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De regreso Auditorías Fiscales
Pasar por una auditoría del IRS puede ser un proceso abrumador por sí mismo, pero cuando el IRS regresa a usted con una factura de impuestos o una declaración con la que no está de acuerdo, la situación se intensifica rápidamente. La buena noticia es que la respuesta de la auditoría del IRS no está grabada en piedra, y usted puede ser capaz de tener su caso reabierto para su reconsideración.
Para aprender sobre la reconsideración de la auditoría del IRS, los requisitos de elegibilidad y más, lea nuestro artículo. Para obtener información sobre un tema específico, utilice los enlaces que aparecen a continuación para navegar por el artículo, o lea de principio a fin para obtener una visión general del proceso de reconsideración de la auditoría.
- ¿Qué es una reconsideración de auditoría?
- Proceso de reconsideración de la auditoría del IRS
- Documentación necesaria para la reconsideración de la auditoría
- Formulario 12661: Verificación de la Emisión Disputada
- ¿Tengo que enviar pruebas con mi solicitud de reconsideración?
- ¿Dónde envío la solicitud de reconsideración de la auditoría?
- ¿Cuánto tiempo tardaré en recibir una respuesta a mi solicitud?
- ¿Qué pasa después?
- Cómo puede ayudar Community Tax
¿Qué es una reconsideración de auditoría?
La reconsideración de la auditoría es un proceso que permite a los contribuyentes refutar los resultados de una auditoría del IRS, o rechazar una declaración que se creó en su nombre como resultado de la falta de presentación de la declaración, según el Código de Impuestos Internos 6020(b). El hecho es que usted no quiere deber más impuestos al gobierno federal de lo que realmente es responsable; el proceso de reconsideración de auditoría está ahí para proteger sus derechos como contribuyente y asegurar que usted es responsable de su respectiva porción. Además de verificar que las liquidaciones de impuestos son exactas, el IRS también explica que las solicitudes se tratarán de forma oportuna y coherente, y que las acciones de cobro se suspenderán mientras esté pendiente una reconsideración de auditoría.Razones para solicitar una reconsideración de la auditoría
Al igual que cualquier otro procedimiento del IRS, hay ciertos requisitos que le harían elegible o no elegible para una reconsideración de auditoría. Según la publicación 3598 del IRS, usted puede solicitar una reconsideración de la auditoría del IRS si:- No se presentó a la auditoría.
- Se ha mudado y no ha recibido correspondencia del IRS.
- Tiene que presentar información adicional que no proporcionó durante la auditoría original.
- No está de acuerdo con la evaluación de la auditoría.
¿De cuánto tiempo dispongo para solicitar la reconsideración de la auditoría?
Los contribuyentes pueden solicitar la reconsideración de la auditoría después de que el proceso de auditoría haya concluido, siempre y cuando la deuda fiscal no haya sido pagada. No se puede estar de acuerdo con la auditoría, pagar el saldo y luego solicitar la reconsideración: el proceso de reconsideración de la auditoría debe tener lugar antes de que se haya satisfecho la obligación/deuda tributaria.¿Cuáles son mis derechos como contribuyente?
Como se ha mencionado, el proceso de reconsideración de la auditoría está diseñado para garantizar que los contribuyentes sean responsables de su responsabilidad fiscal correspondiente. Además, el IRS ofrece los siguientes derechos a los contribuyentes:- El derecho a ser informado.
- El derecho a un servicio de calidad.
- El derecho a no pagar más que la cantidad correcta de impuestos.
- El derecho a refutrar la posición del IRS y ser escuchado.
- El derecho a recurrir una decisión del IRS en un foro independiente.
- El derecho a la finalidad.
- El derecho a la intimidad.
- El derecho a la confidencialidad.
- El derecho a conservar la representación.
- El derecho a un sistema fiscal justo y equitativo.
¿Cuál es el beneficio de presentar una solicitud de reconsideración de auditoría?
Las reconsideraciones de las auditorías proporcionan una oportunidad para que los contribuyentes presenten nueva información que pueda cuestionar el informe de auditoría original del IRS. Si tiene éxito, es posible que pueda reducir la factura fiscal de su auditoría, ya sea parcial o totalmente.Proceso de reconsideración de la auditoría del IRS
Si los criterios anteriores se alinean con su situación, probablemente se esté preguntando cómo puede avanzar en el proceso de reconsideración de la auditoría del IRS. Vamos a hablar acerca de los documentos necesarios, el proceso posterior, y los próximos pasos a tomar para asegurarse de que su reconsideración se ejecuta sin problemas.Documentación necesaria para la reconsideración de la auditoría
Para presentar una solicitud de reconsideración de auditoría, tendrá que proporcionar varios documentos al IRS:- Una copia de su informe de auditoría (formulario 4549 del IRS).
- Copias de la nueva documentación que apoya su posición; sólo copias, los originales serán rechazados.
- Formulario 12661 del IRS, Verificación de Emisión Disputada.
Formulario 12661: Verificación de la Emisión Disputada
El formulario 12661 es la carta oficial de auditoría del IRS para la reconsideración que da a los contribuyentes la oportunidad de explicar las decisiones con las que no están de acuerdo al recibir los resultados de una auditoría del IRS. Para rellenar el formulario, tendrá que proporcionar su nombre, el periodo fiscal correspondiente, su Número de la Seguro Social, la información de la declaración original y la auditoría, y una descripción de lo que no está de acuerdo con los resultados de la auditoría.¿Tengo que enviar pruebas con mi solicitud de reconsideración?
Además de las declaraciones y la información proporcionada en el formulario 12661, también tendrá que proporcionar copias de cualquier información nueva que apoye su reclamación. El IRS solicita que los contribuyentes no presenten documentación que ya haya sido considerada como parte de la auditoría inicial. Los resultados de la auditoría incluirán una lista de los documentos que revisaron; utilícela como guía para ayudarle a determinar lo que debe y no debe incluir en su solicitud de reconsideración. Como recordatorio, el IRS sólo aceptará copias de estos documentos, no los originales.¿Dónde envío la solicitud de reconsideración de la auditoría?
Puede enviar su documentación de reconsideración de la auditoría del IRS directamente a la dirección que aparece en su Informe de Examen (Examination Report: los resultados de la auditoría original). Si la dirección no aparece, localice la oficina de su región a continuación, o llame a uno de los números gratuitos proporcionados:- Campus de Andover
- Campus de Atlanta
- Campus de Austin
- Campus de Brookhaven
- Campus de Cincinnati
- Campus de Kansas City
- Campus de Fresno
- Campus de Memphis
- Campus de Ogden
- Campus de Filadelfia
¿Cómo sabré si mi reconsideración de auditoría es aceptada?
Su solicitud de reconsideración será aceptada si:- Usted aporta información que el IRS no ha tenido en cuenta anteriormente.
- Ha presentado una declaración después de que el IRS haya completado una declaración por usted.
- Cree que el IRS cometió un error de cálculo o de procesamiento al calcular sus impuestos.
- El pasivo es impagado o los créditos son denegados.
- Ya ha presentado una solicitud de reconsideración y no ha aportado ninguna información adicional con la solicitud actual que pueda cambiar los resultados de la auditoría.
- Los resultados se concluyeron como consecuencia de un acuerdo de cierre suscrito en virtud del art. 7121 utilizando el formulario 906, Acuerdos de cierre sobre la determinación final que abarca asuntos específicos, y/o el formulario 866, Acuerdo sobre la determinación final de la obligación tributaria.
- La evaluación de la auditoría se realizó como resultado de un compromiso en virtud del artículo 7122.
- La evaluación de la auditoría se realizó como resultado de los procedimientos administrativos finales de TEFRA.
- La liquidación se realizó a raíz de que el contribuyente suscribiera un acuerdo en el formulario 870-AD, Oferta de renuncia a las restricciones en la liquidación y recaudación del impuesto deficiente.
- El Tribunal Fiscal ha presentado una decisión que se ha convertido en definitiva, o un tribunal de distrito o el Tribunal de Reclamaciones Federales ha tomado una decisión definitiva.
¿Cuánto tiempo tardaré en recibir una respuesta a mi solicitud?
El IRS estima que los contribuyentes que presenten una reconsideración de la auditoría recibirán una respuesta en un plazo de 30 días después de presentar su solicitud.¿Qué pasa después?
Si usted está actualmente en un acuerdo de pago u otro plan de pago de un impuesto pendiente, continúe haciendo los pagos mientras espera una respuesta del IRS. Después de que el IRS haya revisado su solicitud, le informará de una de las siguientes cosas:- Han aceptado la información que usted ha proporcionado en su reconsideración de la auditoría y, como resultado, reducirán (eliminarán) el impuesto estimado previamente.
- Han aceptado su información en parte y reducirán parcialmente el impuesto estimado previamente.
- Su información no respaldó su reclamación y el IRS no puede eliminar el impuesto evaluado.
- Solicitar una conferencia de apelación.
- Pagar la totalidad del importe adeudado y presentar una reclamación formal.
- No haga nada; el IRS le enviará una factura por el importe adeudado.
- Por correo: Puede pagar la totalidad de su factura enviando un cheque o giro postal a la dirección indicada en su factura. Los cheques deben ser pagaderos a “United States Treasury”.
- A crédito o a débito: Pague su factura a crédito o a débito por teléfono o utilizando la función de pago electrónico del sitio web del IRS.
- Sistema electrónico de pago de impuestos federales: El EFTPS le permite presentar y programar una variedad de pagos al IRS.
- Acuerdo de pago a plazos: Un acuerdo de pago a plazos permite a los contribuyentes conciliar su deuda tributaria con el IRS completando pagos mensuales manejables en lugar de tener que pagar una gran suma global por adelantado.
- Oferta de compromiso: Una oferta de compromiso (OIC) es un acuerdo entre un contribuyente y el IRS que autoriza al contribuyente a liquidar su deuda tributaria por menos de la cantidad original adeudada.
