¿Qué sucede con los impuestos impagados tras el fallecimiento?

Cuando pierdes a un ser querido, lo último en lo que piensas es en los impuestos. Sin embargo, cuando una persona fallece, eso no significa que sus obligaciones fiscales desaparezcan con ella. El Tío Sam sigue necesitando su dinero, por lo que puede que llame a tu puerta o a la de un ser querido para pedirle su cheque. Ya sea que un padre fallecido deba impuestos, o un hermano, tía, tío, abuelo o amigo, es posible que seas tú quien tenga que encargarse de sus finanzas.

Si te preguntas qué sucede si una persona fallecida tiene deudas fiscales, aquí te lo explicamos. Al principio, puede parecer abrumador reunir toda la documentación y los trámites necesarios. Sin embargo, con esta guía paso a paso, podrás manejar la situación con facilidad.

Qué hacer si una persona fallecida tiene deudas fiscales:

• Paso 1: Reúna la información correcta del IRS.
• Paso 2: Designar a un administrador del patrimonio
• Paso 3: Responder a los acreedores
• Paso 4: Presentar las declaraciones de impuestos sobre la renta del difunto.
• Paso 5: Presentar la declaración de impuestos sobre el patrimonio.
• Paso 6: Ocúpese del gravamen federal sobre el impuesto al patrimonio.
• Paso 7: Tome medidas contra el robo de identidad.

Cuando fallece un ser querido, su patrimonio no se distribuye automáticamente entre los herederos y beneficiarios que figuran en su testamento. Antes de repartir los ingresos o activos, deben saldarse todas las deudas del fallecido con sus acreedores y con el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Esto significa que alguien, ya sea el cónyuge, un hijo, un hermano o un representante del fallecido, debe estar autorizado para ocuparse de las finanzas que este deja atrás.

Por lo general, el difunto tendrá a mano la mayoría de sus registros personales. Sin embargo, en ocasiones pueden faltar documentos importantes que usted necesita para proceder al cierre de la sucesión. Para solicitar información al IRS, usted o un representante deberán enviar los siguientes documentos para demostrar que están legalmente autorizados para recibir su información:

• Proporcione el nombre, la dirección y el número de seguro social de su ser querido fallecido.
• Una copia de las cartas testamentarias aprobadas por el tribunal, o
• Si no hay ningún proceso judicial, rellene y envíe Formulario 56 del IRS
• Proporcione una copia de su certificado de defunción.

Cuando una persona fallece, un tribunal emitirá Cartas testamentarias, que autoriza al albacea a hacerse cargo del patrimonio del difunto. Las cartas testamentarias otorgan al administrador del patrimonio, al representante personal o al albacea la autoridad para hacerse cargo de los impuestos y los bienes del difunto.

Además de las cartas testamentarias aprobadas por el tribunal, es posible que también necesite obtener documentos importantes del IRS para cerrar la sucesión del fallecido. Para demostrar la existencia de una relación, debe utilizar el formulario 56, Aviso sobre la relación fiduciaria, que informa al IRS de que usted o un representante documentado en el testamento del difunto pueden actuar en nombre del fallecido.

Es posible que también necesite obtener las declaraciones de impuestos de su ser querido para determinar si tiene algún impuesto pendiente con el IRS. Para obtener una copia de las declaraciones de impuestos del difunto, debe utilizar Formulario 4506 del IRS y pagar una cuota. Sin embargo, puedes obtener Transcripciones de declaraciones de impuestos, que son gratuitas y proporcionan la mayor parte de la información sobre las colas.

Por último, si usted es el administrador de la sucesión, es posible que tenga que cambiar la dirección del difunto en el IRS para poder mantenerse en contacto con esta institución. Para ello, deberá utilizar Formulario 8822 del IRS, y si usted es un representante fiscal o administrador de patrimonios, debe adjunte su poder notarial para cambiar la dirección de su ser querido.

El siguiente paso a seguir cuando se trata de impuestos impagados tras el fallecimiento es designar a un administrador de la herencia. Un administrador de la herencia es un representante legal del fallecido y de su patrimonio. Algunos ejemplos de administradores de la herencia son:

• Cónyuges
• Niños
• Miembros de la familia
• Ejecutores nombrados en el testamento del difunto.
• Abogados

El administrador de la sucesión se encarga de diversas responsabilidades con el fin de cerrar completamente la sucesión del difunto. Responsabilidades generales y fiscales de un administrador de sucesiones incluye:

• Recopilar los bienes del difunto, como propiedades, valores negociables y dinero en ahorros.
• Pagar el dinero que se debe a los acreedores.
• Administrar los activos restantes a los herederos y otros beneficiarios.
• Presentación de la declaración de impuestos sobre la renta del difunto en Formulario 1040 del IRS
• Presentación de la declaración de impuestos sobre la renta de la sucesión en Formulario 1041 del IRS
• Para presentar esto, necesita obtener un número de identificación del empleador (EIN) para el patrimonio.
• Obtención de un EIN si el difunto operaba un negocio. Para obtener información sobre los EIN, consulte Publicación 1635 del IRS.
• Presentación de la declaración del impuesto sobre el patrimonio (Formulario 706 del IRS) si los bienes se transfieren a los herederos del difunto. Por lo general, el formulario 706 solo es necesario cuando el patrimonio es cuantioso.

Para conocer las funciones adicionales, consulte Publicación 559

El siguiente deber que tiene el administrador del patrimonio es responder a los acreedores a quienes el difunto les debe dinero. Cuando una persona fallece y debe dinero a los acreedores, se enviará una petición a los acreedores para notificarles del fallecimiento y, por lo general, tendrá alrededor de 90 días para presentar una prueba de reclamo. Un comprobante de reclamación documenta cuánto dinero se le debe al acreedor y se puede obtener del grupo asesor de cobros correspondiente a la ubicación de la última dirección del difunto.

Los números y direcciones del grupo asesor de recaudación de cada estado se pueden encontrar en aquí.

Cuando una persona fallece, su última declaración de impuestos se prepara exactamente de la misma manera que cuando estaba viva. Esto significa que todos los ingresos obtenidos hasta la fecha de su fallecimiento deben declararse en su declaración de impuestos federales. Esto también significa que son elegibles para deducciones y créditos fiscales, como el crédito tributario por hijos o un deducciones fiscales por discapacidad.

Además, si el difunto no presentó las declaraciones de impuestos de años anteriores, usted tendrá que asumir esa responsabilidad. A servicio de preparación de impuestos podrá poner en orden sus impuestos y asegurarse de que todos los documentos se presenten correctamente. De esta manera, tanto si necesita realizar un pago con el IRS porque su ser querido debe impuestos, o si usted está con derecho a una devolución de impuestos, puede asegurarse de que estos asuntos se gestionen correctamente.

No solo hay que presentar la declaración de la renta, sino que dos También hay que pagar impuestos sobre el patrimonio. El primer impuesto es el impuesto sobre el patrimonio, que grava la transferencia de activos del fallecido a sus herederos y beneficiarios en su testamento. El segundo impuesto es el impuesto sobre la renta, que grava los ingresos generados por los activos del fallecido procedentes de su patrimonio. Entre los ejemplos más comunes de activos que pueden generar ingresos se incluyen los siguientes:

• Terreno
• Propiedad
• Fondos de inversión
• Acciones
• Valores negociables
• Cuentas de inversión
• Letras o bonos del Tesoro
• Efectos a cobrar
• Efectivo en depósito y disponible
• Certificados de depósito

Si el patrimonio de su ser querido tiene más de $600 en ingresos brutos anuales, entonces debe presentar Formulario 1041 del IRS, y obtener un EIN mediante solicitar en línea, por fax o por correo postal. También debe completar Anexos K-1 en el formulario 1041, que informa la parte que corresponde a los beneficiarios del crédito, los ingresos y las deducciones del patrimonio. Siempre puede solicitar ayuda profesional en materia de impuestos o solicitar una prórroga de cinco meses presentando Formulario 7004 del IRS para darte más tiempo.

Antes de poder vender los bienes de la herencia del difunto, es importante saber que el IRS impone un gravamen fiscal federal sobre la herencia el día del fallecimiento del difunto. Un gravamen fiscal federal sobre la herencia le prohíbe vender la herencia o cualquiera de los bienes de la misma antes de que se haya pagado a los acreedores. Todo esto se encuentra en Sección 6324 del Código de Rentas Internas.

Para liberar el gravamen, puede solicitar un Certificado de Liberación en virtud de Formulario 4422 del IRS, con instrucciones que se encuentran en Publicación 783 del IRS. Además, también deberá presentar una copia del testamento, la tasación y el inventario de los bienes del patrimonio del difunto, así como cualquier copia de los documentos relacionados con la venta de los bienes del difunto.

Por ejemplo, el IRS puede imponer un gravamen fiscal de $20,000. Si su abuela falleció y su casa tiene un valor de $400,000 y tiene una hipoteca existente de $150,000, se deducirá la hipoteca existente, lo que reducirá los gastos de cierre a $350,000. Ahora, se deducirán los impuestos pendientes, lo que le dejará con $330,000 en gastos y comisiones de cierre.

Lamentablemente, hay personas en el mundo que buscan ganar dinero de forma maliciosa. En 2018, el Libro de datos de la Red Centinela del Consumidor de la Comisión Federal de Comercio descubrió que había 1,4 millones de denuncias por fraude. Algunos de estos casos de fraude incluyen el robo de identidad de estadounidenses fallecidos. Para evitar que se robe la identidad de un familiar fallecido, hay algunas medidas que se pueden tomar. medidas que puede tomar. Entre ellos se incluyen:

• Envío de un certificado de defunción al IRS
• Enviar un certificado de defunción a todas las principales agencias de informes crediticios para que puedan incluir una alerta de fallecimiento en su informe crediticio.
• Revisar el informe crediticio del difunto para asegurarse de que no haya actividades sospechosas.
• No incluir la fecha de nacimiento, el apellido de soltera de la madre, la dirección ni información identificativa en la esquela del difunto.

Si observa alguna actividad crediticia sospechosa en el informe de su ser querido, puede encontrar información sobre cómo manejarla en el Centro de Robo de Identidad.

Si un ser querido aún tiene deudas con el IRS tras su fallecimiento, no se preocupe por cómo gestionar sus impuestos. Con servicios especializados de preparación de impuestos y esta guía sobre lo que ocurre con los impuestos impagados tras el fallecimiento, podrá cerrar la sucesión con facilidad y volver a lo que realmente importa.