Eliminación de gravámenes del IRS: ¿Qué es y cómo lo solicito?

Como dijo Benjamin Franklin una vez, “no se puede decir que nada sea seguro, excepto la muerte y los impuestos”. Los impuestos forman parte del ser estadounidense. Se destinan a una serie de programas, como los programas sociales, la defensa y la seguridad nacionales, los programas de la red de seguridad y los intereses de su deuda nacional. Sin los impuestos, muchos de estos programas que damos por sentados no existirían, como el Seguro Social, los beneficios de desempleo y Medicare, por lo que el gobierno se toma muy en serio la recaudación de impuestos.

Estar atrasado en el pago de sus impuestos puede meterle en problemas con el Tío Sam. Una de las consecuencias de deber impuestos atrasados es la capacidad del IRS de imponer un gravamen fiscal, que da al gobierno federal un reclamo legal contra su propiedad. Si ha recibido una notificación del IRS de un gravamen fiscal, su primera preocupación podría ser eliminar el gravamen de inmediato. Solicitar la eliminación del gravamen del IRS puede deshacerse del gravamen de una propiedad específica. Sin embargo, hay requisitos particulares que debe cumplir.

Para entender sus opciones al tratar de deshacerse de un embargo del IRS, siga leyendo. A continuación, vamos a cubrir la eliminación de un gravamen del IRS y cómo solicitar la liberación de un gravamen de impuestos federales. O bien, utilice los enlaces proporcionados para saltar a una sección que puede contener la respuesta que está buscando.

¿Qué es un gravamen fiscal del IRS?

Un gravamen fiscal del IRS otorga al gobierno federal un reclamo legal sobre sus bienes cuando usted no paga su deuda de impuestos, junto con cualquier propiedad que adquiera después de que el gravamen se haya puesto en marcha. El objetivo de un gravamen fiscal es proteger el interés del gobierno en todos sus bienes, como su(s) casa(s), activos financieros e incluso bienes personales, para garantizar el pago de su deuda. Si recibe un Aviso de Gravamen Fiscal Federal, tiene derecho a apelar.

Un gravamen fiscal es un documento público que alerta a los acreedores que usted debe impuestos atrasados al IRS, lo que da al gobierno un derecho legal sobre su propiedad. Tener un gravamen fiscal federal en su historial personal puede dañar su calificación crediticia, causando más problemas financieros en el futuro.

Recibirá un Aviso de Gravamen Fiscal Federal cuando el IRS revise su deuda de impuestos y ponga el balance en los libros, le envíe un Aviso y Requerimiento de pago, que detalle cuánto debe en impuestos atrasados, y usted se niegue o no pague su deuda de impuestos en su totalidad y a tiempo.

Tener un gravamen fiscal federal sobre sus bienes y activos puede tener un impacto severo en sus finanzas.

¿Qué ocurre si recibe una notificación de un gravamen fiscal del IRS?

Después de recibir una notificación de gravamen fiscal del IRS por correo, puede que se pregunte qué va a pasar. Un gravamen fiscal federal puede afectarle de varias maneras:

  • Un reclamo legal de bienes: Un gravamen fiscal se adhiere a todos sus activos personales y futuros, como los bienes inmuebles, los valores y los vehículos, y dura la totalidad del gravamen.
  • Impacta su crédito: Un gravamen fiscal del IRS pone un aviso en su historial personal para advertir a otros acreedores que usted debe dinero al gobierno, lo que puede repercutir en su calificación crediticia y en su capacidad de obtener crédito.
  • Bancarrota: Declararse en bancarrota y tener una deuda de impuestos no significa que su gravamen fiscal desaparezca: un Aviso de Gravamen Fiscal Federal puede permanecer en su expediente incluso después de la bancarrota.
  • Un reclamo legal a una propiedad comercial: Un gravamen fiscal federal también puede embargar todos los bienes de una empresa, incluidas las cuentas por cobrar. 
 

Deber impuestos atrasados puede dar lugar a que el gobierno federal reclame sus activos personales y/o empresariales, lo que puede limitar su libertad financiera, por ejemplo, su capacidad para vender o comprar una casa o solicitar una nueva línea de crédito. La mejor manera de prevenir escenarios como estos es evitar los gravámenes fiscales federales.

Cómo evitar un gravamen fiscal federal

Todo el mundo debe impuestos y debe pagar y presentar los impuestos antes de la fecha límite de presentación. No hacerlo puede tener varias consecuencias, tales como no presentar y no pagar las cuotas, los intereses de demora acumulados, una auditoría fiscal federal y gravámenes fiscales federales. 

Si le preocupa un gravamen fiscal federal, el primer paso que puede dar es evitar que le pongan uno sobre sus bienes en primer lugar. Esto significa pagar sus impuestos a tiempo siempre y responder a toda la correspondencia que venga del IRS. Sin embargo, si ya ha acumulado una deuda de impuestos, y el IRS ha colocado un gravamen sobre sus bienes, la mejor manera de deshacerse de su gravamen fiscal es pagando sus impuestos atrasados en su totalidad. Una vez que sus impuestos atrasados sean pagados en su totalidad, incluyendo intereses y tarifas, el IRS eliminará su gravamen en un plazo de 30 días.

Sin embargo, pagar los impuestos atrasados en su totalidad para librarse de un gravamen fiscal no es una opción para todos. Si tiene dificultades para pagar su deuda de impuestos, puede solicitar un plan de pagos. En Community Tax, nuestros profesionales de impuestos ofrecen una variedad de servicios de resolución de impuestos, tales como la redacción de una Oferta en Compromiso, el establecimiento de Acuerdos de Pagos a Plazos del IRS, y la solicitud del estatus de Actualmente No Cobrable.

Devolver el dinero al IRS puede llevar tiempo, lo que significa que tener un embargo sobre su propiedad o sus bienes puede ser un obstáculo. En este caso, usted puede solicitar una eliminación del gravamen fiscal del IRS.

¿Qué es la eliminación del gravamen fiscal del IRS?

La eliminación del gravamen fiscal del IRS remueve el gravamen del gobierno federal de una propiedad en particular y permite a los contribuyentes transferir la propiedad libre del gravamen. Los contribuyentes deben presentar el formulario 14135 del IRS para solicitar un Certificado de Eliminación del IRS para ser elegibles. Solicitar un Certificado de Eliminación del IRS para un gravamen fiscal federal es importante, especialmente si usted está tratando de vender su propiedad. Esto se debe a que, incluso si alguien compra su casa, el gravamen aún permanece. Esto significa que es menos probable que los compradores adquieran su casa porque el gobierno tiene un reclamo legal sobre la propiedad.

La obtención de un Certificado de Eliminación del IRS para su gravamen fiscal federal le abrirá nuevas oportunidades financieras. Por ejemplo, podrá utilizar las ganancias que obtenga de la venta de su casa para pagar sus impuestos atrasados, o podrá solicitar un refinanciamiento en efectivo y utilizar ese dinero para hacer los pagos de un acuerdo de pago a plazos del IRS.

Sin embargo, cuando el IRS emite una eliminación del gravamen fiscal, usted seguirá debiendo los impuestos atrasados, los intereses acumulados y las multas al IRS. Una eliminación del gravamen fiscal del IRS sólo elimina la propiedad y los activos enumerados en la eliminación del gravamen. Cualquier propiedad o activo que no aparezca en la lista seguirá teniendo un gravamen.

Cómo solicitar la eliminación del gravamen fiscal del IRS

Solicitar una descarga de gravamen fiscal del IRS puede ser un proceso largo y arduo. En primer lugar, tiene que asegurarse de que cumple los requisitos para obtener un Certificado de Eliminación del IRS. Hay algunas disposiciones del IRS en el Código de Impuestos Internos (IRC) que determinan su elegibilidad para una eliminación del gravamen fiscal, incluyendo:

  • Que su propiedad sujeta al gravamen fiscal valga el doble de su deuda de impuestos: La sección 6325(b)(1) del IRC establece que si el valor de la propiedad del contribuyente bajo el gravamen fiscal es igual a por lo menos el doble del monto de su deuda de impuestos federales y cualquier otra deuda, como hipotecas, impuestos estatales y locales, y gravámenes mecánicos, el gravamen puede ser eliminado. Por ejemplo, si su deuda de impuestos es de $20,000 y sus otras deudas equivalen a $15,000, usted sumará estos totales ($35,000), y lo multiplicará por dos para obtener $70,000. Esto significa que su propiedad debe ser de al menos $70,000 para calificar, dado el monto mencionado de la deuda. Utilice el formulario 669-A para solicitarlo.
  • Que usted pague al IRS el interés de su gravamen sobre la propiedad para que sea eliminado: La sección 6325(b)(2)(A) del IRS establece que si el contribuyente paga el interés que debe al IRS en la propiedad que se está liquidando, el gravamen puede ser eliminado. Por ejemplo, si su deuda tributaria es de $200,000 y el interés del gravamen del IRS es de $60,000, su propiedad debe valer $60,000 para satisfacer el interés del gravamen. Esto le dejará con una deuda tributaria pendiente de $140,000. Utilice la carta 403 para solicitarlo y el formulario 669-B.
  • Que su propiedad no tenga valor: La sección 6325(b)(2)(B) del IRS establece que si el IRS determina que la propiedad no tiene valor, el gravamen puede ser eliminado. Esto significa que si las deudas acumuladas antes del gravamen fiscal son mayores que el valor justo de mercado de la propiedad o mayores que la venta de la propiedad, el IRS puede eliminar el gravamen. Por ejemplo, si su hipoteca es mayor que su deuda de impuestos, el interés del gobierno en su propiedad no tendrá ningún valor. Utilice la carta 402 y el formulario 669-C para solicitarlo.
  • Que usted venda su propiedad y los fondos que están sujetos a su gravamen fiscal del IRS en depósito: La sección 6325(b)(3) del IRS establece que el IRS puede acordar la venta de la propiedad para eliminar el gravamen fiscal. En este caso, se debe redactar un acuerdo de depósito en garantía en el que el producto de la venta se mantenga en un fondo para que el IRS lo reclame. Por ejemplo, si usted contrató una hipoteca antes del gravamen fiscal por $50,000, el IRS tiene un interés de $30,000 en la propiedad, y hay embargos posteriores al gravamen del IRS por un monto de $5,000 y $3,000, entonces el producto de la venta se pagará en el siguiente orden:
    • $50,000
    • $30,000
    • $5,000
    • $3,000
Para cumplir con los requisitos, el contribuyente debe ser capaz de liquidar todos los intereses de la propiedad una vez completada la transacción. Utilice el formulario 669-H para solicitarlo.
  • Un tercero paga al IRS el interés del gravamen sobre la propiedad con dinero en efectivo o una fianza: La sección 6325(b)(4) del IRS establece que si un tercero es el dueño de la propiedad, y no el contribuyente, puede conseguir que se cancele el gravamen fiscal depositando el valor del interés del gobierno en la propiedad en efectivo o mediante una fianza aceptable. Utilice el formulario 669-G para solicitarlo.

Presentar el formulario 14135

Presentar el formulario 14135 Una vez que haya determinado que es elegible para un certificado de eliminación del IRS, tendrá que llenar y presentar el formulario 14135 del IRS: Solicitud de certificado de eliminación de bienes del gravamen fiscal federal.

Para eliminar un gravamen fiscal federal de su propiedad, tendrá que solicitar una eliminación mediante el formulario 14135 del IRS. Este formulario requiere mucha información, incluyendo:

  • Información del contribuyente, como el nombre y la dirección
  • Información sobre la compra, el cesionario y el nuevo propietario
  • Información del abogado o representante
  • Información del prestamista o de la compañía financiera
  • Información monetaria, como el precio de venta propuesto y los ingresos previstos que se pagarán al IRS a cambio del certificado de eliminación
  • Base para la descarga
  • Una descripción de la propiedad
  • Una copia de la escritura o del título de propiedad
  • Una valoración profesional realizada por un tercero
  • Copias del gravamen fiscal federal, del contrato de venta/acuerdo de compra, del reporte del título actual y de la declaración de cierre propuesta

Debe enviar el formulario 14135 del IRS al menos 45 días antes de la reunión de venta o de liquidación del préstamo. En Community Tax, nuestros profesionales de impuestos ofrecen servicios de preparación de impuestos para ayudarle a completar y presentar cualquier formulario de impuestos del IRS.

¿Qué es la subordinación del gravamen fiscal federal?

Un certificado de eliminación del IRS no es la única manera de reducir el impacto de un embargo. La subordinación permite a otros acreedores adelantarse al IRS, lo que puede ayudar a que los contribuyentes obtengan más fácilmente un préstamo o una hipoteca. Aunque un Certificado de Subordinación no elimina el gravamen fiscal, da a los acreedores la oportunidad de adelantarse a la posición del IRS por la propiedad nombrada en el certificado. Esto significa que los prestamistas pueden prestarle antes de que pague su deuda tributaria. Esto facilita que los contribuyentes puedan refinanciar y utilizar ese dinero para pagar los impuestos atrasados.

Para solicitar un Certificado de Subordinación, el contribuyente debe presentar el formulario 14134 del IRS: Solicitud de Certificado de Subordinación de Gravamen Fiscal Federal, que es similar al formulario utilizado para un Certificado de Eliminación. Además, también debe presentar su solicitud de Certificado de Subordinación al menos 45 días antes de la reunión de venta o liquidación del préstamo

¿Qué es la retirada del gravamen fiscal federal?

A cuando el IRS emite un gravamen fiscal federal, se pone en aviso público para notificar a los acreedores que el IRS tiene un reclamo legal sobre su propiedad. Este aviso público puede ser perjudicial para su calificación crediticia, lo cual es importante si quiere pedir un préstamo, comprar una casa, adquirir un coche o solicitar nuevas líneas de crédito. Para eliminar este aviso público, puede utilizar el formulario 12277 del IRS: Solicitud de retirada del formulario 668(y) presentado, Aviso de gravamen fiscal federal.

La retirada de un gravamen fiscal federal elimina el aviso público de sus registros, haciendo que parezca que el gravamen nunca se impuso en primer lugar. Utilizando el formulario 12277 del IRS, puede enviar una solicitud para que el IRS elimine el aviso público del gravamen fiscal, lo que puede ayudar a mejorar su calificación crediticia. Con una calificación crediticia mejorada, puede ser más fácil conseguir un préstamo, solicitar nuevas líneas de crédito o hacer grandes compras como una casa o un coche.

El Comisionado del IRS creó la Iniciativa Nuevo Comienzo para ayudar con las dificultades fiscales del IRS. Bajo esta iniciativa, hay dos maneras en que los contribuyentes pueden solicitar el retiro de su Aviso de Gravamen Fiscal Federal:

  • Puede solicitar la retirada de un gravamen fiscal federal si su deuda de impuestos ha sido satisfecha y el gravamen fue liberado. También debe estar al corriente de los últimos tres años de declaración de impuestos, incluyendo las declaraciones individuales, comerciales y de información, y debe estar al corriente de sus pagos de impuestos estimados y de los depósitos de impuestos federales. O,
  • Puede solicitar la retirada de un gravamen fiscal federal si ingresó o convirtió su Acuerdo de Pagos a Plazos regular en un Acuerdo de Pagos a Plazos por Débito Directo. Para ser elegible, usted: 
    • Debe ser un contribuyente calificado
    • Debe $25,00 o menos en impuestos atrasados
    • Hace que su Acuerdo de Pago a Plazos de Débito Directo pague sus impuestos atrasados en un plazo de 60 meses
    • Debe estar en pleno cumplimiento de otros requisitos de presentación y pago
    • Ha realizado tres pagos de débito directo consecutivos
    • No puede haber incumplido sus pagos actuales, ni los anteriores, del Acuerdo de Pagos a Plazos por Débito Directo

Una vez que haya pagado su deuda tributaria o haya recibido un Certificado de Eliminación, una de sus primeras acciones debería ser solicitar la retirada de un gravamen fiscal federal para eliminarlo de sus registros personales.

¿Cuál es la diferencia entre un gravamen fiscal y un embargo de impuestos?

Un gravamen fiscal no es la única acción que el IRS puede llevar a cabo contra sus bienes y activos personales. Mientras que un gravamen fiscal asegura el interés del IRS en su propiedad cuando usted no paga su deuda tributaria, un embargo fiscal del IRS realmente toma o confisca su propiedad para pagar su deuda tributaria. Esta es una acción mucho más seria que un gravamen fiscal, ya que el IRS puede tomar su casa, coche u otros activos financieros y venderlos para pagar su deuda de impuestos. Un embargo fiscal también puede embargar los salarios y tomar dinero de su banco u otras cuentas financieras.

Al igual que un gravamen fiscal, la mejor manera de evitar un embargo fiscal es pagando sus impuestos a tiempo cuando vencen, que suele ser el 15 de abril para la mayoría de los contribuyentes individuales. Sin embargo, si necesita más tiempo para presentar su declaración de impuestos, puede solicitar una extensión. O, si no puede pagar su deuda tributaria, lo mejor es pagar todo lo que pueda y luego trabajar con el IRS o con un representante fiscal, como Community Tax, para resolver su balance restante a través de planes de pago.

Los embargos del IRS pueden ser liberados en los siguientes casos:

  • El IRS determina que el embargo está causando una dificultad económica inmediata.
  • Usted ya ha pagado el monto de los impuestos atrasados que debe.
  • La liberación del embargo le ayudará a pagar sus impuestos actuales o pasados.
  • El periodo de cobro terminó antes de que se emitiera el embargo.
  • Usted entró en un acuerdo de pago a plazos que acuerda que el embargo ya no tiene que continuar.
  • El valor de su propiedad es mayor que el monto de los impuestos que debe, y liberar el embargo no obstaculizará la capacidad del IRS para cobrar el monto adeudado.

Es importante tener en cuenta que eliminar tanto un gravamen fiscal como un embargo fiscal no significa que no tenga que pagar el balance adeudado. Debe trabajar con el IRS para resolver sus deudas fiscales, o el gravamen o el embargo fiscal pueden volver a emitirse.

Conclusión sobre la eliminación de gravámenes del IRS

Un gravamen fiscal del IRS puede tener graves implicaciones financieras. Con un gravamen fiscal colocado sobre su propiedad o activos, los acreedores verán que el IRS tiene interés en su propiedad o activos y podrían no estar dispuestos a aprobarle una hipoteca o refinanciación hasta que el gravamen sea eliminado. Para eliminar un gravamen fiscal, debe solicitar un Certificado de Eliminación. Un descargo del gravamen del IRS eliminará el gravamen de cualquier propiedad en particular.

Sin embargo, hay otras formas de reducir el impacto de un gravamen, como solicitar un Certificado de Subordinación que otorgue a los acreedores la capacidad de tener interés en su propiedad o solicitar una retirada del gravamen fiscal para eliminar el gravamen de sus registros personales.

En Community Tax, nuestros representantes de impuestos están aquí para ayudarle a solicitar una descarga de gravamen del IRS y resolver cualquier problema de impuestos. Nuestro equipo puede ayudar a redactar una Oferta en Compromisotpara reducir el monto de los impuestos adeudados, o establecer un Acuerdo de Pago a Plazos del IRS para liquidar su deuda de impuestos.