10 deducciones fiscales para los trabajadores autónomos

Según un estudio de Upwork, El 241 % de los autónomos a tiempo parcial afirmaron que el aumento de los impuestos era la razón principal por la que decidieron no trabajar como autónomos a tiempo completo. Si esta estadística te resulta familiar, es hora de mejorar tu estrategia fiscal. En este artículo revelamos las 10 mejores deducciones fiscales para autónomos que te permitirán ahorrar dinero. Desde la deducción de los gastos de oficina en casa y los viajes hasta las deducciones fiscales por desarrollo profesional, ¡no dejamos ningún cabo suelto!

¿Necesitas consejos rápidamente? Utiliza los enlaces que aparecen a continuación para saltarte alguna parte, o lee todo el artículo para obtener una visión general completa de las deducciones fiscales para autónomos.

• ¿Quién puede considerarse trabajador autónomo?
• ¿Qué es una deducción fiscal?
• Lista de deducciones fiscales para trabajadores autónomos
• Ahorre más en sus impuestos por trabajo por cuenta propia

Antes de hablar sobre las deducciones fiscales que puede reclamar como contribuyente autónomo, veamos quién cumple exactamente los requisitos para ser considerado autónomo y cómo lo determina el IRS.

El IRS dice que, en general, los contribuyentes serán considerado como trabajador autónomo si se da alguna de las siguientes circunstancias:

• Usted es propietario y opera un negocio como propietario único o contratista independiente
• Eres miembro de una sociedad comercial.
• Tienes tu propio negocio, incluido un negocio a tiempo parcial.

Algunos ejemplos comunes de profesionales autónomos son: conductores para empresas de transporte compartido, diseñadores gráficos, estilistas, paseadores de perros, cuidadores y autónomo blogueros.

Todos en Estados Unidos deben pagar impuestos en cierta medida. Pero dependiendo de sus ingresos, su situación laboral y los impuestos estatales, es posible que deba pagar más o menos que su vecino. Los contribuyentes autónomos tienen sus propias obligaciones fiscales, ya que no se les considera W-2 Los empleados y sus ingresos no son retenidos por un empleador. Entonces, ¿cuáles son sus responsabilidades como contribuyente autónomo en los Estados Unidos?

El IRS establece que los trabajadores autónomos están (por lo general) sujetos a las siguientes obligaciones fiscales:

• Declaración anual de impuestos federales: Los trabajadores autónomos siguen estando obligados a presentar una declaración de impuestos anual estándar ante el IRS. Para presentar su declaración de impuestos anual, utilice Anexo C (Formulario 1040) o el Anexo C-EZ (Formulario 1040).
• Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE)El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es un impuesto del 15,31 % sobre los ingresos netos anuales. Este impuesto federal tiene en cuenta tanto las contribuciones del FICA Impuestos: 12.4% de Seguridad Social y 2.9% de cotizaciones a Medicare. Los contribuyentes autónomos son responsables de pagar tanto su parte (como empleados) como la contribución de su empleador, ya que sus ingresos no están sujetos a retención. Y sí, 15.3% parece bastante intimidante a primera vista, pero la parte del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia correspondiente al empleador se puede deducir; te mostraremos cómo hacerlo en un momento. Para declarar tus impuestos de la Seguridad Social y Medicare, utiliza Anexo SE (Formulario 1040).
• Impuestos sobre la rentaLos impuestos sobre la renta son recaudados tanto por el gobierno federal como por ciertos gobiernos estatales y locales. Dependiendo de los ingresos que obtenga como contratista independiente, deberá pagar un determinado porcentaje de sus ganancias al gobierno federal y al gobierno de su estado de residencia, si estos recaudan impuestos sobre la renta.
• Impuestos estimados: Dado que los ingresos por cuenta propia no son retenidos por un empleador, muchos contribuyentes autónomos deben pagar impuestos estimados a lo largo del año para cumplir con sus diversas obligaciones fiscales federales y estatales. Los impuestos estimados deben declararse y pagarse trimestralmente al IRS y al Departamento de Hacienda del estado (si procede). Los pagos estimados de impuestos federales suelen incluir las contribuciones por trabajo por cuenta propia y el impuesto sobre la renta, mientras que los pagos estimados estatales son asignados por las organizaciones gubernamentales de cada estado. En otras palabras, algunos estados utilizan este sistema, mientras que otros no. Para obtener más información sobre la normativa fiscal de su estado, consulte nuestro centro de información fiscal estatal.

Los contribuyentes autónomos pueden utilizar la hoja de cálculo que se encuentra en Formulario 1040-ES para ver si necesitan realizar pagos estimados de impuestos federales.

• Impuestos variosAdemás de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y los ingresos, es posible que también esté sujeto a otros impuestos estatales, como el impuesto sobre las ventas y el uso, el impuesto sobre la propiedad y el impuesto sobre las ganancias de capital. ¿No está seguro de qué impuestos debe planificar? Quizás le convenga consultar con un profesional de impuestos y contabilidad para que le ayude a planificar, presupuestar y elaborar estrategias para ahorrar impuestos.

Ahora que ya ha determinado si está clasificado como trabajador autónomo, repasemos qué es una deducción fiscal y cómo puede ahorrarle dinero en su próxima declaración.

Una deducción fiscal es una forma en que los contribuyentes estadounidenses pueden reducir la cantidad que deben pagar en impuestos durante un año determinado. Cuando reclama una deducción fiscal en su declaración, sus ingresos imponibles se reducen en una cierta cantidad (dependiendo del valor de la deducción). Esta reducción en sus ingresos imponibles puede cambiar su responsabilidad fiscal a un tramo impositivo más bajo, lo que generalmente se traduce en menos impuestos a pagar. Las deducciones fiscales son diferentes de los créditos fiscales. porque, en lugar de reducir la cantidad sobre la que se pueden aplicar impuestos (ingresos imponibles), los créditos fiscales reducen el total de impuestos a pagar dólar por dólar.

Para solicitar cualquier tipo de deducción o crédito fiscal, deberá presentar los formularios correspondientes y los documentos justificativos que respalden su solicitud. No proporcionar esta información podría dar lugar a en problemas con el IRS más adelante... así que no caigas en la tentación de solicitar una deducción o reclamación a la que en realidad no tienes derecho.

A menudo se considera que los contribuyentes autónomos tienen una mayor carga fiscal que otros contribuyentes en Estados Unidos. Sin embargo, con las deducciones fiscales y la estrategia adecuadas, es posible compensar eficazmente los costos del trabajo por cuenta propia. Sin más preámbulos, veamos las 10 principales deducciones fiscales para los contribuyentes autónomos.

¿Recuerda cuando dijimos que parte de sus impuestos por trabajo por cuenta propia eran deducibles? Así es como funciona. Para los contribuyentes que se consideran empleados, su empleador suele ser responsable de pagar una parte de sus impuestos de la Seguridad Social y Medicare. Cuando el empleador presenta su declaración de impuestos anual, puede deducir este gasto como deducción fiscal para pequeñas empresas. Dado que los contribuyentes autónomos tienen que pagar ambas partes del impuesto SE, ellos también pueden deducir la parte del empleador.

Los contribuyentes autónomos pueden deducir 7.65% del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Esto significa que 92.35% de sus ingresos están sujetos a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, en lugar de 100%.

Cómo solicitarlo: La deducción fiscal por trabajo por cuenta propia se puede reclamar en su declaración de impuestos. Formulario 1040.

Es bastante común que los trabajadores independientes y los propietarios de pequeñas empresas utilicen parte de su hogar para llevar a cabo sus actividades comerciales. Es conveniente, rentable y, lo mejor de todo, se puede trabajar en pijama. Además, una parte de los gastos de la oficina en casa se puede deducir al presentar la declaración de impuestos anual.

Pero antes de empezar a deducir gastos sin control, debes tener en cuenta las limitaciones y los requisitos de elegibilidad que establece el IRS para la deducción por oficina en casa.

Para poder optar a la deducción por oficina en casa, el IRS establece que debe utilizar el espacio de su vivienda de forma exclusiva y habitual para fines comerciales. Por ejemplo, un rincón de su dormitorio con un escritorio no sería deducible, mientras que un espacio separado dentro de su vivienda sí lo sería, siempre y cuando cumpla los requisitos adicionales para beneficiarse de esta deducción.

Para saber si reúne los requisitos para solicitar la deducción por oficina en casa, utilice la hoja de cálculo que aparece a continuación.

Si determinó que califica, podría deducir estos gastos:

• Intereses hipotecarios
• Seguro
• Servicios públicos
• Reparaciones
• Depreciación por el espacio deducido

Cómo solicitarlo: Para solicitar la deducción por oficina en el hogar, utilice el formulario 8829.

Desarrollar y perfeccionar tus habilidades profesionales es una parte importante de la gestión de tu propio negocio, ¡y el IRS lo sabe! Por este motivo, ciertos gastos de educación y desarrollo profesional son deducibles de impuestos, siempre y cuando cumplan con los requisitos aplicables:

• El curso debe mantener o mejorar tus habilidades profesionales.
• El curso es obligatorio para mantener tu estatus u ocupación.

Por ejemplo, supongamos que eres contador y estás tomando un curso de educación continua sobre análisis financiero. Este gasto podría ser deducible utilizando la deducción por gastos de educación relacionados con el trabajo, ya que aumentaría tus conocimientos y te ayudaría a atender mejor a tus clientes. Ahora supongamos que, en lugar de mejorar tus habilidades contables, decides inscribirte en un curso de formación para instructores de yoga. En este caso, el curso de yoga no se consideraría deducible de impuestos, ya que no está directamente relacionado con tu desarrollo profesional. ¿No estás seguro de si tus gastos de educación cumplen los requisitos? Utiliza esta guía de deducciones para autónomos del IRS. hoja de cálculo para gastos de educación relacionados con el trabajo para obtener más información.

Cómo solicitarlo: Para solicitar la deducción por gastos de educación relacionados con el trabajo, puede utilizar:

• Formulario 1040 Anexo C: Ganancias o pérdidas de la empresa (empresa unipersonal)
• Formulario 1040 Anexo C-EZ: Utilidad neta del negocio (empresa unipersonal)
• Formulario 1040 Anexo F: Ganancias o pérdidas de la agricultura

Si determinó que califica, podría deducir estos gastos:

• Intereses hipotecarios
• Seguro
• Servicios públicos
• Reparaciones
• Depreciación por el espacio deducido

Cómo solicitarlo: Para solicitar la deducción por oficina en el hogar, utilice el formulario 8829.

Muchos contribuyentes autónomos dependen de un vehículo para llevar a cabo su actividad profesional, pero los costos pueden empezar a acumularse, especialmente si vives en un estado con precios elevados de la gasolina. La buena noticia es que, dependiendo de cómo utilices tu vehículo, es posible que puedas deducir parcial o totalmente los costos de funcionamiento de tu coche cuando presentes tu declaración de impuestos anual, utilizando la deducción por uso profesional del coche para contribuyentes autónomos.

Así es como se utiliza un automóvil con fines comerciales:

Ejemplo 1: Un personal de mantenimiento utiliza su vehículo únicamente para transportar herramientas y desplazarse al lugar de trabajo. Nunca utiliza su coche para recados personales, solo para desplazamientos relacionados con el trabajo. En este caso, el personal de mantenimiento puede deducir todos los gastos de funcionamiento del vehículo, ya que solo lo utiliza con fines laborales.

Ejemplo 2: Un consultor de mercadotecnia o creativo utiliza regularmente su vehículo personal para desplazarse a las reuniones con los clientes. Una vez finalizada la reunión con el cliente, utiliza su coche para hacer recados personales que no tienen nada que ver con sus actividades comerciales. Dado que utiliza su vehículo tanto para fines personales como comerciales, solo puede deducir los gastos de funcionamiento del vehículo para uso comercial. Ahora bien, esto puede resultar complicado, ya que tendrá que determinar cuánto le cuesta utilizar su vehículo solo para fines comerciales y excluir de la ecuación cualquier gasto personal. Hay dos formas de hacerlo: la tasa de kilometraje estándar o método de gastos reales.

Tarifa estándar por kilómetro: La tarifa estándar por kilómetro recorrido suele ser más fácil de calcular y llevar un control, ya que solo hay que registrar los kilómetros recorridos por motivos de trabajo a lo largo del año, en lugar de separar todos los gastos del vehículo. El tasa de kilometraje estándar para 2019 es de $0,58 por milla, lo que supone un aumento con respecto a la tarifa de 2018. Si solicita la deducción estándar por kilometraje, no podrá deducir ningún otro gasto relacionado con el funcionamiento de su vehículo, como cambios de aceite, gasolina, pagos de arrendamiento o seguros.

Gastos reales: El método de gastos reales utiliza los costos individuales de funcionamiento de su vehículo. Los gastos deducibles podrían incluir: reparaciones, seguro, cuotas de registro, aceite, gasolina y depreciación relacionada con el uso comercial de su vehículo. Huelga decir que este método requiere mucha documentación, así que asegúrese de tener la información adecuada antes de optar por la vía de los gastos reales.

Cómo solicitarlo: Puede solicitar la condición de trabajador autónomo. deducción fiscal para empresas uso de su automóvil en el Formulario 1040 Anexo C, Formulario 1040 Anexo C-EZ, o Formulario 1040 Anexo F.

Si los gastos de vehículo no fueran suficientes para hacerte perder la cabeza, estamos a punto de sorprenderte con los gastos de viajes de negocios. Desde hace mucho tiempo se debate cuándo es apropiado deducir los gastos de comidas de negocios, habitaciones de hotel y similares. Pero si nos fijamos en el Publicación del IRS sobre gastos de viajes de negocios, en realidad está bastante claro.

El IRS lo explica mejor: “Los gastos de viaje son los gastos ordinarios y necesarios de viajar fuera de casa por motivos de negocios, profesión o trabajo. No se pueden deducir los gastos que sean lujosos o extravagantes, ni los que sean para fines personales.”

Analicemos esto un poco.

• Viajar lejos de casa: El IRS establece que los gastos de viaje solo son deducibles si la persona realiza actividades comerciales fuera de su “domicilio fiscal” durante un periodo considerablemente más largo que una jornada laboral estándar. Su domicilio fiscal incluye tanto la ubicación de su negocio como su residencia particular, por lo que no puede deducir gastos cuando realiza actividades comerciales en el lugar donde ya vive o donde lleva a cabo sus actividades comerciales habitualmente.
• Gastos de viajes de negocios: Solo ciertos gastos de viaje (no excesivos) se consideran deducibles de impuestos. Estos gastos pueden incluir: desplazamientos entre su domicilio y el destino de negocios (avión, tren, autobús o coche), tarifas de taxi desde el aeropuerto o el hotel hasta el destino de negocios, tasas de equipaje, comidas y alojamiento, tintorería y lavandería, llamadas de negocios y propinas pagadas además de los gastos deducibles mencionados anteriormente.

Los contribuyentes deben tener en cuenta que la documentación es fundamental para solicitar cualquier tipo de deducción fiscal por cuenta propia, pero especialmente para los gastos comerciales y de viaje. Asegúrate de que tu estrategia contable sea la adecuada para disponer de todos los recibos y documentos necesarios que respalden tu solicitud.

Cómo solicitarlo: Para reclamar los gastos de viaje de negocios, utilice el Formulario 1040 Anexo C, el Formulario 1040 Anexo C-EZ o el Formulario 1040 Anexo F.

Generar clientes potenciales y llamar la atención sobre tu pequeña empresa no es una tarea sencilla, y a veces requiere una inversión considerable de capital para lograrlo. Sin embargo, algunos de estos costos pueden ser deducibles gracias a la deducción de gastos de publicidad. Los gastos que pueden clasificarse como tales incluyen: publicidad en medios impresos y digitales, costos de promoción y relaciones públicas (por ejemplo, patrocinio de un evento o materiales promocionales), boletines informativos por correo electrónico, servicios de SEO y publicidad de pago por clic.

Cómo solicitarlo: Los contribuyentes autónomos deben utilizar el formulario 1040, Anexo C, para deducir los gastos de publicidad.

Para muchos, pagar el seguro médico es una de las partes más difíciles de ser autónomo. De hecho, según un Estudio de 2018 realizado por Upwork, El 221 % de los autónomos afirmó que el acceso a una asistencia sanitaria asequible era una de sus principales preocupaciones laborales.

Sin embargo, los contribuyentes autónomos que tengan ganancias netas pueden tener derecho a la deducción del seguro médico para autónomos. Los gastos deducibles incluyen las primas pagadas por una póliza de seguro médico para la atención médica propia, la de su cónyuge y la de sus dependientes. La deducción del seguro médico no se aplica a los siguientes gastos: gastos de entierro, medicamentos sin receta, pasta de dientes, artículos de tocador, cosméticos, cirugía estética o chicles y parches de nicotina sin receta.

Para poder optar al deducción del seguro médico para contribuyentes autónomos, una de las siguientes afirmaciones debe aplicarse a usted:

• Era un trabajador independiente y declaró sus ganancias netas en el Anexo C (Formulario 1040), el Anexo C-EZ (Formulario 1040) o el Anexo F (Formulario 1040).
• Usted fue socio con ingresos netos por trabajo por cuenta propia durante el año declarado en el Anexo K-1 (Formulario 1065), casilla 14, código A.
• Utilizó uno de los métodos opcionales para calcular sus ingresos netos por trabajo por cuenta propia en el Anexo SE.
• Usted recibió salarios de una sociedad anónima de tipo S en la que era accionista de al menos 2%. Las primas del seguro médico pagadas o reembolsadas por la sociedad anónima de tipo S se indican como salarios en el formulario W-2.

Cómo solicitarlo: Utilice el Anexo 1 del Formulario 1040 para deducir los gastos de seguro médico que reúnan los requisitos.

Además de las preocupaciones relacionadas con el seguro médico, Upwork's Estudio sobre el trabajo autónomo en Estados Unidos También se descubrió que 19% de los trabajadores independientes estaban preocupados por ahorrar para su jubilación en 2018. Una desventaja del trabajo por cuenta propia es que, en lo que respecta a la planificación de la jubilación, uno está solo: no hay empleador que iguale el 401(k) ni retenciones como las que pueden tener los empleados por cuenta ajena. Sin embargo, los trabajadores por cuenta propia que contribuyen a un plan de jubilación para autónomos, como un SEP-IRA, un SIMPLE IRA o un 401k individual, pueden deducir una determinada parte en su declaración de impuestos anual.

La cantidad que puede deducir depende de la Límites del IRS sobre las aportaciones, que se describen a continuación:

• IRA SIMPLE: Las aportaciones de los empleados no pueden superar los $13 000 en 2019.
• SEP-IRA: Las contribuciones no pueden superar los $56 000 para 2019.
• Solo 401k: Las contribuciones no pueden superar los $56 000 en 2019.

Cómo solicitarlo: Los contribuyentes pueden calcular la deducción del plan de jubilación en el formulario 1040.

Si ha pedido prestado dinero a un prestamista comercial para financiar los costos iniciales o los gastos comerciales habituales, es posible que pueda deducir los intereses que paga por el préstamo. Para poder optar a la deducción, debe cumplir los siguientes requisitos: deducción de intereses de préstamos comerciales Debes: 1) pedir prestado a un prestamista “real”, no a familiares o amigos, y 2) gastar tu préstamo empresarial.

Cómo reclamarlo: Para reclamar una deducción por los intereses de un préstamo comercial, utilice Formulario 8990.

Hablamos de que los gastos de educación relacionados con el trabajo se consideran deducibles de impuestos en ciertos casos si están directamente relacionados con la profesión de una persona, ¿recuerdas? La misma lógica se aplica a la deducción de suscripciones y publicaciones relacionadas con el negocio. Si te suscribes a una revista, periódico o boletín electrónico que esté directamente relacionado con tu negocio, es posible que puedas compensar el costo de tu suscripción en tu declaración de impuestos. Lo importante aquí es que debe estar directamente relacionado con su negocio o sector, por lo que, si usted es arquitecto y está suscrito a una revista científica o culinaria, el IRS no consideraría este gasto deducible.

Cómo solicitarlo: Los contribuyentes autónomos y las empresas pueden solicitar esta deducción en el formulario 1040.

Presentar la declaración de impuestos es sin duda algo complejo, pero cuando entran en juego consideraciones especiales y deducciones fiscales, el estrés de la temporada de impuestos adquiere un significado completamente nuevo. El equipo de Community Tax puede ayudarle a:

• Encuentre las deducciones fiscales más efectivas para los trabajadores autónomos.
• Presente sus impuestos de conformidad con las regulaciones del IRS y del estado.
• Plan para pagos estimados de impuestos

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