Evasión fiscal extranjera
¿Es usted parte del creciente número de ciudadanos frustrados por la cantidad de evasión fiscal que existe en los Estados Unidos? No está solo. Cada vez más contribuyentes honestos y trabajadores están hartos de la prevalencia de los esquemas de evasión fiscal en el extranjero y exigen justicia fiscal.
Parece que la evasión fiscal en paraísos fiscales y el secreto financiero se han convertido en procedimientos operativos habituales para muchas de las empresas estadounidenses incluidas en la lista Fortune 500, entre las que se encuentran:
- Manzana
- Amazon
- Starbucks
- Microsoft
- Hewlett-Packard
El primer paso para presionar a favor de la reforma es informarse bien sobre la evasión fiscal extraterritorial, cómo funcionan estos trucos y qué se puede hacer para que se escuche tu protesta.
¿Qué es un paraíso fiscal?
Si usted y su dinero residen en los Estados Unidos, sus activos financieros están sujetos a las leyes fiscales estadounidenses impuestas por la Decimosexta Enmienda. Para evitar pagar esta obligación tributaria, los contribuyentes trasladan su dinero a refugios fiscales.
Un refugio fiscal es un lugar donde se puede guardar dinero sin que esté sujeto a impuestos, como una cuenta de jubilación o una cuenta IRA. Básicamente, los refugios fiscales crean vacíos legales para aplazar el pago de impuestos sobre las inversiones. Se utilizan estrategias de inversión específicas para reducir las obligaciones fiscales aplazando los pagos. En lugar de pagar el impuesto sobre la renta por las aportaciones a las inversiones en el año en que se ganan esos dólares, se incluyen en los ingresos imponibles del año en que se retiran, normalmente muchos años después. Muchos contribuyentes pasan a un tramo impositivo más bajo después de la jubilación, lo que les permite reducir su obligación tributaria actual y pagar una tasa más baja más adelante.
Los refugios fiscales legales, como los planes 401(k) y las cuentas IRA, se utilizan con frecuencia en beneficio de los contribuyentes, y con razón. Sin embargo, trasladar sus fondos al extranjero y repatriarlos se considera una práctica ilegal a ojos del IRS.
Explicación sobre los paraísos fiscales extraterritoriales
Aunque los contribuyentes de todo tipo pueden utilizar los refugios fiscales, los paraísos fiscales extraterritoriales parecen accesibles solo para las grandes empresas y las personas adineradas. Envueltos en misterio y secreto financiero, documentos filtrados como los Papeles de Panamá y al Documentos del Paraíso aclarar cómo funcionan estos planes.
¿Qué es un paraíso fiscal?
Un paraíso fiscal offshore es simplemente un lugar —ya sea un país, un estado o un territorio— con leyes fiscales flexibles (normalmente sin impuestos sobre la renta o con tipos impositivos muy reducidos). Estos lugares permiten a los extranjeros depositar dinero en sus bancos y les cobran pocos o ningún impuesto sobre la renta por esas finanzas. Los paraísos fiscales también tienen la política de compartir poca o ninguna información con las autoridades fiscales extranjeras, como las de Estados Unidos.
Los paraísos fiscales se utilizan de diferentes maneras. Las empresas multinacionales establecen filiales en paraísos fiscales extraterritoriales para evitar pagar el impuesto de sociedades 35% en los Estados Unidos.
Los Papeles de Panamá y los Papeles del Paraíso
En 2016 y 2017, dos filtraciones de datos diferentes, conocidas como los Papeles de Panamá y los Papeles del Paraíso, respectivamente, filtraron un total de casi 25 millones de documentos y 4 terabytes de datos sobre cuentas bancarias offshore de dos bufetes de abogados diferentes al periódico alemán Süddeutsche Zeitung.
Los documentos revelaron una gran cantidad de políticos, celebridades, corporaciones y otros líderes mundiales que guardan dinero en paraísos fiscales extraterritoriales. Según la IRS.gov, Aunque el simple hecho de tener dinero en un paraíso fiscal no prueba que se haya cometido ninguna irregularidad, sí sugiere que podría haber algo sospechoso.
Estas dos filtraciones revelaron la mayor cantidad de información jamás conocida sobre los paraísos fiscales extraterritoriales.
Servicios bancarios extraterritoriales
Los paraísos fiscales también ofrecen servicios bancarios a personas que desean mantener sus activos en el extranjero para evadir impuestos. Además de cuentas bancarias y fideicomisos de fácil acceso, también es muy fácil para los extranjeros establecer sociedades offshore. Por ejemplo, si una persona adinerada tiene una gran propiedad en los Estados Unidos pero no quiere pagar impuestos sobre la propiedad, puede crear una “empresa ficticia” en un paraíso fiscal offshore con un nombre diferente y transferir la propiedad. a esa propiedad.
Ahora que ya sabemos qué son los paraísos fiscales offshore, veamos los distintos mecanismos que se utilizan para ocultar activos e ingresos que deberían estar sujetos a impuestos en Estados Unidos.
Tipos de evasión fiscal extraterritorial
Existen muchos dispositivos diferentes que los contribuyentes utilizan para ocultar transferencias de dinero o bienes a entidades extranjeras con el fin de evadir impuestos en el extranjero, entre ellos:
- Fideicomisos extranjeros
- Empresas extranjeras
- Sociedades extranjeras (offshore), sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y sociedades de responsabilidad limitada (LLP)
- Empresas comerciales internacionales (IBC)
- Anualidades privadas extraterritoriales
- Banca privada (Estados Unidos y offshore)
- Empresas de inversión personal
- Compañías de seguros cautivas
- Cuentas bancarias y tarjetas de crédito en paraísos fiscales
- Préstamos a partes relacionadas
Una vez que el dinero o los títulos de propiedad se transfieren al extranjero, el contribuyente puede gestionarlos fácilmente mediante transferencias de fondos. Aunque técnicamente esto es legal, el IRS lo desaprueba rotundamente. La opinión pública también está indignada por las recientes revelaciones sobre la evasión fiscal en el extranjero; las familias con bajos ingresos luchan por cumplir con sus obligaciones fiscales, mientras que los súper ricos evitan pagar nada utilizando paraísos fiscales en el extranjero. Los propietarios de pequeñas empresas a veces se ven paralizados por sus responsabilidades, pero grandes empresas como General Electric de alguna manera lograron... Factura fiscal $0 en 2010.
Principales paraísos fiscales offshore
Hay muchos lugares populares que las empresas exitosas y las personas adineradas eligen para evadir impuestos en el extranjero.
- Bermudas y las Islas Caimán: además de ser un paraíso tropical, ambas ofrecen plena protección para las ganancias corporativas.
- Suiza: Permite a las personas adineradas proteger tanto sus ingresos de los impuestos como su identidad de miradas indiscretas.
- Islas Vírgenes Británicas: Consideradas un paraíso fiscal offshore porque no tienen impuestos sobre las ventas, las sociedades, las ganancias de capital, las herencias ni el patrimonio.
- Luxemburgo: un paraíso fiscal offshore menos conocido., y la ubicación elegida que Apple, Inc. utiliza para dirigir sus ingresos procedentes de las ventas de iTunes a cambio de exenciones fiscales.
Muchos países, incluido Estados Unidos, están comenzando a tomar medidas enérgicas contra la evasión fiscal extraterritorial, por lo que los paraísos fiscales que ofrecen anonimato suelen ser la opción preferida.
Medidas para poner fin a la evasión fiscal extraterritorial
Para prevenir la evasión y el diferimiento de impuestos en el extranjero, el Congreso ha promulgado varias disposiciones específicas en el IRS. Sin embargo, muchas corporaciones estadounidenses logran evitar pagar hasta$90 mil millones al año en impuestos federales sobre la renta. Para restaurar la equidad en el sistema tributario y aliviar el déficit presupuestario de Estados Unidos, se deben tomar medidas enérgicas. Los responsables de la formulación de políticas están intentando reformar el código tributario para:
- Eliminar los incentivos que deslocan las ganancias y los empleos al extranjero.
- Cerrar las lagunas fiscales extraterritoriales.
- Aumentar la transparencia financiera
Propuestas para evitar la evasión fiscal extraterritorial
En 2017, el representante Lloyd Doggett y el senador Sheldon Whitehouse presentaron un proyecto de ley que proponía poner fin a la evasión fiscal extraterritorial mediante:
- Exigir la presentación de informes sobre las inversiones extranjeras realizadas por contribuyentes estadounidenses.
- Tratar a las empresas extranjeras gestionadas y controladas en EE. UU. como empresas nacionales a efectos fiscales.
- Exigir la notificación de los beneficiarios estadounidenses de cuentas financieras de propiedad extranjera.
Este proyecto de ley se presentó junto con la Ley contra el abuso de los paraísos fiscales, que exigía a las empresas revelar sus ingresos y el número de empleados por país. Aunque los proyectos de ley no se aprobaron en 2017, se volvieron a presentar en 2019 y actualmente se encuentran en trámite. Para más información, consulte: Congreso.gov.
Cumplimiento tributario offshore
Aunque la banca offshore es legal, ocultarla no lo es. Ocultar el patrimonio al gobierno se considera evasión fiscal, y hacerlo podría meterle en un buen lío con el IRS. Lo mejor es evitar por completo esta zona gris y mantenerse alejado de la controvertida evasión fiscal offshore; si desea reducir su obligación tributaria, opte por refugios fiscales autorizados.
Community Tax puede ayudarte a encontrar exenciones fiscales que quizás no conocías, reduciendo así tu factura y sacando el máximo provecho de tu declaración de impuestos sobre la renta. Además, Community Tax ofrece monitoreo fiscal para eliminar el estrés de la temporada de impuestos. También ofrecemos asesoramiento fiscal profesional para aquellos que deseen más información sobre asuntos en el extranjero. fraude fiscal y las consecuencias que esto conlleva. Contáctenos hoy mismo para descubrir cómo pueden ayudarle nuestros servicios.
Evasión fiscal extranjera
¿Es usted parte del creciente número de ciudadanos frustrados por la cantidad de evasión fiscal que existe en los Estados Unidos? No está solo. Cada vez más contribuyentes honestos y trabajadores están hartos de la prevalencia de los esquemas de evasión fiscal en el extranjero y exigen justicia fiscal.
Parece que la evasión fiscal en paraísos fiscales y el secreto financiero se han convertido en procedimientos operativos habituales para muchas de las empresas estadounidenses incluidas en la lista Fortune 500, entre las que se encuentran:
- Manzana
- Amazon
- Starbucks
- Microsoft
- Hewlett-Packard
El primer paso para presionar a favor de la reforma es informarse bien sobre la evasión fiscal extraterritorial, cómo funcionan estos trucos y qué se puede hacer para que se escuche tu protesta.
¿Qué es un paraíso fiscal?
Si usted y su dinero residen en los Estados Unidos, sus activos financieros están sujetos a las leyes fiscales estadounidenses impuestas por la Decimosexta Enmienda. Para evitar pagar esta obligación tributaria, los contribuyentes trasladan su dinero a refugios fiscales.
Un refugio fiscal es un lugar donde se puede guardar dinero sin que esté sujeto a impuestos, como una cuenta de jubilación o una cuenta IRA. Básicamente, los refugios fiscales crean vacíos legales para aplazar el pago de impuestos sobre las inversiones. Se utilizan estrategias de inversión específicas para reducir las obligaciones fiscales aplazando los pagos. En lugar de pagar el impuesto sobre la renta por las aportaciones a las inversiones en el año en que se ganan esos dólares, se incluyen en los ingresos imponibles del año en que se retiran, normalmente muchos años después. Muchos contribuyentes pasan a un tramo impositivo más bajo después de la jubilación, lo que les permite reducir su obligación tributaria actual y pagar una tasa más baja más adelante.
Los refugios fiscales legales, como los planes 401(k) y las cuentas IRA, se utilizan con frecuencia en beneficio de los contribuyentes, y con razón. Sin embargo, trasladar sus fondos al extranjero y repatriarlos se considera una práctica ilegal a ojos del IRS.
Explicación sobre los paraísos fiscales extraterritoriales
Aunque los contribuyentes de todo tipo pueden utilizar los refugios fiscales, los paraísos fiscales extraterritoriales parecen accesibles solo para las grandes empresas y las personas adineradas. Envueltos en misterio y secreto financiero, documentos filtrados como los Papeles de Panamá y al Documentos del Paraíso aclarar cómo funcionan estos planes.
¿Qué es un paraíso fiscal?
Un paraíso fiscal offshore es simplemente un lugar —ya sea un país, un estado o un territorio— con leyes fiscales flexibles (normalmente sin impuestos sobre la renta o con tipos impositivos muy reducidos). Estos lugares permiten a los extranjeros depositar dinero en sus bancos y les cobran pocos o ningún impuesto sobre la renta por esas finanzas. Los paraísos fiscales también tienen la política de compartir poca o ninguna información con las autoridades fiscales extranjeras, como las de Estados Unidos.
Los paraísos fiscales se utilizan de diferentes maneras. Las empresas multinacionales establecen filiales en paraísos fiscales extraterritoriales para evitar pagar el impuesto de sociedades 35% en los Estados Unidos.
Los Papeles de Panamá y los Papeles del Paraíso
En 2016 y 2017, dos filtraciones de datos diferentes, conocidas como los Papeles de Panamá y los Papeles del Paraíso, respectivamente, filtraron un total de casi 25 millones de documentos y 4 terabytes de datos sobre cuentas bancarias offshore de dos bufetes de abogados diferentes al periódico alemán Süddeutsche Zeitung.
Los documentos revelaron una gran cantidad de políticos, celebridades, corporaciones y otros líderes mundiales que guardan dinero en paraísos fiscales extraterritoriales. Según la IRS.gov, Aunque el simple hecho de tener dinero en un paraíso fiscal no prueba que se haya cometido ninguna irregularidad, sí sugiere que podría haber algo sospechoso.
Estas dos filtraciones revelaron la mayor cantidad de información jamás conocida sobre los paraísos fiscales extraterritoriales.
Servicios bancarios extraterritoriales
Los paraísos fiscales también ofrecen servicios bancarios a personas que desean mantener sus activos en el extranjero para evadir impuestos. Además de cuentas bancarias y fideicomisos de fácil acceso, también es muy fácil para los extranjeros establecer sociedades offshore. Por ejemplo, si una persona adinerada tiene una gran propiedad en los Estados Unidos pero no quiere pagar impuestos sobre la propiedad, puede crear una “empresa ficticia” en un paraíso fiscal offshore con un nombre diferente y transferir la propiedad. a esa propiedad.
Ahora que ya sabemos qué son los paraísos fiscales offshore, veamos los distintos mecanismos que se utilizan para ocultar activos e ingresos que deberían estar sujetos a impuestos en Estados Unidos.
Tipos de evasión fiscal extraterritorial
Existen muchos dispositivos diferentes que los contribuyentes utilizan para ocultar transferencias de dinero o bienes a entidades extranjeras con el fin de evadir impuestos en el extranjero, entre ellos:
- Fideicomisos extranjeros
- Empresas extranjeras
- Sociedades extranjeras (offshore), sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y sociedades de responsabilidad limitada (LLP)
- Empresas comerciales internacionales (IBC)
- Anualidades privadas extraterritoriales
- Banca privada (Estados Unidos y offshore)
- Empresas de inversión personal
- Compañías de seguros cautivas
- Cuentas bancarias y tarjetas de crédito en paraísos fiscales
- Préstamos a partes relacionadas
Una vez que el dinero o los títulos de propiedad se transfieren al extranjero, el contribuyente puede gestionarlos fácilmente mediante transferencias de fondos. Aunque técnicamente esto es legal, el IRS lo desaprueba rotundamente. La opinión pública también está indignada por las recientes revelaciones sobre la evasión fiscal en el extranjero; las familias con bajos ingresos luchan por cumplir con sus obligaciones fiscales, mientras que los súper ricos evitan pagar nada utilizando paraísos fiscales en el extranjero. Los propietarios de pequeñas empresas a veces se ven paralizados por sus responsabilidades, pero grandes empresas como General Electric de alguna manera lograron... Factura fiscal $0 en 2010.
Principales paraísos fiscales offshore
Hay muchos lugares populares que las empresas exitosas y las personas adineradas eligen para evadir impuestos en el extranjero.
- Bermudas y las Islas Caimán: además de ser un paraíso tropical, ambas ofrecen plena protección para las ganancias corporativas.
- Suiza: Permite a las personas adineradas proteger tanto sus ingresos de los impuestos como su identidad de miradas indiscretas.
- Islas Vírgenes Británicas: Consideradas un paraíso fiscal offshore porque no tienen impuestos sobre las ventas, las sociedades, las ganancias de capital, las herencias ni el patrimonio.
- Luxemburgo: un paraíso fiscal offshore menos conocido., y la ubicación elegida que Apple, Inc. utiliza para dirigir sus ingresos procedentes de las ventas de iTunes a cambio de exenciones fiscales.
Muchos países, incluido Estados Unidos, están comenzando a tomar medidas enérgicas contra la evasión fiscal extraterritorial, por lo que los paraísos fiscales que ofrecen anonimato suelen ser la opción preferida.
Medidas para poner fin a la evasión fiscal extraterritorial
Con el fin de prevenir la evasión y el aplazamiento de impuestos en el extranjero, el Congreso ha promulgado varias disposiciones específicas en el IRS. No obstante, muchas empresas estadounidenses logran evitar pagar tanto como 1,490,000 millones de pesos al año en el impuesto federal sobre la renta. Para restablecer la equidad del sistema tributario y aliviar el déficit presupuestario de Estados Unidos, es necesario adoptar medidas enérgicas. Los responsables políticos están intentando reformar el código tributario con el fin de:
- Eliminar los incentivos que deslocan las ganancias y los empleos al extranjero.
- Cerrar las lagunas fiscales extraterritoriales.
- Aumentar la transparencia financiera
Propuestas para evitar la evasión fiscal extraterritorial
En 2017, el representante Lloyd Doggett y el senador Sheldon Whitehouse presentaron un proyecto de ley que proponía poner fin a la evasión fiscal extraterritorial mediante:
- Exigir la presentación de informes sobre las inversiones extranjeras realizadas por contribuyentes estadounidenses.
- Tratar a las empresas extranjeras gestionadas y controladas en EE. UU. como empresas nacionales a efectos fiscales.
- Exigir la notificación de los beneficiarios estadounidenses de cuentas financieras de propiedad extranjera.
Este proyecto de ley se presentó junto con la Ley contra el abuso de los paraísos fiscales, que exigía a las empresas revelar sus ingresos y el número de empleados por país. Aunque los proyectos de ley no se aprobaron en 2017, se volvieron a presentar en 2019 y actualmente se encuentran en trámite. Para más información, consulte: Congreso.gov.
Cumplimiento tributario offshore
Aunque la banca offshore es legal, ocultarla no lo es. Ocultar el patrimonio al gobierno se considera evasión fiscal, y hacerlo podría meterle en un buen lío con el IRS. Lo mejor es evitar por completo esta zona gris y mantenerse alejado de la controvertida evasión fiscal offshore; si desea reducir su obligación tributaria, opte por refugios fiscales autorizados.
Community Tax puede ayudarle a encontrar desgravaciones fiscales que quizá no conocía, lo que le permitirá reducir su factura y sacar el máximo partido a su declaración de la renta. Además, Community Tax ofrece un servicio de supervisión fiscal para que la temporada de declaración de impuestos sea menos estresante. También ofrecemos asesoramiento fiscal profesional para aquellos que deseen obtener más información sobre offshore. fraude fiscal y las consecuencias que esto conlleva. Contáctenos hoy mismo para descubrir cómo pueden ayudarle nuestros servicios.
Evasión fiscal extranjera
¿Es usted parte del creciente número de ciudadanos frustrados por la cantidad de evasión fiscal que existe en los Estados Unidos? No está solo. Cada vez más contribuyentes honestos y trabajadores están hartos de la prevalencia de los esquemas de evasión fiscal en el extranjero y exigen justicia fiscal.
Parece que la evasión fiscal en paraísos fiscales y el secreto financiero se han convertido en procedimientos operativos habituales para muchas de las empresas estadounidenses incluidas en la lista Fortune 500, entre las que se encuentran:
- Manzana
- Amazon
- Starbucks
- Microsoft
- Hewlett-Packard
El primer paso para presionar a favor de la reforma es informarse bien sobre la evasión fiscal extraterritorial, cómo funcionan estos trucos y qué se puede hacer para que se escuche tu protesta.
¿Qué es un paraíso fiscal?
Si usted y su dinero residen en los Estados Unidos, sus activos financieros están sujetos a las leyes fiscales estadounidenses impuestas por la Decimosexta Enmienda. Para evitar pagar esta obligación tributaria, los contribuyentes trasladan su dinero a refugios fiscales.
Un refugio fiscal es un lugar donde se puede guardar dinero sin que esté sujeto a impuestos, como una cuenta de jubilación o una cuenta IRA. Básicamente, los refugios fiscales crean vacíos legales para aplazar el pago de impuestos sobre las inversiones. Se utilizan estrategias de inversión específicas para reducir las obligaciones fiscales aplazando los pagos. En lugar de pagar el impuesto sobre la renta por las aportaciones a las inversiones en el año en que se ganan esos dólares, se incluyen en los ingresos imponibles del año en que se retiran, normalmente muchos años después. Muchos contribuyentes pasan a un tramo impositivo más bajo después de la jubilación, lo que les permite reducir su obligación tributaria actual y pagar una tasa más baja más adelante.
Los refugios fiscales legales, como los planes 401(k) y las cuentas IRA, se utilizan con frecuencia en beneficio de los contribuyentes, y con razón. Sin embargo, trasladar sus fondos al extranjero y repatriarlos se considera una práctica ilegal a ojos del IRS.
Explicación sobre los paraísos fiscales extraterritoriales
Aunque los contribuyentes de todo tipo pueden utilizar los refugios fiscales, los paraísos fiscales extraterritoriales parecen accesibles solo para las grandes empresas y las personas adineradas. Envueltos en misterio y secreto financiero, documentos filtrados como los Papeles de Panamá y al Documentos del Paraíso aclarar cómo funcionan estos planes.
¿Qué es un paraíso fiscal?
Un paraíso fiscal offshore es simplemente un lugar —ya sea un país, un estado o un territorio— con leyes fiscales flexibles (normalmente sin impuestos sobre la renta o con tipos impositivos muy reducidos). Estos lugares permiten a los extranjeros depositar dinero en sus bancos y les cobran pocos o ningún impuesto sobre la renta por esas finanzas. Los paraísos fiscales también tienen la política de compartir poca o ninguna información con las autoridades fiscales extranjeras, como las de Estados Unidos.
Los paraísos fiscales se utilizan de diferentes maneras. Las empresas multinacionales establecen filiales en paraísos fiscales extraterritoriales para evitar pagar el impuesto de sociedades 35% en los Estados Unidos.
Los Papeles de Panamá y los Papeles del Paraíso
En 2016 y 2017, dos filtraciones de datos diferentes, conocidas como los Papeles de Panamá y los Papeles del Paraíso, respectivamente, filtraron un total de casi 25 millones de documentos y 4 terabytes de datos sobre cuentas bancarias offshore de dos bufetes de abogados diferentes al periódico alemán Süddeutsche Zeitung.
Los documentos revelaron una gran cantidad de políticos, celebridades, corporaciones y otros líderes mundiales que guardan dinero en paraísos fiscales extraterritoriales. Según la IRS.gov, Aunque el simple hecho de tener dinero en un paraíso fiscal no prueba que se haya cometido ninguna irregularidad, sí sugiere que podría haber algo sospechoso.
Estas dos filtraciones revelaron la mayor cantidad de información jamás conocida sobre los paraísos fiscales extraterritoriales.
Servicios bancarios extraterritoriales
Los paraísos fiscales también ofrecen servicios bancarios a personas que desean mantener sus activos en el extranjero para evadir impuestos. Además de cuentas bancarias y fideicomisos de fácil acceso, también es muy fácil para los extranjeros establecer sociedades offshore. Por ejemplo, si una persona adinerada tiene una gran propiedad en los Estados Unidos pero no quiere pagar impuestos sobre la propiedad, puede crear una “empresa ficticia” en un paraíso fiscal offshore con un nombre diferente y transferir la propiedad. a esa propiedad.
Ahora que ya sabemos qué son los paraísos fiscales offshore, veamos los distintos mecanismos que se utilizan para ocultar activos e ingresos que deberían estar sujetos a impuestos en Estados Unidos.
Tipos de evasión fiscal extraterritorial
Existen muchos dispositivos diferentes que los contribuyentes utilizan para ocultar transferencias de dinero o bienes a entidades extranjeras con el fin de evadir impuestos en el extranjero, entre ellos:
- Fideicomisos extranjeros
- Empresas extranjeras
- Sociedades extranjeras (offshore), sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y sociedades de responsabilidad limitada (LLP)
- Empresas comerciales internacionales (IBC)
- Anualidades privadas extraterritoriales
- Banca privada (Estados Unidos y offshore)
- Empresas de inversión personal
- Compañías de seguros cautivas
- Cuentas bancarias y tarjetas de crédito en paraísos fiscales
- Préstamos a partes relacionadas
Una vez que el dinero o los títulos de propiedad se transfieren al extranjero, el contribuyente puede gestionarlos fácilmente mediante transferencias de fondos. Aunque técnicamente esto es legal, el IRS lo desaprueba rotundamente. La opinión pública también está indignada por las recientes revelaciones sobre la evasión fiscal en el extranjero; las familias con bajos ingresos luchan por cumplir con sus obligaciones fiscales, mientras que los súper ricos evitan pagar nada utilizando paraísos fiscales en el extranjero. Los propietarios de pequeñas empresas a veces se ven paralizados por sus responsabilidades, pero grandes empresas como General Electric de alguna manera lograron... Factura fiscal $0 en 2010.
Principales paraísos fiscales offshore
Hay muchos lugares populares que las empresas exitosas y las personas adineradas eligen para evadir impuestos en el extranjero.
- Bermudas y las Islas Caimán: además de ser un paraíso tropical, ambas ofrecen plena protección para las ganancias corporativas.
- Suiza: Permite a las personas adineradas proteger tanto sus ingresos de los impuestos como su identidad de miradas indiscretas.
- Islas Vírgenes Británicas: Consideradas un paraíso fiscal offshore porque no tienen impuestos sobre las ventas, las sociedades, las ganancias de capital, las herencias ni el patrimonio.
- Luxemburgo: un paraíso fiscal offshore menos conocido., y la ubicación elegida que Apple, Inc. utiliza para dirigir sus ingresos procedentes de las ventas de iTunes a cambio de exenciones fiscales.
Muchos países, incluido Estados Unidos, están comenzando a tomar medidas enérgicas contra la evasión fiscal extraterritorial, por lo que los paraísos fiscales que ofrecen anonimato suelen ser la opción preferida.
Medidas para poner fin a la evasión fiscal extraterritorial
Para prevenir la evasión y el diferimiento de impuestos en el extranjero, el Congreso ha promulgado varias disposiciones específicas en el IRS. Sin embargo, muchas corporaciones estadounidenses logran evitar pagar hasta$90 mil millones al año en impuestos federales sobre la renta. Para restaurar la equidad en el sistema tributario y aliviar el déficit presupuestario de Estados Unidos, se deben tomar medidas enérgicas. Los responsables de la formulación de políticas están intentando reformar el código tributario para:
- Eliminar los incentivos que deslocan las ganancias y los empleos al extranjero.
- Cerrar las lagunas fiscales extraterritoriales.
- Aumentar la transparencia financiera
Propuestas para evitar la evasión fiscal extraterritorial
En 2017, el representante Lloyd Doggett y el senador Sheldon Whitehouse presentaron un proyecto de ley que proponía poner fin a la evasión fiscal extraterritorial mediante:
- Exigir la presentación de informes sobre las inversiones extranjeras realizadas por contribuyentes estadounidenses.
- Tratar a las empresas extranjeras gestionadas y controladas en EE. UU. como empresas nacionales a efectos fiscales.
- Exigir la notificación de los beneficiarios estadounidenses de cuentas financieras de propiedad extranjera.
Este proyecto de ley se presentó junto con la Ley contra el abuso de los paraísos fiscales, que exigía a las empresas revelar sus ingresos y el número de empleados por país. Aunque los proyectos de ley no se aprobaron en 2017, se volvieron a presentar en 2019 y actualmente se encuentran en trámite. Para más información, consulte: Congreso.gov.
Cumplimiento tributario offshore
Aunque la banca offshore es legal, ocultarla no lo es. Ocultar el patrimonio al gobierno se considera evasión fiscal, y hacerlo podría meterle en un buen lío con el IRS. Lo mejor es evitar por completo esta zona gris y mantenerse alejado de la controvertida evasión fiscal offshore; si desea reducir su obligación tributaria, opte por refugios fiscales autorizados.
Community Tax puede ayudarte a encontrar exenciones fiscales que quizás no conocías, reduciendo así tu factura y sacando el máximo provecho de tu declaración de impuestos sobre la renta. Además, Community Tax ofrece monitoreo fiscal para eliminar el estrés de la temporada de impuestos. También ofrecemos asesoramiento fiscal profesional para aquellos que deseen más información sobre asuntos en el extranjero. fraude fiscal y las consecuencias que esto conlleva. Contáctenos hoy mismo para descubrir cómo pueden ayudarle nuestros servicios.
Evasión fiscal extranjera
¿Es usted parte del creciente número de ciudadanos frustrados por la cantidad de evasión fiscal que existe en los Estados Unidos? No está solo. Cada vez más contribuyentes honestos y trabajadores están hartos de la prevalencia de los esquemas de evasión fiscal en el extranjero y exigen justicia fiscal.
Parece que la evasión fiscal en paraísos fiscales y el secreto financiero se han convertido en procedimientos operativos habituales para muchas de las empresas estadounidenses incluidas en la lista Fortune 500, entre las que se encuentran:
- Manzana
- Amazon
- Starbucks
- Microsoft
- Hewlett-Packard
El primer paso para presionar a favor de la reforma es informarse bien sobre la evasión fiscal extraterritorial, cómo funcionan estos trucos y qué se puede hacer para que se escuche tu protesta.
¿Qué es un paraíso fiscal?
Si usted y su dinero residen en los Estados Unidos, sus activos financieros están sujetos a las leyes fiscales estadounidenses impuestas por la Decimosexta Enmienda. Para evitar pagar esta obligación tributaria, los contribuyentes trasladan su dinero a refugios fiscales.
Un refugio fiscal es un lugar donde se puede guardar dinero sin que esté sujeto a impuestos, como una cuenta de jubilación o una cuenta IRA. Básicamente, los refugios fiscales crean vacíos legales para aplazar el pago de impuestos sobre las inversiones. Se utilizan estrategias de inversión específicas para reducir las obligaciones fiscales aplazando los pagos. En lugar de pagar el impuesto sobre la renta por las aportaciones a las inversiones en el año en que se ganan esos dólares, se incluyen en los ingresos imponibles del año en que se retiran, normalmente muchos años después. Muchos contribuyentes pasan a un tramo impositivo más bajo después de la jubilación, lo que les permite reducir su obligación tributaria actual y pagar una tasa más baja más adelante.
Los refugios fiscales legales, como los planes 401(k) y las cuentas IRA, se utilizan con frecuencia en beneficio de los contribuyentes, y con razón. Sin embargo, trasladar sus fondos al extranjero y repatriarlos se considera una práctica ilegal a ojos del IRS.
Explicación sobre los paraísos fiscales extraterritoriales
Aunque los contribuyentes de todo tipo pueden utilizar los refugios fiscales, los paraísos fiscales extraterritoriales parecen accesibles solo para las grandes empresas y las personas adineradas. Envueltos en misterio y secreto financiero, documentos filtrados como los Papeles de Panamá y al Documentos del Paraíso aclarar cómo funcionan estos planes.
¿Qué es un paraíso fiscal?
Un paraíso fiscal offshore es simplemente un lugar —ya sea un país, un estado o un territorio— con leyes fiscales flexibles (normalmente sin impuestos sobre la renta o con tipos impositivos muy reducidos). Estos lugares permiten a los extranjeros depositar dinero en sus bancos y les cobran pocos o ningún impuesto sobre la renta por esas finanzas. Los paraísos fiscales también tienen la política de compartir poca o ninguna información con las autoridades fiscales extranjeras, como las de Estados Unidos.
Los paraísos fiscales se utilizan de diferentes maneras. Las empresas multinacionales establecen filiales en paraísos fiscales extraterritoriales para evitar pagar el impuesto de sociedades 35% en los Estados Unidos.
Los Papeles de Panamá y los Papeles del Paraíso
En 2016 y 2017, dos filtraciones de datos diferentes, conocidas como los Papeles de Panamá y los Papeles del Paraíso, respectivamente, filtraron un total de casi 25 millones de documentos y 4 terabytes de datos sobre cuentas bancarias offshore de dos bufetes de abogados diferentes al periódico alemán Süddeutsche Zeitung.
Los documentos revelaron una gran cantidad de políticos, celebridades, corporaciones y otros líderes mundiales que guardan dinero en paraísos fiscales extraterritoriales. Según la IRS.gov, Aunque el simple hecho de tener dinero en un paraíso fiscal no prueba que se haya cometido ninguna irregularidad, sí sugiere que podría haber algo sospechoso.
Estas dos filtraciones revelaron la mayor cantidad de información jamás conocida sobre los paraísos fiscales extraterritoriales.
Servicios bancarios extraterritoriales
Los paraísos fiscales también ofrecen servicios bancarios a personas que desean mantener sus activos en el extranjero para evadir impuestos. Además de cuentas bancarias y fideicomisos de fácil acceso, también es muy fácil para los extranjeros establecer sociedades offshore. Por ejemplo, si una persona adinerada tiene una gran propiedad en los Estados Unidos pero no quiere pagar impuestos sobre la propiedad, puede crear una “empresa ficticia” en un paraíso fiscal offshore con un nombre diferente y transferir la propiedad. a esa propiedad.
Ahora que ya sabemos qué son los paraísos fiscales offshore, veamos los distintos mecanismos que se utilizan para ocultar activos e ingresos que deberían estar sujetos a impuestos en Estados Unidos.
Tipos de evasión fiscal extraterritorial
Existen muchos dispositivos diferentes que los contribuyentes utilizan para ocultar transferencias de dinero o bienes a entidades extranjeras con el fin de evadir impuestos en el extranjero, entre ellos:
- Fideicomisos extranjeros
- Empresas extranjeras
- Sociedades extranjeras (offshore), sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y sociedades de responsabilidad limitada (LLP)
- Empresas comerciales internacionales (IBC)
- Anualidades privadas extraterritoriales
- Banca privada (Estados Unidos y offshore)
- Empresas de inversión personal
- Compañías de seguros cautivas
- Cuentas bancarias y tarjetas de crédito en paraísos fiscales
- Préstamos a partes relacionadas
Una vez que el dinero o los títulos de propiedad se transfieren al extranjero, el contribuyente puede gestionarlos fácilmente mediante transferencias de fondos. Aunque técnicamente esto es legal, el IRS lo desaprueba rotundamente. La opinión pública también está indignada por las recientes revelaciones sobre la evasión fiscal en el extranjero; las familias con bajos ingresos luchan por cumplir con sus obligaciones fiscales, mientras que los súper ricos evitan pagar nada utilizando paraísos fiscales en el extranjero. Los propietarios de pequeñas empresas a veces se ven paralizados por sus responsabilidades, pero grandes empresas como General Electric de alguna manera lograron... Factura fiscal $0 en 2010.
Principales paraísos fiscales offshore
Hay muchos lugares populares que las empresas exitosas y las personas adineradas eligen para evadir impuestos en el extranjero.
- Bermudas y las Islas Caimán: además de ser un paraíso tropical, ambas ofrecen plena protección para las ganancias corporativas.
- Suiza: Permite a las personas adineradas proteger tanto sus ingresos de los impuestos como su identidad de miradas indiscretas.
- Islas Vírgenes Británicas: Consideradas un paraíso fiscal offshore porque no tienen impuestos sobre las ventas, las sociedades, las ganancias de capital, las herencias ni el patrimonio.
- Luxemburgo: un paraíso fiscal offshore menos conocido., y la ubicación elegida que Apple, Inc. utiliza para dirigir sus ingresos procedentes de las ventas de iTunes a cambio de exenciones fiscales.
Muchos países, incluido Estados Unidos, están comenzando a tomar medidas enérgicas contra la evasión fiscal extraterritorial, por lo que los paraísos fiscales que ofrecen anonimato suelen ser la opción preferida.
Medidas para poner fin a la evasión fiscal extraterritorial
Con el fin de prevenir la evasión y el aplazamiento de impuestos en el extranjero, el Congreso ha promulgado varias disposiciones específicas en el IRS. No obstante, muchas empresas estadounidenses logran evitar pagar tanto como 1,490,000 millones de pesos al año en el impuesto federal sobre la renta. Para restablecer la equidad del sistema tributario y aliviar el déficit presupuestario de Estados Unidos, es necesario adoptar medidas enérgicas. Los responsables políticos están intentando reformar el código tributario con el fin de:
- Eliminar los incentivos que deslocan las ganancias y los empleos al extranjero.
- Cerrar las lagunas fiscales extraterritoriales.
- Aumentar la transparencia financiera
Propuestas para evitar la evasión fiscal extraterritorial
En 2017, el representante Lloyd Doggett y el senador Sheldon Whitehouse presentaron un proyecto de ley que proponía poner fin a la evasión fiscal extraterritorial mediante:
- Exigir la presentación de informes sobre las inversiones extranjeras realizadas por contribuyentes estadounidenses.
- Tratar a las empresas extranjeras gestionadas y controladas en EE. UU. como empresas nacionales a efectos fiscales.
- Exigir la notificación de los beneficiarios estadounidenses de cuentas financieras de propiedad extranjera.
Este proyecto de ley se presentó junto con la Ley contra el abuso de los paraísos fiscales, que exigía a las empresas revelar sus ingresos y el número de empleados por país. Aunque los proyectos de ley no se aprobaron en 2017, se volvieron a presentar en 2019 y actualmente se encuentran en trámite. Para más información, consulte: Congreso.gov.
Cumplimiento tributario offshore
Aunque la banca offshore es legal, ocultarla no lo es. Ocultar el patrimonio al gobierno se considera evasión fiscal, y hacerlo podría meterle en un buen lío con el IRS. Lo mejor es evitar por completo esta zona gris y mantenerse alejado de la controvertida evasión fiscal offshore; si desea reducir su obligación tributaria, opte por refugios fiscales autorizados.
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