que de otro modo no obtendría.

Respondamos todas sus preguntas sobre este tema:

• ¿Son deducibles de impuestos las pensiones alimenticias?
• Beneficios de declarar a los dependientes
• Deducciones fiscales por tener personas a cargo
• ¿Cuándo puedo declarar a alguien como dependiente?
• ¿Qué pasa si estoy cuidando a alguien que tiene un hijo?
• ¿Quién puede declararse como cabeza de familia?

Los pagos de manutención infantil no son deducibles de impuestos. Sin embargo, es posible que pueda reclamar al niño como dependiente. Cuando reclama a un dependiente, puede beneficiarse de mayores deducciones y retenciones fiscales.

Según el IRS, el padre con el que el niño ha vivido durante la mayor parte del año es el padre con la custodia, a efectos del impuesto federal. El padre con la custodia puede reclamar al niño como dependiente en su declaración de impuestos, siempre y cuando el niño sea un dependiente elegible.

Pero también puede reclamar al hijo como dependiente si es un padre sin custodia. Esta podría ser una buena opción para usted si está divorciado, separado o vive separado de su cónyuge. Esto es lo que debe hacer en este caso:

• El padre con la custodia debe firmar. Formulario 8332: Liberación/revocación de la liberación de la reclamación de exención para el hijo por parte del padre con la custodia.
• El padre o madre que no tiene la custodia debe adjuntar una copia de esta autorización a su declaración de impuestos para poder reclamar al hijo como dependiente.

Esto sería muy beneficioso si usted es quien proporciona la mayor parte del apoyo financiero al niño; tal vez el padre con la custodia solo pueda pagar los gastos básicos, como el alquiler y los servicios públicos. Si usted es quien proporciona la mayor parte del dinero para alimentar, vestir y educar al niño, tiene sentido que sea usted quien se beneficie de las deducciones fiscales que le faciliten seguir proporcionando ese apoyo.

No es necesario recibir pagos por manutención infantil, en el sentido legal del término, para obtener deducciones fiscales. En muchos casos, solo es necesario proporcionar la mayor parte del apoyo financiero a una persona dependiente.

Hay muchas ventajas al declarar a un dependiente en tu declaración de impuestos. Las dos principales son que puedes obtener mayores deducciones fiscales y que recibirás más retenciones para reclamar.
en tu Formulario W-4.

Cuando cuidas de una persona dependiente, tienes derecho a ciertas desgravaciones fiscales que te facilitarán seguir manteniendo a esa persona. Más adelante en este artículo repasaremos algunas de estas desgravaciones fiscales.

Cuando reclamas un dependiente, también puedes reclamar más retenciones fiscales. Aquí tienes un resumen rápido sobre las retenciones fiscales, por si necesitas refrescar la memoria.

El IRS recauda el impuesto sobre la renta cada año. A veces, la suma resulta ser bastante elevada, por lo que su empleador deduce automáticamente parte de sus obligaciones fiscales de cada nómina y la paga al IRS. Si no elige ninguna retención fiscal, su empleador retendrá una mayor cantidad de dinero, lo que significa que obtendrá una mayor devolución de impuestos, pero sus nóminas serán menores a lo largo del año.

Por lo general, puedes obtener una retención fiscal adicional por cada dependiente. Cuando solicitas una retención fiscal, puedes conservar más dinero en tus cheques de pago durante todo el año. Obviamente, eso te proporcionará dinero extra cada mes para pagar los gastos de tus dependientes.

Consejo profesional: Actualiza tu formulario W-2 después de cada acontecimiento importante en tu vida, como tener un hijo, obtener un aumento salarial significativo o realizar una inversión importante.

Hablemos de algunas de las deducciones fiscales a las que podría tener derecho si ha declarado a un dependiente.

El crédito fiscal por hijos le ofrece una desgravación fiscal de hasta $2,000 por cada hijo, siempre y cuando este sea menor de 17 años.

También puede recibir un crédito fiscal de hasta $500 si:

• Tus hijos tienen entre 17 y 18 años.
• Sus hijos son estudiantes universitarios de tiempo completo de entre 19 y 24 años.

La mayoría de los adultos tienen algún tipo de trabajo, y puede resultar muy difícil cuidar de tus hijos cuando estás trabajando. Por ese motivo, muchos padres inscriben a sus hijos en guarderías o campamentos de verano, o contratan habitualmente a una niñera.

Es posible que puedas reclamar el Crédito por cuidado de hijos y dependientes si pagó por el cuidado de niños menores de 13 años. El crédito le permite reclamar 35% de sus gastos de cuidado infantil hasta un máximo de:

• $3,000 por cada hijo/dependiente
• $6,000 por dos o más hijos/dependientes

El Aviso 797 del IRS es una desgravación fiscal para los trabajadores con ingresos bajos o moderados. Esta es la deducción fiscal que podría obtener en 2019:

• Hasta $3,526: 1 hijo/dependiente que reúna los requisitos
• Hasta $5,828: 2 hijos/dependientes que cumplan los requisitos
• Hasta $6,557: 3 o más hijos/dependientes que cumplan los requisitos

La Ley de Recortes Fiscales y Empleos de 2017 casi duplicó la deducción estándar, por lo que es posible que obtenga una mayor desgravación fiscal si elige la deducción estándar en lugar de detallar sus deducciones. Sin embargo, si tiene derecho a numerosas deducciones fiscales, puede que le convenga más detallarlas. Le recomendamos encarecidamente que consulte a un servicio fiscal profesional, como Community Tax. Un preparador de impuestos puede ayudarle a determinar si puede ahorrar más dinero con la deducción estándar o detallando sus deducciones.

Para poder reclamar a alguien como dependiente, hay que cumplir cinco criterios:

• Prueba de relación
• Prueba de edad
• Prueba de residencia
• Prueba de retorno conjunto
• Prueba de apoyo

1. Prueba de relación

La persona que desea declarar como dependiente debe ser:

• Hijo o familiar
• Hijastro
• Hijo adoptivo

Cualquier relación familiar que se establezca por matrimonio, por lo que puede reclamar a un dependiente que sea pariente consanguíneo de su cónyuge. Estas relaciones tampoco se anulan por el divorcio.

2. Prueba de edad

La persona que desees declarar como dependiente también debe cumplir ciertos requisitos de edad:

• Debe ser menor de 19 años y más joven que el contribuyente.
• Debe ser estudiante de tiempo completo menor de 24 años y más joven que el contribuyente.
• Puede ser de cualquier edad si es permanente. discapacitado

3. Prueba de residencia

La persona que desea declarar como dependiente debe haber vivido con el contribuyente durante más de un año. ¡No importa dónde vivan ambos! La residencia con usted incluye estancias en:

• Hoteles
• Refugios para personas sin hogar
• Vehículos
• Campamentos

Hay algunas excepciones importantes a esta regla. Está bien que el niño falte por:

• Enfermedad
• Educación
• Negocios
• Vacaciones
• Servicio militar
• Atención institucionalizada
• Encarcelamiento

¿Qué sucede si un hijo nace o fallece durante el año fiscal? Si el domicilio del contribuyente fue el domicilio del hijo durante más de medio año, entonces puede reclamar al hijo como dependiente. Sin embargo, el IRS no permite a los contribuyentes reclamar a un hijo fallecido como dependiente.

4. Prueba de retorno conjunto

No puede reclamar como dependiente a ninguna persona que esté casada y presente una declaración conjunta. Es importante recordar esto si:

• Vas a casarte con una persona dependiente más joven que no trabaja.
• Tienes un dependiente que se va a casar con una persona que trabaja.

En este último caso, puede aconsejar a su dependiente y a su cónyuge que presenten sus declaraciones de impuestos como “casados que presentan declaraciones por separado” para que usted pueda mantener a su dependiente.

5. Prueba de soporte

Para reclamar a alguien como dependiente, debe haberle proporcionado más de la mitad de su manutención económica durante el año fiscal.

El niño puede ganar una cantidad significativa de dinero y seguir siendo su dependiente, siempre y cuando no utilice el dinero para su propio sustento. Supongamos que su hijo se dedica al modelaje y gana $60,000 durante el año fiscal. Siempre y cuando el niño ahorre ese dinero y usted no lo utilice para pagar los gastos de manutención, podrá seguir reclamando al niño como dependiente.

Las prestaciones estatales, como las ayudas sociales y los cupones de alimentos, no se consideran “fondos de apoyo”.”

Si estás cuidando a alguien que tiene un hijo, es posible que puedas reclamar a esa persona como dependiente. Debe cumplir dos requisitos:

• Prueba de ingresos brutos: Los ingresos brutos del dependiente deben ser inferiores al umbral establecido por el IRS (básicamente, deben tener unos ingresos tan bajos que no tengan ninguna obligación tributaria con el IRS).
• Prueba de soporte: Debes haber proporcionado más de la mitad del sustento de la persona durante el año fiscal.

Además de cumplir con los requisitos de la prueba de manutención, esta persona también debe ser un familiar elegible.

Si dos personas solteras viven juntas y mantienen a un hijo, una de ellas puede reclamar la condición de cabeza de familia en su declaración de impuestos.

Solo puede declararse como cabeza de familia si ha pagado más de la mitad de sus gastos de manutención. Si usted y el otro padre con custodia han pagado la misma cantidad, ninguno de los dos puede declararse como cabeza de familia.

Si usted y el otro padre planean dividir los gastos de manutención infantil a partes iguales, entonces uno de ustedes puede reclamar al dependiente y obtener beneficios fiscales. Si reclama al dependiente, tendrá que rellenar Formulario 2120 (Declaración de apoyo múltiple). El otro padre debe presentar una declaración por escrito y firmada ante el IRS en la que se comprometa a no reclamar la deducción por el dependiente durante ese año.

¿Quién debe declarar al dependiente? Lo ideal es que lo haga el progenitor con mayores ingresos, ya que así podrá obtener una mayor desgravación fiscal.

Y ahí es donde hay una zona moralmente gris: si proporcionas manutención a un niño, ¿no deberías poder reclamarlo como dependiente y no como alguien que simplemente proporciona apoyo financiero?

Quizás, pero si el otro padre es quien aporta la mayor parte del sustento económico, podría ser más sensato dejar que sea él quien se beneficie de las deducciones fiscales para que le resulte más fácil seguir aportándolo. Si te encuentras en esa situación, consulta con un servicio de preparación de impuestos para ayudarle a tomar las decisiones financieras adecuadas para su hijo.