Cada año presentamos nuestros impuestos, y cada año parece ser más complicado. A pesar de que el IRS detalla sus reglamentaciones impositivas y nos da instrucciones, la cantidad de formularios que debes llenar y las reglamentaciones que debes entender puede ser abrumadora y no se vuelve más fácil cuando recibes un aviso de retención adicional. Las leyes fiscales cambian todos los años, por lo que si cometes un simple error, podrías estar en peligro de recibir un aviso de retención adicional.
Cada año, miles de contribuyentes en todo el país enfrentan problemas fiscales. Ya sea un gravamen, un embargo, un incautamiento o, peor, muchos contribuyentes como tú sufren la misma ansiedad y angustia. Los impuestos son uno de los factores estresantes más grandes en los EE. UU. Y pueden afectar enormemente tu vida personal y profesional. Recibir una notificación de retención adicional no te facilita la vida.
En esta publicación, definiremos la retención adicional, analizaremos quién está exento, qué hacer si recibe un aviso y más.
¿Quién está exento de la retención de impuestos de respaldo?
Los ciudadanos estadounidenses o los extranjeros residentes se consideran exentos de la retención adicional si su nombre y número de seguro social informados coinciden con los registros del IRS. Además, está exento si el IRS no le ha notificado que está sujeto a una retención adicional obligatoria.
Cuando recibe un aviso del IRS, el sobre por sí solo puede resultar impactante. Solo ver el título “IRS” estampado en el sobre puede hacerte sentir que lo peor está por suceder, pero no tiene por qué ser así. No importa cuál sea su situación fiscal o circunstancia financiera, el equipo de Community Tax puede ayudarle a recorrer su camino hacia la libertad financiera.
¿Qué son los impuestos de retención adicionales?
El IRS impone un impuesto de retención adicional cuando tienes una discrepancia con el SSN o el TIN que proporcionaron tú o tu empleador. El IRS solo impone el impuesto de retención sobre ciertos tipos de ingresos como una medida “por si acaso” para que pagues algunos de tus impuestos. Para propósitos de impuestos federales, la retención adicional a veces es obligatoria. Muchas personas están exentas y nunca experimentan impuestos de retención adicionales, por lo que muchos se preguntan qué hacer cuando reciben el aviso por correo. Hay algunas instancias en las que puedes estar sujeto a una retención de respaldo, como cuando no declaras o has proporcionado un número de identificación fiscal (TIN) incorrecto. La mayoría de los pagos que se informan en el Formulario 1099 pueden estar sujetos a retención de adicional.
Los pagos de un Formulario 1099 están sujetos cuando son recibidos de parte de alguien que no tiene tu número de Seguro Social. También puedes reconocer la frase “sujeto a retención adicional” si alguna vez completaste un formulario W-9.
Siempre se requiere que tu empleador presente un formulario ante el IRS, ya sea un W2, un 1099-MISC o un 1099-DIV. Luego, el IRS usa estos formularios para verificar que los ingresos que informaste coinciden con los ingresos que su empleador dice que ganaste. Si por algún motivo tu nombre, número de seguro social o TIN no coinciden entre sí, esto causa problemas en nombre del IRS cuando procesan tu declaración. Esta es la razón por la que siempre debes revisar tu W-2 en la temporada de impuestos para asegurarte de que informaron los números correctos.
¿Qué dinero está sujeto a retención adicional?
El propósito de una retención fiscal de respaldo es garantizar que usted pague los impuestos sobre la renta, independientemente de si ha rellenado el formulario W-9 o si su información no coincide con la de su empleador. Su empleador está obligado a retener parte de sus ingresos antes de pagárselos, por si acaso usted tiene una responsabilidad fiscal pagar al IRS.
Como se mencionó anteriormente, una retención adicional puede aplicarse a casi cualquier pago reportado en el Formulario 1099. Pueden aceptar una tasa fija del 28% en pagos basados en lo siguiente:
- Comisiones, tarifas y otros pagos por el trabajo que realizas como contratista independiente.
- Dividendos
- El Formulario 1099-G pagos bajo IRC 6041 y 3406 (b) (3) (A) que incluyen subvenciones imponibles y pagos agrícolas (1099-G Cuadro 6 o 7)
- Ganancias de juego
- Pago de intereses
- Descuento de emisión original, si el pago es en efectivo
- Dividendos de Patrocinio
- Pagos por intermediarios / intercambios de trueque
- Transacciones de pago por tarjeta y redes de terceros
- Dividendos de pago (solo si la mitad del pago es en dinero)
- Pagos por los operadores de barcos pesqueros, pero sólo la porción de dinero que representa una parte de los ingresos
- Regalías
No todos los pagos en un 1099 están incluidos en la retención de respaldo. Los ejemplos incluyen abandonos, deudas canceladas, distribuciones de Archer MSAs, distribuciones de cuentas de jubilación, distribuciones de ESOP, ejecuciones hipotecarias, compras de pescado por efectivo, ingresos del programa de matrícula calificado, reembolsos de impuestos estatales o locales y compensación por desempleo. Si recibes un aviso de retención de respaldo, ten en cuenta todos estos factores para asegurarse de que el IRS tenga el monto correcto cubierto. ¿No estás seguro de por dónde empezar? El equipo de Community Tax te ayudará a organizar sus finanzas y a descifrar si el IRS te está gravando correctamente.
¿Cuándo se requiere retención adicional?
Puedes preguntarte: “¿Estoy sujeto a retención de respaldo?” La respuesta depende de unas pocas casillas que llena en el formulario fiscal que tu empleador proporciona. La razón más común por la cual la retención adicional se lleva a cabo se debe a un error en el contribuyente o en el empleador. Si no proporcionas su número de identificación fiscal (TIN) o SSN, la retención de respaldo se iniciará de inmediato (a veces, las personas proporcionan esta información, pero no la colocan en el formulario correcto, como un formulario W-9).
También hay momentos en que las personas no entienden qué significa retención adicional y, por lo tanto, no lo completan en la sección del formulario de impuestos. Si una persona decide no informarlo o se olvida de completarlo, todavía están sujetos a una retención de respaldo y se implementará de inmediato. Otro error que cometen los contribuyentes es cuando no informan que no están sujetos a retención adicional. Si no comprendes lo que significa un término en un formulario de impuestos, puedes evitarte futuros dolores de cabeza buscándolo en el sitio web del IRS o consultando a un profesional de impuestos de Community Tax.
Los empleadores a veces registran la información incorrecta en sus registros. Tal vez tu letra no estaba muy clara o el departamento de recursos humanos cometió un simple error. Es por eso que siempre debes contactar a tu empleador de inmediato para resolver cualquier discrepancia.
También es posible que el IRS haya cometido un error. Es menos común, pero si el IRS te notifica que el SSN o TIN que informó es incorrecto, puedes contactarlos en cualquier momento para aclarar cualquier error. Pueden corregir tu error de inmediato o explicarte dónde cometió un error.
El IRS siempre te notificará si declara menos pagos de intereses o dividendos. Si recibes esta notificación, puedes contar con la retención de respaldo para comenzar de inmediato.
¿Qué es un Aviso CP2100 o CP2100A?
Siempre que el IRS reconozca una discrepancia en sus impuestos, ellos siempre te notificarán. La retención de respaldo no es diferente: el IRS le enviará algo llamado Aviso CP2100 o CP2100A de inmediato para informarte que puedes ser responsable de la retención adicional. El aviso siempre contendrá una lista de información faltante o incorrecta. Las personas reciben un CP2100A y los archivadores de gran volumen recibirán un CP2100.
Cómo prevenir la retención adicional
Si alguna vez tiene alguna pregunta sobre por qué se le aplica la retención adicional, lo primero que debe hacer es ponerse en contacto con su empleador o contratista. Compare su información con la de ellos para asegurarse de que toda la información es correcta. Es posible que no sepa que se ha aplicado la retención adicional, así que compruébelo cada temporada fiscal cuando reciba su W-2. Corregir el problema detendrá la retención de impuestos de inmediato.
Los empleadores cometen errores, por lo tanto, si esto sucede, debes enviar la Notificación “B” correspondiente al beneficiario. A veces, la cuenta no concordará, que puede ser el resultado de un error en la información que ingresó, un resultado de una actualización reciente o un error de procesamiento del IRS. En este caso, debes corregir o actualizar tus registros.
Si te faltan las TIN, primero determina si ya tienes una retención adicional en la cuenta. Si no es así, comienza la retención adicional inmediatamente. ¿Por qué? Si no promulgas la retención adicional, puedes sufrir una penalidad por no proporcionar esta información en tu declaración. Debes hacer hasta tres solicitudes para el TIN para solucionar el problema, incluidas la inicial, la primera anual y la segunda anual.
Nunca necesitas llamar o escribir al IRS si realizaste una corrección o actualización, pero actualiza tus registros personales.
¿Por qué Community Tax es tu fuente de discrepancias fiscales?
La gente comete errores, pero no creemos que deba ser castigada por ellos. Si eres proactivo a la hora de corregir los errores de inmediato, el IRS trabajará contigo para liberarte de una deuda de retención adicional. Si tienes una discrepancia con el IRS, ya sea un problema de retención adicional u otro asunto de impuestos, Community Tax debe ser tu fuente preferida para tus resoluciones de impuestos. Los impuestos solo se vuelven más complejos a medida que envejeces, por lo que debes tener un profesional de impuestos a tu lado para evitar la frustración y las multas. No necesitas manejar tus impuestos por tu cuenta: nuestros profesionales cuentan con décadas de experiencia combinada para ayudar a los clientes a maximizar sus reembolsos de impuestos, mantener registros financieros y resolver problemas impositivos con el IRS. Permítanos ser tu fuente confiable de ayuda impositiva.
No permitas que problemas impositivos imprevistos te desanimen. Comunícate con Community Tax hoy mismo y le pediremos a nuestro equipo que revise tus registros financieros, te saque de tus problemas tributarios y establezca un futuro financiero prometedor.
Preguntas frecuentes sobre la retención adicional
¿Qué es la retención de impuestos de respaldo?
La retención de impuestos de respaldo es un tipo de impuesto que se aplica a pagos que normalmente no requerirían retención. La retención de respaldo es una forma que tienen las agencias recaudadoras de impuestos de garantizar que los contribuyentes paguen el impuesto sobre la renta que deben pagar por las inversiones. En el caso de que un inversionista ya haya gastado los ingresos de las inversiones, la retención de respaldo garantiza que el inversionista aún pueda pagar sus impuestos.
Si bien los ingresos por inversiones están sujetos a impuestos en el momento en que los recibe un inversionista, esos impuestos no deben pagarse hasta el final del año. Durante ese período, los inversores podrían potencialmente gastar todos los ingresos que estarían sujetos a retención, dejándolos incapaces de pagar. La retención de impuestos de respaldo es una forma sencilla de garantizar que los inversores puedan pagar impuestos al final del año. Sin embargo, algunas personas están exentas de la retención adicional, por lo que es importante averiguarlo si planea invertir.
¿Cómo sé si estoy exento de la retención en origen adicional?
Algunas personas están exentas de la retención de impuestos de respaldo como resultado de su situación ante el IRS. Si está considerando invertir, es importante que sepa si está sujeto a una retención adicional o no.
Como contribuyente, puede estar exento de la retención de impuestos adicional si le ha proporcionado al pagador su número de Seguro Social y su nombre a través de un W-9, y el número y el nombre coinciden con la información que le ha proporcionado al IRS.
Si está sujeto a una retención de impuestos adicional, el IRS generalmente se lo notificará para informarle. Si no le han notificado que está sujeto a una retención de impuestos adicional, es posible que esté exento, por lo que es importante verificar si no ha recibido un aviso.
¿Por qué mi banco pregunta sobre la retención adicional?
Cuando está sujeto a una retención adicional, normalmente recibirá algún tipo de contacto de su banco además del IRS. Si el IRS le exige que retenga impuestos de cada pago de intereses que reciba, es más fácil hacerlo a través del banco que está utilizando para recibir esos pagos.
Al abrir una nueva cuenta de inversión o realizar una inversión en un banco por primera vez, es importante que les proporciones tu nombre y TIN o SSN. Siempre que proporcione un W-9 preciso a la institución en la que está invirtiendo, no tendrá que preocuparse por la retención de impuestos de respaldo.
¿Cómo detengo la retención de impuestos de respaldo del IRS?
El IRS decide que una persona está sujeta a una retención de impuestos de respaldo en función de las acciones de esa persona. Si está sujeto a una retención de impuestos adicional, es porque proporcionó información incorrecta o no proporcionó información que podría haberlo exento.
La buena noticia sobre la retención de impuestos de respaldo es que para la mayoría de las personas es bastante fácil dejar de hacerlo. Todo lo que tiene que hacer es corregir el motivo por el que estuvo sujeto a la retención adicional en primer lugar, ya sea debido a un TIN incorrecto, no declarar ciertos ingresos o no presentar una declaración de impuestos.
Si está sujeto a una retención adicional y desea detenerla, asegúrese de comunicarse con el IRS para averiguar por qué. A menudo, hacer que su situación fiscal vuelva a la normalidad es tan sencillo como hacer una llamada telefónica rápida y proporcionar algunos datos.
Para obtener más información sobre asesoramiento sobre reembolsos de impuestos, servicios de resolución de impuestos, consultas gratuitas y más, comuníquese con Community Tax hoy. ¿Está buscando un formulario de impuestos diferente? Puede encontrar más explicaciones e ideas para ayudarlo a responder a los formularios de impuestos del IRS en nuestra biblioteca de formularios de impuestos.
