Impuestos para contratistas independientes: guía definitiva sobre cuándo y cómo presentar la declaración

Ser tu propio jefe tiene muchas ventajas: puedes elegir con qué clientes quieres trabajar, organizar tu propio horario e incluso trabajar desde la comodidad de tu hogar. Pero, junto con todas las ventajas laborales de ser un contratista independiente, también hay algunas responsabilidades y retos adicionales... uno de los cuales son los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (suena la música de Tiburón). Averiguar cuándo y cómo pagar tus impuestos por trabajo por cuenta propia requiere un poco de conocimiento y preparación en materia fiscal, pero no te preocupes, ¡estamos aquí para ayudarte!

En esta guía definitiva, analizamos cuándo y cómo presentar tus impuestos como contratista independiente, además de responder algunas preguntas frecuentes importantes para ofrecerte una visión más completa de lo que puedes esperar al trabajar como autónomo. ¿Necesitas respuestas rápidas? Utiliza los enlaces siguientes para navegar.

• Términos fiscales clave
• Cuándo pagar impuestos como contratista independiente
• Cómo pagar los impuestos de los contratistas independientes
• Preguntas frecuentes sobre impuestos para contratistas independientes
• Lo que hay que saber antes de contratar a un contratista independiente
• Ayuda para presentar los impuestos de los contratistas independientes

Antes de entrar en detalles sobre los impuestos de los contratistas independientes, establezcamos algunos conceptos básicos sobre impuestos.

Impuestos FICA: FICA son las siglas de “Federal Insurance Contributions Act” (Ley Federal de Contribuciones al Seguro), que incluye los programas de seguro federal del Seguro Social y Medicare. Todos los empleadores y empleados están obligados a cotizar a estos programas (a través de impuestos). Para cumplir con la contribución fiscal de los empleados, los empleadores están obligados a retener una determinada cantidad de los ingresos de los empleados de cada nómina emitida. Además, los empleadores pagan una cantidad cada periodo de pago para contabilizar su parte del impuesto FICA.

Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE): Los impuestos SE son los impuestos de la Seguridad Social y Medicare que deben pagar los trabajadores autónomos. Piensa en el FICA, pero para los autónomos.

Impuestos sobre la renta: Se refiere al impuesto que los gobiernos federal, estatales y locales gravan a las personas físicas y jurídicas en función de sus ingresos imponibles. Los impuestos sobre la renta se facturan además a los impuestos FICA y SE.

Banda impositiva: Los gobiernos federal, estatales y locales determinan la tasa a la que se pueden gravar los ingresos de los contribuyentes. Cada rango de ingresos tiene un porcentaje de tasa impositiva asociado, que sirve de base para determinar quiénes pagan impuestos y cuánto.

Impuestos estimados: Los impuestos se pagan mediante retenciones en la nómina o cuando los contribuyentes realizan pagos periódicos al IRS, basados en su factura fiscal estimada (la cantidad que calculan que deben pagar, según los tipos impositivos pertinentes).

La contratista independiente es una persona contratada por una empresa para realizar un trabajo, pero que no es un empleado de esa empresa. En otras palabras, el contratista independiente se considera “autónomo” y no figura en la nómina de la empresa. Por lo tanto, la empresa que contrata al contratista es no incurrir responsable de retener los impuestos sobre la nómina FICA/SE del contratista.

Ejemplos de contratistas independientes:

• Arquitecto
• Diseñador gráfico
• Artistas comisionados
• Servicio de limpieza
• Fotógrafo independiente
• Empleado de oficina

Muchos de Estas profesiones también pueden ser contratadas como empleados. — dependiendo de la estructura de la empresa. Cuando aceptes una oferta de trabajo, asegúrate de que queda claro cómo clasifica el empleador tu puesto. Tanto si te consideran un contratista o empleado puede tener un gran impacto en su tasa impositiva y en la forma en que presenta sus impuestos, así que asegúrese de tener esta conversación (y un acuerdo firmado) con el cliente antes de comenzar cualquier trabajo contratado.

Como contratista independiente, también conocido como contribuyente autónomo, Por lo general, se le exigirá que pague tanto el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE) como los impuestos sobre la renta habituales. El impuesto SE es esencialmente el equivalente al impuesto FICA para los trabajadores por cuenta propia, por lo que se calcula a una tasa estándar (15,31 TP3T); más adelante se ofrece más información al respecto.

En cuanto al impuesto sobre la renta, la cantidad que debe pagar depende de en qué tramo impositivo se encuentre. Por ejemplo, si es un contribuyente soltero con ingresos entre $38,701 y $82,500, su tasa impositiva será del 22%.

Obligaciones fiscales de los contratistas independientes

Impuesto SE = 15,31 % TP3T+Impuestos sobre la renta relativos

Según el IRS, debe pagar impuestos por trabajo por cuenta propia y presentar el Anexo SE si:

• Sus ingresos netos por trabajo por cuenta propia superaron los $400 (excluyendo los ingresos como empleado de la iglesia).
• Tenías ingresos como empleado de la iglesia de $108,28 o más.

La fecha límite estándar para presentar la declaración de impuestos es el 15 de abril, pero como autónomo es posible que tengas que pagar tus impuestos en un plazo diferente al del resto de contribuyentes. Dependiendo de la cantidad que esperes pagar en impuestos, es posible que tengas que pagar impuestos estimados trimestralmente (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero).

El IRS utiliza una prueba de dos partes para determinar si Debes pagar los impuestos estimados.. Funciona de la siguiente manera:

1. Debe $1,000 o más en impuestos después de restar cualquier retención y créditos fiscales reembolsables.
2. Tu impuesto fue superior a cero en el año anterior.

Si se dan estas dos condiciones, es posible que tenga que presentar y pagar los impuestos estimados. De lo contrario, puede presentar y pagar sus impuestos en la fecha límite estándar del 15 de abril.

Si no paga sus impuestos estimados en su totalidad o a tiempo, puede incurrir en multas por impuestos estimados del IRS. Si puede demostrar que su pago insuficiente o falta de pago se debió a cuestiones ajenas a su control, es posible que pueda evitar la multa o negociar una tasa de multa más baja. ¿No ha pagado sus impuestos estimados para este trimestre? Consulte con un profesional en materia de impuestos. ¡Para una consulta fiscal gratuita hoy mismo!

Si pagas trimestralmente...

1. Utilice el formulario 1040-ES para calcular el monto estimado de sus impuestos en función de sus ingresos y deducciones.
2. Configure pagos en línea para cada trimestre, o pague por teléfono o correo.

Nota: La precisión es esencial al calcular sus impuestos estimados: un pago insuficiente podría dar lugar a sanciones por parte del IRS. Considere la posibilidad de solicitar la ayuda de un profesional en materia de impuestos para asegurarse de que está realizando los pagos adecuados.
Si vas a pagar el 15 de abril...

1. Reúna todos sus formularios 1099 y la documentación correspondiente a cualquier deducción que desee reclamar.
2. Elija un método de presentación: en línea, con un preparador de impuestos o por correo.
3. Presente su(s) formulario(s) 1099.
4. Paga tu saldo con cheque, débito directo, crédito o efectivo en un socio minorista autorizado.

Ahora que ya sabes qué son los impuestos para contratistas independientes y cuándo y cómo pagar tus impuestos por trabajo por cuenta propia, veamos algunas preguntas frecuentes sobre el tema.

El formulario fiscal que recibas dependerá en última instancia de cómo esté estructurado tu empleo, por lo que la pregunta “¿Es mejor un 1099 o un W2?” es algo subjetivo. Si trabajar como contratista independiente tiene más sentido para usted, utilizará un formulario 1099 para presentar su declaración; y si es empleado de una empresa, puede esperar recibir un formulario W2 cuando llegue la temporada de impuestos. Ahora, analicemos las principales diferencias entre los formularios 1099 y W2.

Formulario 1099

El IRS exige a las empresas que pagan a contratistas $600 o más al año que emitan Formulario 1099 a cualquier contratista que cumpla estos criterios. Dicho esto, si has ganado un total de $300 con un trabajo secundario esta primavera, es posible que no tengas que presentar el formulario 1099. pero Aún así, debe declarar esta cantidad como ingresos por trabajo independiente cuando presente su declaración de impuestos.

Cada cliente que te pague más de $600 al año tendrá que presentar y emitir su propio formulario 1099, por lo que es posible que tengas que llevar un control de más de uno, dependiendo del número de clientes con los que trabajes.

Qué esperar en un formulario 1099:

• El formulario 1099 solo mostrará la cantidad que el cliente le ha pagado en un año.
• El formulario 1099 no mostrará los impuestos sobre la nómina que ha pagado (ya que no se ha retenido ninguno de sus ingresos).

Formulario W2

El formulario W2 es el formulario fiscal estándar para empleados: en él se indican tus ingresos y los impuestos retenidos de tus cheques de pago, si eres contratado como empleado de la empresa.

Qué esperar en un formulario W2:

• Sus ingresos totales obtenidos
• El monto total de los impuestos federales y estatales sobre la nómina retenidos de sus cheques de pago.

Según el IRS, la tasa actual del impuesto sobre la nómina para los trabajadores autónomos es del 15,31 %. Esta tasa incluye tanto tu contribución en impuestos por trabajo por cuenta propia (SE), así como en sus contribución del empleador.

“¡Oye! No tengo un empleador, ¡Por eso soy autónomo!”. Bueno, no te equivocas, pero a ojos del IRS, tú eres tu propio jefe. Esto significa que usted es responsable de pagar el 100% de sus impuestos SE (FICA).

Impuestos del Seguro Social

6,21 TP3T (para el empleador) + 6,21 TP3T (para el empleado) = 12,41 TP3T

Impuestos de Medicare

1,45% (para el empleador) + 1,45% (para el empleado) = 2,9%

Ecuación fiscal para contratistas independientes

12,41 TP3T + 2,91 TP3T

Total general: Impuestos de contratistas independientes

15.3%

En lo que respecta a los impuestos sobre la nómina, los contribuyentes autónomos están técnicamente se gravan con una tasa más alta, ya que son responsables tanto de la parte del empleado como de la del empleador de los impuestos FICA. Pero, como veremos más adelante en este artículo, los contratistas independientes tienen una serie de deducciones a las que pueden optar con la documentación adecuada. ¡Hablaremos de ello en un momento!

Hacer un presupuesto para los impuestos no es necesariamente lo ideal, pero es un mal necesario cuando se trabaja por cuenta propia. Esto se debe a que tus impuestos no se retendrán automáticamente de tu sueldo como lo haría un empleador con los empleados clasificados. Si descuidas este aspecto y olvidas planificar con anticipación, podrías terminar con una factura sorprendente cuando llegue el momento de pagar los impuestos. Pero, ¿cuánto debes reservar para los impuestos de los contratistas independientes?

Puede utilizar su declaración de impuestos del año anterior, junto con los registros de cuánto ha pagado ya en impuestos (utilizando el sistema de pago a cuenta/pago estimado de impuestos), para ayudarle a calcular cuánto deberá pagar en concepto de impuestos por trabajo por cuenta propia.

¿Es la primera vez que trabajas como autónomo? Se recomienda que reserves aproximadamente 25-30% de tus ingresos para justificar tus ingresos y los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Esto puede parecer un gran golpe para tu presupuesto, pero ten en cuenta que probablemente tendrás derecho a al menos un par de deducciones por trabajo por cuenta propia.

Desafortunadamente, no puedes conseguir fuera de presentar tus impuestos, incluso si eres tu propio jefe. Pero cuando eres un contratista independiente, tienes la posibilidad de reclamar deducciones a las que muchos otros contribuyentes no tienen derecho (siempre y cuando cumplas con los requisitos del IRS). Estas deducciones y créditos fiscales pueden ayudarte a ahorrar en impuestos sobre la renta y a reducir la carga que supone gestionar tu negocio desde casa, comprar tu propio equipo y financiar tu propia publicidad, por nombrar solo algunos ejemplos.

Estas son algunas de las deducciones más comunes para los contratistas independientes:

• Gastos de negocios desde casa
• Costos de publicidad
• Gastos de vehículos de empresa
• Suministros
• Reparación y mantenimiento de equipos
• Gastos de viajes de negocios
• Pagos de renta o arrendamiento

¡Uf! Es mucho de lo que hay que estar pendiente, por no hablar de todo el papeleo, los recibos y el esfuerzo que supone reclamar todas las deducciones a las que tienes derecho. En lugar de liarte con todo eso, las deducciones fiscales, créditos y todos los demás matices de la declaración de los contratistas independientes, consulte a un profesional de impuestos para que le ayude a comprender los entresijos del IRS.

Puede parecer una lógica al revés, pero si no puedes pagar tus impuestos como contratista independiente, págalos. Sí, incluso si no puedes pagar tus impuestos sobre la nómina, debes pagar todo lo que puedas. No pagar los impuestos sobre la renta y los impuestos SE podría acarrear multas graves y posibles multas del IRS. La buena noticia es que el IRS ofrece varias formas de ayudarle a hacer frente a una elevada factura fiscal para la que quizá no estaba preparado.

La Iniciativa Fresh Start, por ejemplo, ofrece a los contribuyentes la oportunidad de establecer un plan de pago con el IRS para pagar los impuestos adeudados a una tasa más manejable que un pago único. Nuevo comienzo Funciona así: una vez que se aprueba, el IRS toma el total de tu deuda tributaria y simplemente la divide en cuotas mensuales más pequeñas, de las que serás responsable hasta que tu saldo sea cero.

O, si tienes suerte (o cuentas con la ayuda de un servicio de desgravación fiscal profesional), es posible que se le apruebe un acuerdo de oferta de compromiso, lo que significa que el IRS colaborará con usted para negociar una factura fiscal más baja si la cantidad adeudada es insuperable (entre otros criterios).

Ahora bien, el hecho de que los empleadores no sean responsables de los impuestos sobre la nómina de los contratistas no significa que se libren de los trámites y procesos de contratación. Si estás pensando en contratar a un contratista independiente, no será necesario que configure los impuestos sobre la nómina FICA (lo que le ahorrará un dolor de cabeza), pero deberá documentar los siguientes elementos para proteger a ambas partes y cumplir con las normas del IRS.

• Formulario W9: Si espera pagar a un contratista independiente $600 o más en un año, no quedará totalmente exento de sus responsabilidades fiscales en materia de empleo. Deberá Presentar un formulario W9 por cada contratista independiente que supere los $600 en pagos. en un año determinado. Cuando llegue la temporada de impuestos, deberá emitir un formulario 1099 a cada contratista que tenga un formulario W9 registrado en su empresa.
• Solicitud y currículum: Al igual que revisarías las calificaciones y el currículum de un empleado antes de contratarlo, también debes echar un vistazo a la experiencia profesional de un posible contratista. Si decides que realmente es la persona adecuada para el trabajo, guarda una copia de su solicitud y su currículum en tus archivos. Considera la posibilidad de tomar medidas adicionales para proteger tu negocio, como verificar las referencias del freelancer y realizar una verificación de antecedentes antes de firmar un contrato.
• Contrato escrito: Antes de comenzar cualquier trabajo, debe contar con un contrato de contratista estandarizado firmado por el contratista y por usted. El contrato de contratista debe describir sus expectativas y el alcance del trabajo, explicar claramente los términos de contratación y detallar el calendario de pagos.

Presentar y preparar los impuestos de un contratista independiente puede ser una tarea ardua cuando se está lidiando con varios clientes, proyectos y la generación de nuevos clientes potenciales para ampliar su cartera. Nuestro equipo de profesionales fiscales está listo para encargarse de algunas de las tareas más pesadas (en materia de impuestos).

Desde ayudarle a calcular y presupuestar sus impuestos como contratista independiente hasta diseñar estrategias para obtener las máximas deducciones, nuestros agentes registrados y contadores públicos certificados están aquí para ayudarle en cada paso del camino. ¿Está listo para presentar sus impuestos como contratista independiente, sin tener que hacer cálculos y sin dolores de cabeza? ¡Comience hoy mismo su consulta gratuita con Community Tax!