¿Presentar una declaración conjunta o por separado? Lo que necesita saber sobre la presentación de la declaración de impuestos sobre la renta con su cónyuge.

Hay una serie de decisiones que tendrán que tomar como pareja casada. ¿De qué color pintarán la casa? ¿Cuándo es el mejor momento para tener hijos? ¿Cuántos hijos tendrán? ¿Deben presentar su declaración de impuestos federales de forma conjunta o por separado?

Quizás averiguar cuáles son los beneficios fiscales no sea lo más urgente para una pareja de recién casados. Sin embargo, es una decisión importante para las parejas casadas, en lo que respecta a su situación fiscal.

La mayoría de las parejas presentan una declaración de impuestos conjunta, fusionando tanto los ingresos imponibles como las deducciones y las posibles deudas fiscales. Los cambios en la legislación fiscal han aliviado la penalización por matrimonio, fomentando la tendencia a presentar declaraciones conjuntas, aunque no ha desaparecido por completo. Esta “penalización fiscal por matrimonio” solía aparecer cuando las personas casadas tenían ingresos más o menos comparables. En muchos casos, presentar una declaración conjunta con los ingresos combinados daba lugar a una mayor deuda tributaria y a una menor devolución de impuestos en la declaración conjunta, en comparación con la presentación de declaraciones individuales con sus propias deducciones detalladas, lo que obligaba a la pareja a pagar más, una dificultad financiera innecesaria que a veces se denomina penalización.

Por lo general, los ingresos respectivos de los contribuyentes casados difieren significativamente. Eso significa que sus ingresos conjuntos como personas casadas son menores que si el cónyuge con mayores ingresos presentara su declaración como soltero. Dadas las favorables tasas impositivas federales para los hogares con un solo ingreso, optar por la categoría de casados que presentan una declaración conjunta tiende a dar lugar a una categoría impositiva más baja, lo que podría darles derecho a la mayor devolución.

Tener una imagen clara de las finanzas de ambos le permitirá minimizar sus obligaciones fiscales y, posiblemente, obtener una mayor devolución de impuestos. Buscar el asesoramiento de expertos fiscales es un buen punto de partida a la hora de decidir si es mejor presentar una declaración conjunta o por separado.

Deberá seleccionar su situación fiscal cuando presente su declaración de impuestos anual. El IRS ofrece cinco opciones de situación fiscal:

• Estado civil soltero
• Estado civil casado con declaración conjunta
• Estado civil: casado con declaración separada
• Condición de cabeza de familia
• Requisitos para obtener la condición de viudo/a

Las parejas casadas declararán su situación fiscal como casados y presentan una declaración conjunta o un casados que presentan declaraciones por separado.

¿Por qué es importante su estado civil para la declaración de impuestos? Porque su estado civil generalmente afectará la cantidad de sus ingresos que están sujetos a impuestos. Además de cumplir con los requisitos para diferentes niveles de ingresos, los umbrales de crédito fiscal para los ingresos individuales en una declaración federal pueden ser más favorables para los contribuyentes solteros que para los que combinan sus ingresos. Si está tratando de obtener el reembolso máximo (un objetivo financiero admirable para cualquier pareja), entonces usted y su cónyuge deben determinar qué estado civil sería mejor para ambos.

Definitivamente hay circunstancias en las que presentar declaraciones por separado es apropiado. Aquí hay algunos escenarios en los que podría ser mejor que las parejas presenten declaraciones por separado:

• Uno de los cónyuges tiene ingresos bajos y muchos gastos que cumplen los requisitos para deducciones detalladas.
• Cuando cada cónyuge quiere mantener el control de sus ingresos separados.
• Cuando presentar una declaración conjunta no supone una ventaja fiscal significativa con respecto a presentar declaraciones por separado.
• Cuando uno de los cónyuges tiene un comportamiento financiero cuestionable
• Cuando un matrimonio está llegando a su fin

Las declaraciones separadas pueden generar ahorros si uno de los cónyuges tiene muchos gastos médicos y bajos ingresos.. Al presentar la declaración por separado, la pareja que tenga los gastos médicos puede superar el límite de 10% de ingresos brutos ajustados necesario para detallar los gastos médicos. Los contribuyentes de 65 años o más pueden seguir utilizando el requisito de 7.5% para su declaración de impuestos, pero el límite de 10% se aplica a todos. Al presentar la declaración conjunta, solo una persona necesita cumplir el requisito de edad para recibir un porcentaje de deducción más bajo.

Las parejas a veces optan por presentar sus declaraciones por separado cuando los impuestos que deben pagar en la declaración conjunta son comparables a los que pagarían si presentaran sus propias declaraciones federales.. La presentación por separado permite a cada cónyuge mantener la responsabilidad por la exactitud de sus propias declaraciones de impuestos individuales y los planes de pago sin ninguna responsabilidad adicional por impuestos impagados.

Puede evitar el embargo de salario si su cónyuge tiene impuestos pendientes de pago presentando declaraciones federales por separado.. El embargo de salario puede dejarle con muy pocos ingresos disponibles, ya que el objetivo principal del gobierno federal es saldar su deuda tributaria y su definición de gastos básicos puede diferir de la suya. Si uno de los cónyuges tiene una deuda tributaria importante, el otro contribuyente casado puede evitar el embargo de su salario si el año anterior presentaron declaraciones por separado. El embargo de salario puede perjudicar gravemente su situación financiera, pero al presentar las declaraciones por separado, puede limitar la deuda tributaria a una sola persona, en lugar de que se vean afectados los ingresos de ambos. Sin embargo, el IRS puede embargar cualquier bien ganancial, incluidas las cuentas bancarias conjuntas.

Se recomienda presentar la declaración por separado cuando su cónyuge utilice estrategias fiscales cuestionables.. En última instancia, existe protección legal para los cónyuges que desconocen las actividades ilícitas; sin embargo, ese cónyuge debe tener pruebas de que realmente no tenía conocimiento de ningún plan fiscal. Si se encuentra en una situación así, puede intentar acogerse a la exención para cónyuges inocentes para evitar dificultades económicas.

También se recomienda presentar la declaración por separado cuando el matrimonio se está rompiendo, para evitar las molestias de tener que resolver los costos fiscales más adelante.

Desafortunadamente, los contribuyentes casados que presentan declaraciones por separado generalmente deberán pagar más impuestos, ya que entran en una categoría impositiva más alta cuando presentan sus declaraciones por separado. El deducción estándar Por lo general, es más bajo para las parejas que presentan sus declaraciones por separado que para las que las presentan de forma conjunta.

Además, las parejas que declaran por separado

• No pueden acceder a muchas deducciones y créditos fiscales debido a los límites de ingresos para las personas solteras.
• No se pueden deducir las deudas estudiantiles ni los intereses de los préstamos.
• Se limitan a una deducción por pérdida de capital de $1,500 (frente a los $3,000 para los contribuyentes que presentan declaraciones conjuntas).

Para la mayoría de las parejas, es más ventajoso desde el punto de vista financiero presentar una declaración federal conjunta.

Para presentar la declaración por separado, usted y su cónyuge deben haber estado casados antes del 31 de diciembre del año fiscal para el que presenta la declaración. Incluso si se casó el 31 de diciembre, puede optar por la categoría de casados que presentan la declaración por separado para todo el año fiscal.

Hay algunos acontecimientos en la vida que pueden permitirle cambiar su estado civil a efectos fiscales:

• Si se separa legalmente o se divorcia de su cónyuge durante el año fiscal, puede comenzar a utilizar la categoría fiscal de soltero o cabeza de familia. (Asegúrese de tener una copia de la sentencia de divorcio).
• Si tu cónyuge fallece, puedes utilizar la categoría de declaración conjunta o por separado para el año fiscal en el que falleció tu cónyuge. Después de eso, es posible que puedas presentar la declaración como viudo(a) calificado(a) si reúnes los requisitos.

Cuando usted y su cónyuge presentan sus declaraciones por separado, solo uno de los padres puede reclamar a los dependientes. Por lo general, el padre que proporciona alojamiento al hijo durante la mayor parte del año fiscal puede reclamar a los dependientes y beneficiarse de una desgravación fiscal. Al fin y al cabo, él ha pagado los gastos de cuidado infantil y la deducción a efectos del impuesto sobre la renta se aplica al cónyuge cuyos ingresos determinan la devolución del impuesto federal. Si los dependientes han vivido con ambos padres por igual, solo el padre con los ingresos brutos ajustados más altos puede reclamar al hijo.

Como pareja casada, la opción más común es, por supuesto, la declaración conjunta. Esta opción le da derecho a una serie de desgravaciones fiscales, entre las que se incluyen:

• El crédito fiscal por ingresos del trabajo
• La deducción por intereses de préstamos estudiantiles
• Deducciones por matrícula universitaria
• Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes, que le permite reclamar los gastos no reembolsados por el cuidado de dependientes, como niñeras, guarderías, etc.
• Deducciones tradicionales de una iRA.

Las personas que presentan declaraciones conjuntas suelen tener umbrales de ingresos más altos para los impuestos y las deducciones, lo que significa que pueden seguir teniendo derecho a determinadas desgravaciones fiscales incluso cuando ganan más dinero. A su vez, su reembolso de impuestos federales es mayor que si presentaran una declaración individual.

La presentación conjunta resulta especialmente ventajosa cuando uno de los cónyuges gana más que el otro.. La combinación de los ingresos familiares puede hacer que el cónyuge con el nivel de ingresos más alto pase a un tramo impositivo más bajo.

Una de las mejores maneras de determinar si debe presentar su declaración de impuestos de manera conjunta o por separado es preparar su declaración de impuestos federales de ambas maneras. Prepare su declaración como si fuera a presentarla de manera conjunta y, luego, hágalo como si fuera a presentarla por separado. A continuación, calcule su factura de impuestos como declarante por separado y como declarante conjunto antes de presentar la declaración. Así, verá una clara diferencia en el reembolso total de impuestos.

Asegúrate de revisar dos veces tus cálculos y compara cada declaración cuando hayas terminado. Es recomendable que elijas la categoría fiscal que te ofrezca el mayor ahorro de impuestos. Este proceso puede resultar tedioso en comparación con una simple declaración de impuestos, pero es la mejor manera de determinar cuál será la categoría fiscal más lucrativa para ti.

Recuerde: una vez que haya presentado su declaración de impuestos como “casado que presenta una declaración conjunta”, no podrá modificarla para presentar una declaración por separado. Deberá quedarse con la categoría que haya elegido.

¿Necesitas ayuda para asegurarte de que tu reembolso individual o conjunto sea correcto antes de presentarlo? Póngase en contacto con un profesional de impuestos hoy mismo. para obtener asesoramiento sobre cómo elegir su estado civil a efectos fiscales y para otras cuestiones relacionadas con los impuestos.