Ayuda fiscal con el estado civil para la declaración de impuestos

Necesidad ayuda fiscal ¿Con su estado civil para efectos del impuesto sobre la renta?

Contribuyentes que estén casados el último día del año fiscal. debe presentar:

• Una declaración de impuestos con el estado civil “Casado que presenta una declaración conjunta” (MFJ) o
• Dos declaraciones de impuestos con el estado civil “Casado que presenta la declaración por separado” (MFS).

Por lo general, las personas casadas NO pueden presentar su declaración de impuestos como “solteras”. A efectos fiscales, se considera que usted está casado durante todo el año si está legalmente casado a 31 de diciembre (año fiscal natural). Para el año fiscal 2013 y en adelante, los cónyuges del mismo sexo generalmente deben presentar su declaración de impuestos como casados que presentan declaraciones por separado o como casados que presentan una declaración conjunta. Se le considera casado cuando su matrimonio está legalmente reconocido por cualquier estado de EE. UU. o por cualquier país extranjero.

Hay excepciones a la regla general de que una persona casada debe presentar su declaración como MFJ o MFS. Cuando una pareja vive en hogares separados y se dan otras circunstancias especiales, es posible que uno de los cónyuges presente su declaración como “jefe de familia”. Además, cuando usted está separado legalmente, pero sigue casado legalmente, también puede aplicarse esta situación. Su preparador de impuestos le ayudará a determinar si se aplica alguna excepción.

Ventaja principal de presentar una “declaración conjunta de casados”: reducción de los impuestos combinados (en la mayoría de los casos).

Para la mayoría de los contribuyentes casados, es probable que paguen menos impuestos combinados si presentan una declaración conjunta en lugar de una declaración MFS. El ahorro fiscal podría ascender a varios miles de dólares por varias razones:

• Tasas impositivas más bajas para MFJ en comparación con MFS.
• Al presentar una declaración conjunta, puede elegir libremente entre la deducción estándar o las deducciones detalladas, dependiendo de cuál le resulte más ventajosa en términos fiscales.
• Es posible que tenga derecho a obtener ciertos créditos fiscales al presentar la declaración como MFJ que no se permiten al presentar la declaración como MFS. Algunos ejemplos son: cuidado de hijos y dependientes, crédito por ingresos del trabajo, créditos/deducciones por educación universitaria e intereses de bonos de ahorro de EE. UU. utilizados para la educación superior.
• Si la pareja casada vive junta en la misma vivienda, al presentar la declaración MFS, el 85% de cualquier prestación de la seguridad social es renta imponible (el máximo). Al presentar la declaración MFJ, la parte imponible de las prestaciones de la seguridad social puede ser mucho menor.
• Algunos créditos pueden reducirse o eliminarse debido a la disminución de los ingresos al presentar la declaración como MFS. Ejemplos de este tipo son el crédito fiscal por hijos y el crédito por ahorro para la jubilación.
• El límite de deducción por pérdidas de capital es de $3,000 para MFJ, y la mitad, $1,500, para cada declaración MFS.
• La exención por ganancias de capital por la venta de su vivienda principal es de $500 000 para MFJ, y la mitad, $250 000, para cada declaración MFS.

Ventaja principal de presentar la declaración como “casados que presentan declaraciones por separado”: no se es responsable de los saldos fiscales del cónyuge.

Cuando se presenta una declaración conjunta, cada cónyuge es responsable “solidariamente” del impuesto combinado adeudado. Cuando se presenta una declaración por separado, solo se es responsable del propio impuesto sobre la renta, no del de su cónyuge.

Desventaja para el segundo declarante al presentar la declaración MFS

Al presentar la declaración por separado, el cónyuge que presenta su declaración primero puede optar por una deducción estándar o por detallar los gastos, lo que resulte en un impuesto más bajo. Sin embargo, el primero en presentar la declaración ha dictaminado que el segundo cónyuge, que se ha retrasado, debe seguir su ejemplo. Si el primer cónyuge en presentar la declaración detalla los gastos, el otro cónyuge también debe hacerlo. Si el primero opta por la deducción estándar, el segundo también debe hacerlo. El segundo declarante no tiene opción y, como resultado, puede pagar más impuestos de los que pagaría en otras circunstancias.

Pida a su asesor fiscal que compare la presentación de la declaración MFJ y MFS.

Hay algunos casos en los que presentar la declaración de impuestos por separado daría lugar a un impuesto combinado menor en comparación con la presentación MFJ. No hay nada mejor que hacer los cálculos de ambas formas. También se debe analizar y tener en cuenta el efecto en la declaración estatal. Un preparador de impuestos competente podrá determinar qué estado civil tiene el mayor beneficio fiscal en general para un año fiscal determinado.

Comuníquese hoy mismo con Community Tax si tiene preguntas sobre su estado civil para efectos fiscales. (800) 444-0622