Explicación del proceso de reconsideración de la auditoría del IRS

Pasar por una auditoría del IRS puede ser un proceso abrumador por sí mismo, pero cuando el IRS regresa a usted con una factura de impuestos o una declaración con la que no está de acuerdo, la situación se intensifica rápidamente. La buena noticia es que la respuesta de la auditoría del IRS no está grabada en piedra, y usted puede ser capaz de tener su caso reabierto para su reconsideración.

Para aprender sobre la reconsideración de la auditoría del IRS, los requisitos de elegibilidad y más, lea nuestro artículo. Para obtener información sobre un tema específico, utilice los enlaces que aparecen a continuación para navegar por el artículo, o lea de principio a fin para obtener una visión general del proceso de reconsideración de la auditoría.

• ¿Qué es una reconsideración de auditoría?
• Proceso de reconsideración de la auditoría del IRS
• Cómo puede ayudar Community Tax

La reconsideración de la auditoría es un proceso que permite a los contribuyentes refutar los resultados de una auditoría del IRS, o rechazar una declaración que se creó en su nombre como resultado de la falta de presentación de la declaración, según el Código de Impuestos Internos 6020(b).

El hecho es que usted no quiere deber más impuestos al gobierno federal de lo que realmente es responsable; el proceso de reconsideración de auditoría está ahí para proteger sus derechos como contribuyente y asegurar que usted es responsable de su respectiva porción. Además de verificar que las liquidaciones de impuestos son exactas, el IRS también explica que las solicitudes se tratarán de forma oportuna y coherente, y que las acciones de cobro se suspenderán mientras esté pendiente una reconsideración de auditoría.

Al igual que cualquier otro procedimiento del IRS, hay ciertos requisitos que le harían elegible o no elegible para una reconsideración de auditoría.

Según la publicación 3598 del IRS, usted puede solicitar una reconsideración de la auditoría del IRS si:

• No se presentó a la auditoría.
• Se ha mudado y no ha recibido correspondencia del IRS.
• Tiene que presentar información adicional que no proporcionó durante la auditoría original.
• No está de acuerdo con la evaluación de la auditoría.

Los contribuyentes pueden solicitar la reconsideración de la auditoría después de que el proceso de auditoría haya concluido, siempre y cuando la deuda fiscal no haya sido pagada. No se puede estar de acuerdo con la auditoría, pagar el saldo y luego solicitar la reconsideración: el proceso de reconsideración de la auditoría debe tener lugar antes de que se haya satisfecho la obligación/deuda tributaria.

Como se ha mencionado, el proceso de reconsideración de la auditoría está diseñado para garantizar que los contribuyentes sean responsables de su responsabilidad fiscal correspondiente. Además, el IRS ofrece los siguientes derechos a los contribuyentes::

1. El derecho a ser informado.
2. El derecho a un servicio de calidad.
3. El derecho a no pagar más que la cantidad correcta de impuestos.
4. El derecho a refutrar la posición del IRS y ser escuchado.
5. El derecho a recurrir una decisión del IRS en un foro independiente.
6. El derecho a la finalidad.
7. El derecho a la intimidad.
8. El derecho a la confidencialidad.
9. El derecho a conservar la representación.
10. El derecho a un sistema fiscal justo y equitativo.

Comprender sus derechos como contribuyente a lo largo del proceso de reconsideración, y en general, puede ayudarle a asegurarse de que está cumpliendo con sus obligaciones fiscales sin que se aprovechen de usted.

Además de sus derechos individuales, sepa que también puede contratar a un representante profesional para que resuelva sus asuntos fiscales en su nombre. Aquí es donde Community Tax puede ayudarle: nuestro equipo de profesionales fiscales puede garantizar que el proceso de reconsideración de la auditoría se complete de la forma más fluida y eficiente posible. Con décadas de experiencia combinada en la preparación de impuestos, la minimización de las sanciones de auditoría y la preparación de declaraciones precisas, nuestro equipo está listo para ayudarle. Contáctenos para su consulta fiscal gratuita y así; obtener más información.

Las reconsideraciones de las auditorías proporcionan una oportunidad para que los contribuyentes presenten nueva información que pueda cuestionar el informe de auditoría original del IRS. Si tiene éxito, es posible que pueda reducir la factura fiscal de su auditoría, ya sea parcial o totalmente.

Las reconsideraciones de las auditorías proporcionan una oportunidad para que los contribuyentes presenten nueva información que pueda cuestionar el informe de auditoría original del IRS. Si tiene éxito, es posible que pueda reducir la factura fiscal de su auditoría, ya sea parcial o totalmente.

Si los criterios anteriores se alinean con su situación, probablemente se esté preguntando cómo puede avanzar en el proceso de reconsideración de la auditoría del IRS. Vamos a hablar acerca de los documentos necesarios, el proceso posterior, y los próximos pasos a tomar para asegurarse de que su reconsideración se ejecuta sin problemas.

Para presentar una solicitud de reconsideración de auditoría, tendrá que proporcionar varios documentos al IRS:

• Una copia de su informe de auditoría (formulario 4549 del IRS).
• Copias de la nueva documentación que apoya su posición; sólo copias, los originales serán rechazados.
• Formulario 12661 del IRS, Verificación de Emisión Disputada.

Nota: Si tiene previsto enviar por fax su documentación de reconsideración de la auditoría, deberá indicar su Número de Identificación Fiscal (TIF) y el año fiscal correspondiente en cada página presentada.

El formulario 12661 es la carta oficial de auditoría del IRS para la reconsideración que da a los contribuyentes la oportunidad de explicar las decisiones con las que no están de acuerdo al recibir los resultados de una auditoría del IRS. Para rellenar el formulario, tendrá que proporcionar su nombre, el periodo fiscal correspondiente, su Número de la Seguro Social, la información de la declaración original y la auditoría, y una descripción de lo que no está de acuerdo con los resultados de la auditoría.

Además de las declaraciones y la información proporcionada en el formulario 12661, también tendrá que proporcionar copias de cualquier información nueva que apoye su reclamación. El IRS solicita que los contribuyentes no presenten documentación que ya haya sido considerada como parte de la auditoría inicial. Los resultados de la auditoría incluirán una lista de los documentos que revisaron; utilícela como guía para ayudarle a determinar lo que debe y no debe incluir en su solicitud de reconsideración. Como recordatorio, el IRS sólo aceptará copias de estos documentos, no los originales.

Puede enviar su documentación de reconsideración de la auditoría del IRS directamente a la dirección que aparece en su Informe de Examen (Examination Report: los resultados de la auditoría original). Si la dirección no aparece, localice la oficina de su región a continuación, o llame a uno de los números gratuitos proporcionados:

• Campus de Andover

Internal Revenue Service

Apartado postal 9053, parada 823

Andover, MA 01810-0953

Teléfono 1-866-897-0177

• Campus de Atlanta

Internal Revenue Service

Apartado postal 47-421, parada 54A

Doraville, GA 30362

Teléfono 1-866-897-0177

• Campus de Austin

Internal Revenue Service

Apartado postal 934, parada 4103

Austin, TX 78767

Teléfono 1-866-897-0177

• Campus de Brookhaven

Internal Revenue Service

Apartado postal 9005, parada 611,

Equipo 406

Holtsville, NY 11742

Teléfono 1-866-897-0161

• Campus de Cincinnati

Internal Revenue Service

CIRSC

Apartado postal 308, parada 8202

Covington, KY 41012

Teléfono 1-866-897-0161

• Campus de Kansas City

Internal Revenue Service

P3 Parada 4200

Kansas City, MO 64999

Teléfono 1-866-897-0177

• Campus de Fresno

Internal Revenue Service

Apartado postal 12067, parada 82206

Fresno, CA 93776

Teléfono 1-866-897-0177

• Campus de Memphis

Internal Revenue Service

Apartado postal 30086, parada 8236

Memphis, TN 38130-0086

Teléfono 1-866-897-0161

• Campus de Ogden

Internal Revenue Service

Apartado postal 9036, parada 4440

Ogden, UT 84201

Teléfono 1-866-897-0161

• Campus de Filadelfia

Internal Revenue Service

Reconocimiento de exámenes, M/S 4-E08-141

2970 Calle del Mercado

Filadelfia, PA 19104

Teléfono 1-866-897-0161

Su solicitud de reconsideración será aceptada si:

• Usted aporta información que el IRS no ha tenido en cuenta anteriormente.
• Ha presentado una declaración después de que el IRS haya completado una declaración por usted.
• Cree que el IRS cometió un error de cálculo o de procesamiento al calcular sus impuestos.
• El pasivo es impagado o los créditos son denegados.

Por el contrario, su solicitud de reconsideración de auditoría del IRS puede ser denegada si:

• Ya ha presentado una solicitud de reconsideración y no ha aportado ninguna información adicional con la solicitud actual que pueda cambiar los resultados de la auditoría.
• Los resultados se concluyeron como resultado de un acuerdo de cierre celebrado en virtud del artículo 7121 utilizando el formulario 906, Acuerdos de cierre sobre la determinación definitiva que abarca asuntos específicos, y/o el formulario 866, Acuerdo sobre la determinación definitiva de Obligación tributaria.
• La evaluación de la auditoría se realizó como resultado de un compromiso en virtud del artículo 7122.
• La evaluación de la auditoría se realizó como resultado de los procedimientos administrativos finales de TEFRA.
• La liquidación se realizó a raíz de que el contribuyente suscribiera un acuerdo en el formulario 870-AD, Oferta de renuncia a las restricciones en la liquidación y recaudación del impuesto deficiente.
• El Tribunal Fiscal ha presentado una decisión que se ha convertido en definitiva, o un tribunal de distrito o el Tribunal de Reclamaciones Federales ha tomado una decisión definitiva.

El IRS estima que los contribuyentes que presenten una reconsideración de la auditoría recibirán una respuesta en un plazo de 30 días después de presentar su solicitud.

Si usted está actualmente en un acuerdo de pago u otro plan de pago de un impuesto pendiente, continúe haciendo los pagos mientras espera una respuesta del IRS.

Después de que el IRS haya revisado su solicitud, le informará de una de las siguientes cosas:

• Han aceptado la información que usted ha proporcionado en su reconsideración de la auditoría y, como resultado, reducirán (eliminarán) el impuesto estimado previamente.
• Han aceptado su información en parte y reducirán parcialmente el impuesto estimado previamente.
• Su información no respaldó su reclamación y el IRS no puede eliminar el impuesto evaluado.

Si no está de acuerdo con los resultados de la reconsideración del IRS, estas son sus opciones:

• Solicitar una conferencia de apelación.
• Pagar la totalidad del importe adeudado y presentar una reclamación formal.
• No haga nada; el IRS le enviará una factura por el importe adeudado.

Si aún debe al IRS después de haber recibido sus resultados, puede pagar utilizando cualquiera de los siguientes métodos de pago:

• Por correo: uede pagar la totalidad de su factura enviando un cheque o giro postal a la dirección indicada en su factura. Los cheques deben ser pagaderos a “United States Treasury”.
• A crédito o a débito: Pague su factura con tarjeta de crédito o débito por teléfono o mediante la función de pago electrónico del sitio web del IRS.
• Sistema electrónico de pago de impuestos federales: EFTPS le permite presentar y programar una variedad de pagos al IRS.
• Un acuerdo de pago a plazos: La acuerdo de pago a plazos permite a los contribuyentes saldar su deuda tributaria con el IRS mediante pagos mensuales asequibles, en lugar de tener que pagar una gran suma global por adelantado.
• Oferta de compromiso: La oferta de compromiso Es un acuerdo entre un contribuyente y el IRS que autoriza al contribuyente a liquidar su deuda tributaria por un monto inferior al adeudado originalmente.

Además de los métodos de pago mencionados, el IRS puede optar por retrasar temporalmente los cobros o animarle a obtener ayuda con los problemas y dificultades fiscales no resueltos. Si retrasan temporalmente los cobros, es importante tener en cuenta que evaluarán su capacidad de pago de vez en cuando, puede estar seguro de que exigirán la cantidad más adelante a través de cualquier medio posible, incluyendo embargos de impuestos y gravámenes.

Navegar por una auditoría inicial del IRS es una cosa, pero refutrar los resultados de su auditoría mediante la presentación de una solicitud de reconsideración es un obstáculo totalmente diferente. Desde la interpretación de los resultados de una auditoría hasta la identificación de errores o inconsistencias, nuestro equipo está aquí para ayudar en cada paso del camino.

Una vez que hemos tenido la oportunidad de revisar los resultados de la auditoría inicial, podemos hacer una inmersión profunda para localizar nueva información que puede trabajar para apoyar su reclamo. A partir de ahí, nuestros profesionales de impuestos están totalmente preparados para representarlo frente al IRS para lograr el resultado de reconsideración de auditoría más favorable posible. Póngase en contacto con nosotros hoy para saber cómo Community Tax puede preparar sus impuestos, resolver problemas de impuestos, y más.