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De regreso Preguntas frecuentes sobre impuestos
La temporada de impuestos ya es abrumadora de por sí… pero cuando usted es responsable de pagar los impuestos del trabajo independiente, el estrés adquiere un significado totalmente nuevo. Tanto si es un nuevo trabajador independiente como si desea aprender a planificar mejor los impuestos de los trabajadores independientes, este artículo es para usted. Respondemos a las preguntas más importantes sobre los impuestos de los autónomos, le mostramos cómo calcular lo que debe, y le proporcionamos consejos y recursos útiles para ayudarle a superar el estrés de la temporada de impuestos.
¿Busca una respuesta a una pregunta específica sobre los impuestos de los trabajadores independientes? Utilice los enlaces que aparecen a continuación para navegar o lea todo el texto para obtener una visión general de los impuestos de los trabajadores independientes.
- ¿Qué es el impuesto sobre el trabajo independiente?
- Cómo calcular los impuestos de los trabajadores independientes
- Cómo presentar la declaración de impuestos de los trabajadores independientes
- Penalización por retraso o no presentación de la declaración de impuestos de los trabajadores independientes
- Obtenga ayuda para la declaración de impuestos de los trabajadores independientes
¿Qué es el impuesto sobre el trabajo independiente?
Si usted ha sido alguna vez un empleado W-2, probablemente esté familiarizado con este escenario: al anticiparse a su primera paga, decide calcular sus ingresos mensuales basándose en su salario por hora o sueldo. No puede esperar a gastar el dinero que tanto le ha costado ganar después de hacer los cálculos. Pero cuando llega su cheque de pago, falta algo. Al investigar un poco más, usted descubre el culpable: las retenciones estatales y federales.
Estas deducciones de su sueldo cubren automáticamente un porcentaje de los impuestos que debe al gobierno federal y al estado en el que vive, incluidos los impuestos FICA, que son su contribución a la Ley Federal de Contribuciones al Seguro. Así es como los contribuyentes pagan los programas de seguros financiados por el gobierno federal, como:
- Seguro Social
- Medicare
Los impuestos sobre el trabajo independiente (SE) son la forma en que los contribuyentes independientes pagan su cuota de impuestos FICA, ya que no se les retienen impuestos de sus nóminas.
En el caso de los empleados estándar (W-2), sus empleadores están obligados a contribuir con la mitad de su tasa de impuestos FICA; pero como los contribuyentes independientes son empleados por sí mismos, deben pagar tanto su parte de impuestos FICA como la de su empleador.
Para colmo, los ingresos de los trabajadores independientes no están sujetos a retención fiscal, lo que significa que los contribuyentes independientes tienen que pagar:
- su parte de los impuestos FICA.
- la parte del empleador de los impuestos FICA.
- los impuestos del gobierno federal.
Más adelante hablaremos de cómo funciona.
¿Cuál es la tasa de impuestos de los trabajadores independientes?
La tasa de impuestos de los independientes es del 15.3%. Esta tasa se compone de la contribución fiscal FICA del contribuyente independiente (12.4% para el Seguro Social y 2.9% para Medicare).
¿Ha aumentado la tasa de impuestos de los independientes a lo largo de los años? Según el Instituto Bradford Tax, la tasa impositiva de los trabajadores independientes no ha cambiado desde 1989, cuando los contribuyentes independientes tributaban a una tasa del 13.02% (10.12% para el Seguro Social y 2.9% para Medicare).
¿Quienes pagan los impuestos del trabajo independiente?
Cualquiera que el IRS considere como trabajador independiente y obtenga más de $400 en ganancias netas de ingresos por cuenta propia tendrá que pagar los impuestos SE. Según el IRS, se le considera “trabajador independiente” si entra en alguna de las siguientes categorías:
Contratistas independientes
Los contratistas independientes son más conocidos como freelancers. Suelen ser contratados por una empresa u organización para que presten sus servicios durante un periodo de tiempo determinado. Algunos ejemplos de contratistas independientes son: artistas, escritores, diseñadores, contadores y peluqueros freelance.
Propietarios únicos
Muchas pequeñas empresas eligen la “propiedad única” cuando registran su licencia comercial. Las empresas unipersonales se consideran entidades de paso a los ojos del IRS, lo que significa que el propietario del negocio absorberá todos los impuestos debidos al IRS y la entidad en sí no será gravada. Uno de los impuestos de los que son responsables es el de los trabajadores independientes. Algunos ejemplos de empresas unipersonales son: una tienda de comestibles local, una pequeña empresa de jardinería o servicios de tutoría.
Adicionalmente, si su LLC con varios socios es tratada como una “sociedad” a efectos fiscales federales, usted será considerado un propietario único y, por lo tanto, tendrá que pagar los impuestos sobre el trabajo independiente.
Empleados de la iglesias
Si es empleado de una organización eclesiástica y ha cobrado más de $108.28 durante el último año fiscal, tendrá que pagar impuestos de trabajo independiente, a menos que esté exento personalmente por el IRS.
¿Por qué son tan altos los impuestos a los trabajadores independientes?
El 15.3% puede parecer una cifra bastante elevada cuando se mira sin contexto. Pero los impuestos de los trabajadores independientes se pagan sobre los ingresos netos, que pueden reducirse solicitando deducciones y créditos fiscales a los trabajadores independientes.
¿Los impuestos de los trabajadores independientes varían según el estado?
Los impuestos de los trabajadores independientes son un mandato del gobierno federal porque el Seguro Social y Medicare son programas de seguros federales. Esto significa que sus impuestos como trabajador independiente seguirán siendo los mismos, independientemente del estado en el que viva.
Sin embargo, cada estado y gobierno local tiene su propia jurisdicción sobre las tasas del impuesto sobre los ingresos, por lo que tendrá que consultar con
Cómo calcular los impuestos de los trabajadores independientes
Ahora que ya sabe por qué hay que pagar impuestos de trabajador independiente y a qué tasa se gravan, vamos a hablar de cómo puede calcular sus impuestos de trabajador independiente para que pueda presupuestarlos a lo largo del año y presentarlos correctamente cuando llegue la temporada de impuestos.
Para calcular sus impuestos de trabajo independiente:
- Comience con el total de sus ganancias obtenidas durante el año en que está declarando los impuestos por cuenta propia, que se encuentran en el (los) formulario(s) 1099 de cada cliente que le haya pagado $600 o más durante el último año.
- Tome sus ingresos totales y multiplique esa cifra por la cantidad de sus ingresos que están sujetos a los impuestos sobre el trabajo independiente (SE), el 92.35%, para obtener sus ingresos gravables.
- ¿Por qué el 92.35%? Porque se puede deducir el 7.65% de sus ingresos para contabilizar la mitad del impuesto FICA que le corresponde al empleador. Las empresas pueden deducir la misma cantidad en sus impuestos por contribuir al FICA, así que lo justo es que el IRS permita a los contribuyentes independientes hacer lo mismo.
- Multiplique su ingreso gravable por la tasa de impuesto sobre el trabajo independiente, 15.3%.
¿Tiene su número final? Esto es lo que puede pagar en impuestos de trabajo independiente este año.
Si esta cifra le parece aterradora, asegúrese de utilizar las deducciones y los créditos fiscales para reducir su deuda tributaria en sus impuestos sobre los ingresos.
¿Cuántos impuestos se pagan si se es trabajador independiente?
Depende de sus ingresos anuales. Puede utilizar la fórmula del impuesto sobre el trabajo independiente descrita anteriormente para calcular su deuda fiscal actual y ayudarle a elaborar un presupuesto para los próximos años fiscales basándose en su historial de ingresos. Tenga en cuenta que los impuestos de los trabajadores independientes sólo representan una parte de su obligación fiscal total. Además de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, también tendrá que pagar los impuestos federales y estatales sobre los ingresos, entre otros impuestos locales y estatales, incluyendo el impuesto estatal y el impuesto sobre el uso.
¿Puedo reducir mi responsabilidad fiscal como contribuyente independiente?
Hasta ahora, la mayoría de estas noticias han sido un poco aterradoras para aquellos que esperan su factura de impuestos de trabajo independiente. De hecho, en un estudio de Upwork, el 24% de los trabajadores independientes dijo que enfrentarse a impuestos más altos fue la principal razón por la que decidieron no trabajar como independientes de tiempo completo.
Aproveche las deducciones fiscales de los trabajadores independientes
La buena noticia es que hay un montón de deducciones fiscales por trabajo independiente que se pueden reclamar en la declaración de impuestos si se quiere reducir la factura fiscal. Algunas de las deducciones fiscales por cuenta propia más comunes son:
- Oficina en casa, ya sea una habitación designada o simplemente un rincón de su casa
- Internet y teléfono celular
- Primas de seguro médico
- Costos de software y tecnología
- Gastos de publicidad
Al reclamar estas deducciones en su declaración de impuestos anual, puede reducir su ingreso gravable. Su ingreso gravable determina la cantidad de impuestos del gobierno estatal y federal. Por lo general, cuanto mayor sea su ingreso gravable, más impuestos usted estará sujeto a pagar.
El gobierno federal tiene siete tasas diferentes de impuesto sobre los ingresos que van del 10% al 37% de los ingresos brutos ajustados (AGI). Con suficientes deducciones, es posible que pueda ser gravado en el extremo inferior del espectro en lugar de hacia la parte superior. Nota: Para poder reclamar deducciones y créditos fiscales, los contribuyentes deben disponer de documentación justificativa que apoye su reclamación.
En cuanto a los impuestos estatales sobre los ingresos, cada uno tiene su propio sistema. Algunos cobran una tasa fija para todos los contribuyentes del estado, mientras que otros utilizan un sistema de niveles similar al del gobierno de Estados Unidos. Las deducciones estatales no son las mismas que las federales, por lo que es probable que las que hemos comentado anteriormente no aparezcan también en su declaración de impuestos estatal. ¡Rápido! ¡Aprovecha las deducciones de los trabajadores independientes mientras puedas!
Cómo presentar la declaración de impuestos de los trabajadores independientes
Cuando los empleados contribuyentes reciben su cheque de pago cada período, generalmente hay una cierta cantidad de dinero retenido para dar cuenta de los impuestos FICA y los impuestos estatales. Se puede pensar en esto como un sistema de “pago por uso”. En el caso de los impuestos de los trabajadores independientes, el sistema es más o menos el mismo, excepto por el inconveniente de tener que calcular los impuestos por su cuenta en lugar de que su empleador los retenga por usted. Es el llamado sistema de impuestos estimados.
Los impuestos estimados se deben pagar trimestralmente (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero).
Para presentar sus impuestos estimados, necesitará:
- El formulario 1040-ES de impuestos sobre el trabajo independiente del año en curso.
- El formulario que presentó el año pasado.
- Los elementos incluidos en esta lista de verificación de preparación de impuestos.
Los pagos de impuestos estimados deben realizarse trimestralmente utilizando los métodos de pago aprobados por el IRS:
- Pago en línea.
- Pago por teléfono.
- Pago por correo.
Además de presentar los impuestos federales SE, su estado también puede exigirle que pague los impuestos sobre los ingresos de forma trimestral. Consulte al Departamento de Hacienda de su estado o recurra a la ayuda de un especialista en preparación de impuestos para asegurarse de que cumple la normativa fiscal de su estado.
Penalización por retraso o no presentación de la declaración de impuestos de los trabajadores independientes
Si no presenta sus impuestos de trabajador independiente, paga menos de lo debido o los presenta con retraso, podría enfrentarse a una sanción de pago por parte del IRS. Sin embargo, el IRS dice que la multa generalmente se exime a los contribuyentes que pagaron al menos el 85% de su deuda fiscal total. Pero, cuidado contribuyentes: meterse en problemas con el IRS casi nunca vale la pena… así que es mejor estar al tanto de sus responsabilidades fiscales en todo momento.
Recuerde: aunque no pueda pagar la totalidad de sus impuestos, es imprescindible que los presente a tiempo. La parte del pago puede resolverse con el tiempo mediante una solución como un plan de pago de impuestos.
Obtenga ayuda fiscal para trabajadores independientes
Cuando usted trabaja por su cuenta, no tiene tiempo para lidiar con los números o descifrar complicadas regulaciones fiscales. Con el equipo de Community Tax de su lado, puede volver a enfocarse en hacer crecer su negocio, generar nuevos clientes potenciales y trabajar en las cosas que realmente importan.
Desde los servicios de preparación de impuestos para calcular su factura de impuestos de trabajo independiente hasta la identificación de deducciones que reducen los impuestos, nuestro equipo está aquí para proporcionar un servicio completo, incluyendo:
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