Crédito fiscal por discapacidad: ¿Quién tiene derecho a las deducciones por discapacidad?
Si tienes una discapacidad, podrías calificar para varios créditos y deducciones fiscales. Según datos de 2018 de los Centros para el Control de Enfermedades, 1 de cada 4 adultos (aproximadamente 61 millones de estadounidenses) tiene una discapacidad que afecta a actividades importantes de la vida. Algunos de estos estadounidenses trabajan actualmente, mientras que otros dependen del apoyo de cuidadores para realizar las tareas cotidianas.
En cualquier caso, vivir con una discapacidad puede resultar caro. Los costos de los medicamentos recetados, la fisioterapia, las facturas médicas, las modificaciones en el hogar, la ayuda profesional y otros factores contribuyen a una pesada carga financiera.
Para compensar estos gastos, el código tributario de EE. UU. permite a las personas con discapacidades deducir algunos de estos costos en su declaración de impuestos anual. Para saber si usted reúne los requisitos para obtener deducciones por discapacidad o un crédito por discapacidad, puede consultar nuestra servicios especializados de preparación de impuestoso continúe leyendo para obtener más información.
¿Cómo funciona el crédito fiscal por discapacidad?
Antes de profundizar en las diversas deducciones y créditos por discapacidad a los que puede tener derecho, es importante conocer la diferencia entre un crédito fiscal vs deducción fiscal. Un crédito fiscal es un tipo de incentivo fiscal que reduce la cantidad de impuestos que debe pagar, dólar por dólar. Un crédito fiscal se deduce de su obligación tributaria, que es la cantidad de dinero que debe al IRS. Por ejemplo, si debe $3,000 en impuestos y reúne los requisitos para obtener un crédito fiscal por discapacidad de $1,000, el crédito fiscal aplicado reduciría su responsabilidad fiscal a $2,000.
Por otro lado, una deducción fiscal por discapacidad reduce su ingreso anual imponible basado en su tramo impositivo federal más alto. Por ejemplo, supongamos que reúne los requisitos para una deducción de $1,000 y se encuentra dentro del Escala impositiva de 2019 que paga una tasa impositiva de 32%; verá una reducción de $340 en sus impuestos.
¿Quién tiene derecho a deducciones por discapacidad?
Para poder optar a una deducción fiscal por discapacidad, primero debe cumplir con la definición de “discapacidad permanente y total” del IRS. El IRS define la discapacidad permanente y total como:
- Persona que no puede realizar ninguna actividad sustancial y remunerada debido a una condición física o mental.
- Un médico calificado determina que la afección ha durado o se espera que dure de manera continua durante al menos un año, o que se espera que provoque la muerte.
Si un contribuyente discapacitado entra en alguna de estas categorías, puede tener derecho a deducciones por discapacidad, entre las que se incluyen:
Deducción estándar
Si usted es legalmente ciego o mayor de 65 años, puede tener derecho a una deducción estándar más alta en su declaración de impuestos. La deducción estándar es la cantidad en dólares que reduce sus ingresos imponibles. Esta opción es beneficiosa porque no requiere que los contribuyentes detallen las deducciones, como las facturas exactas de los gastos médicos. Puede encontrar información sobre la deducción estándar en Publicación 501 del IRS.
Deducciones detalladas
En Formulario 1040 del IRS, Anexo A, puede deducir los gastos de atención médica y dental. Sin embargo, solo puede deducir el importe de sus gastos médicos totales que supere el 7,51 % de su ingresos brutos ajustados. Algunos ejemplos de gastos médicos deducibles incluyen (pero no se limitan a) lo siguiente:
- Pagos de honorarios a médicos, cirujanos, dentistas y psiquiatras.
- Pagos por atención hospitalaria para pacientes hospitalizados
- Pagos por insulina y otros medicamentos recetados
- Pagos por admisión y transporte a una conferencia médica relacionada con una enfermedad crónica que padezca usted, su cónyuge o una persona a su cargo.
- Pagos de primas de seguro
Cuenta ABLE
La Ley para Lograr una Mejor Experiencia de Vida (ABLE) de 2014 se promulgó para ayudar a las personas ciegas y discapacitadas a ahorrar dinero para mantener su salud, independencia y calidad de vida. Con estas cuentas, el beneficiario de la cuenta, la familia y los amigos pueden hacer aportaciones utilizando dólares después de impuestos. Aunque no se trata de una deducción fiscal, el dinero de la cuenta ABLE crecerá en la cuenta sin estar sujeto a impuestos, lo que proporciona un alivio para las personas con discapacidad. Para abrir una cuenta ABLE, la discapacidad debe haberse producido antes de cumplir los 26 años.
Cómo solicitar un crédito fiscal por discapacidad
Además de las deducciones fiscales, muchos estadounidenses también tienen derecho a créditos por discapacidad que reducen su obligación fiscal global. Deberán solicitar cada crédito por separado, y las instrucciones para cada uno de ellos varían ligeramente. A continuación se indican algunos créditos fiscales comunes a los que pueden tener derecho las personas con discapacidad, así como los pasos para solicitarlos:
El crédito para personas mayores o discapacitadas
El Crédito para personas mayores o discapacitadas es un crédito fiscal para los candidatos que:
- Mayores de 65 años; o un
- Se jubiló por discapacidad permanente y total y recibió ingresos por discapacidad sujetos a impuestos durante el año fiscal.; y el
- Con un ingreso bruto ajustado; o un
- el total de la Seguridad Social no imponible, las pensiones, las rentas vitalicias o los ingresos por discapacidad dentro de límites específicos.
Para solicitar este crédito, debe cumplir estos criterios y completar Formulario 1040. Este crédito puede tardar hasta $7,500 de tu factura de impuestos dependiendo de tu ingresos brutos ajustados.
El crédito por cuidado de menores y dependientes,
Si usted es padre, madre o cuidador de un niño o dependiente con discapacidad, puede tener derecho a la Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes (CDCTC). En el caso de un dependiente discapacitado, los gastos totales que puede utilizar para calcular el crédito no pueden superar los $3,000 para una persona que reúna los requisitos o $6,000 para dos o más personas que reúnan los requisitos. Una persona que reúna los requisitos para el CDCTC debe:
- Menor de 13 años cuando se prestó la atención
- Su cónyuge que no puede cuidarse a sí mismo física o mentalmente y ha vivido con usted durante más de la mitad del año.
- Una persona que no puede cuidar de sí misma por motivos físicos o mentales y que ha vivido con usted durante más de la mitad del año.
El crédito por hijos adoptivos
Los padres que adopten a un niño residente en EE. UU. con necesidades especiales tienen derecho a un crédito por adopción. Este crédito tiene un valor de hasta $13 460 por niño en el año en que se finalizó la adopción, pero depende de los ingresos.
El Crédito por Ingresos del Trabajo
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) es un crédito tributario sobre la renta que beneficia a los trabajadores con ingresos bajos a moderados. Aviso 797 del IRS se envía a las personas que pueden tener derecho al EITC y les informa de que podrían tener derecho a esta importante devolución de impuestos federales. El importe del EITC depende de sus ingresos y del número de hijos que tenga a su cargo. En 2018, el EITC puede alcanzar hasta:
- $3,400 con un hijo que reúna los requisitos
- $5,616 con dos hijos que reúnen los requisitos
- $6,318 con tres o más hijos que cumplan los requisitos
- $510 sin hijos que reúnan los requisitos
Las personas con discapacidad que trabajan pero tienen bajos ingresos, y los padres con dependientes con discapacidad, también pueden tener derecho al EITC. El EITC es un crédito reembolsable, lo que significa que si el crédito es más que su obligación tributaria, el IRS le enviará el saldo del dinero. Para determinar su elegibilidad para el EITC, consulte con un profesional de Community Tax.
Resumen
Las deducciones fiscales por discapacidad y los créditos fiscales por discapacidad proporcionan a millones de estadounidenses un alivio financiero para compensar el costo de vivir con una discapacidad. Desde medicamentos hasta médicos, tratamientos costosos y más, vivir con una discapacidad es extremadamente caro. Para saber cuáles son Créditos y deducciones del IRS Si cree que puede tener derecho a alguna de ellas, póngase en contacto con nuestros expertos fiscales profesionales, que le ayudarán a sacar más partido a su declaración de impuestos y a ahorrar dinero.
Crédito fiscal por discapacidad: ¿Quién tiene derecho a las deducciones por discapacidad?
Si tienes una discapacidad, puedes tener derecho a varias deducciones y créditos fiscales. Según Datos de 2018 de los Centros para el Control y Prevención de Enfermedades, 1 de cada 4 adultos (aproximadamente 61 millones de estadounidenses) tiene una discapacidad que afecta a actividades importantes de la vida. Algunos de estos estadounidenses trabajan actualmente, mientras que otros dependen del apoyo de cuidadores para realizar las tareas cotidianas.
En cualquier caso, vivir con una discapacidad puede resultar caro. Los costos de los medicamentos recetados, la fisioterapia, las facturas médicas, las modificaciones en el hogar, la ayuda profesional y otros factores contribuyen a una pesada carga financiera.
Para compensar estos gastos, el código tributario de EE. UU. permite a las personas con discapacidades deducir algunos de estos costos en su declaración de impuestos anual. Para saber si usted reúne los requisitos para obtener deducciones por discapacidad o un crédito por discapacidad, puede consultar nuestra servicios especializados de preparación de impuestoso continúe leyendo para obtener más información.
¿Cómo funciona el crédito fiscal por discapacidad?
Antes de profundizar en las diversas deducciones y créditos por discapacidad a los que puede tener derecho, es importante conocer la diferencia entre un crédito fiscal vs deducción fiscal. Un crédito fiscal es un tipo de incentivo fiscal que reduce la cantidad de impuestos que debe pagar, dólar por dólar. Un crédito fiscal se deduce de su obligación tributaria, que es la cantidad de dinero que debe al IRS. Por ejemplo, si debe $3,000 en impuestos y reúne los requisitos para obtener un crédito fiscal por discapacidad de $1,000, el crédito fiscal aplicado reduciría su obligación tributaria a $2,000.
Por otro lado, una deducción fiscal por discapacidad reduce su ingreso anual imponible basado en su tramo impositivo federal más alto. Por ejemplo, supongamos que reúne los requisitos para una deducción de $1,000 y se encuentra dentro del Escala impositiva de 2019 que paga una tasa impositiva de 32%; verá una reducción de $340 en sus impuestos.
¿Quién tiene derecho a deducciones por discapacidad?
Para poder optar a una deducción fiscal por discapacidad, primero debe cumplir con la definición de “discapacidad permanente y total” del IRS. El IRS define la discapacidad permanente y total como:
- Persona que no puede realizar ninguna actividad sustancial y remunerada debido a una condición física o mental.
- Un médico calificado determina que la afección ha durado o se espera que dure de manera continua durante al menos un año, o que se espera que provoque la muerte.
Si un contribuyente discapacitado entra en alguna de estas categorías, puede tener derecho a deducciones por discapacidad, entre las que se incluyen:
Deducción estándar
Si usted es legalmente ciego o mayor de 65 años, puede tener derecho a una deducción estándar más alta en su declaración de impuestos. La deducción estándar es la cantidad en dólares que reduce sus ingresos imponibles. Esta opción es beneficiosa porque no requiere que los contribuyentes detallen las deducciones, como las facturas exactas de los gastos médicos. Puede encontrar información sobre la deducción estándar en Publicación 501 del IRS.
Deducciones detalladas
En Formulario 1040 del IRS, Anexo A, puede deducir los gastos de atención médica y dental. Sin embargo, solo puede deducir el importe de sus gastos médicos totales que supere el 7,51 % de su ingresos brutos ajustados. Algunos ejemplos de gastos médicos deducibles incluyen (pero no se limitan a) lo siguiente:
- Pagos de honorarios a médicos, cirujanos, dentistas y psiquiatras.
- Pagos por atención hospitalaria para pacientes hospitalizados
- Pagos por insulina y otros medicamentos recetados
- Pagos por admisión y transporte a una conferencia médica relacionada con una enfermedad crónica que padezca usted, su cónyuge o una persona a su cargo.
- Pagos de primas de seguro
Cuenta ABLE
La Ley para Lograr una Mejor Experiencia de Vida (ABLE) de 2014 se promulgó para ayudar a las personas ciegas y discapacitadas a ahorrar dinero para mantener su salud, independencia y calidad de vida. Con estas cuentas, el beneficiario de la cuenta, la familia y los amigos pueden hacer aportaciones utilizando dólares después de impuestos. Aunque no se trata de una deducción fiscal, el dinero de la cuenta ABLE crecerá en la cuenta sin estar sujeto a impuestos, lo que proporciona un alivio para las personas con discapacidad. Para abrir una cuenta ABLE, la discapacidad debe haberse producido antes de cumplir los 26 años.
Cómo solicitar un crédito fiscal por discapacidad
Además de las deducciones fiscales, muchos estadounidenses también tienen derecho a créditos por discapacidad que reducen su obligación fiscal global. Deberán solicitar cada crédito por separado, y las instrucciones para cada uno de ellos varían ligeramente. A continuación se indican algunos créditos fiscales comunes a los que pueden tener derecho las personas con discapacidad, así como los pasos para solicitarlos:
El crédito para personas mayores o discapacitadas
El Crédito para personas mayores o discapacitadas es un crédito fiscal para los candidatos que:
- Mayores de 65 años; o un
- Se jubiló por discapacidad permanente y total y recibió ingresos por discapacidad sujetos a impuestos durante el año fiscal.; y el
- Con un ingreso bruto ajustado; o un
- el total de la Seguridad Social no imponible, las pensiones, las rentas vitalicias o los ingresos por discapacidad dentro de límites específicos.
Para solicitar este crédito, debe cumplir estos criterios y completar Formulario 1040. Este crédito puede tardar hasta $7,500 de tu factura de impuestos dependiendo de tu ingresos brutos ajustados.
El crédito por cuidado de menores y dependientes,
Si usted es padre, madre o cuidador de un niño o dependiente con discapacidad, puede tener derecho a la Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes (CDCTC). En el caso de un dependiente discapacitado, los gastos totales que puede utilizar para calcular el crédito no pueden superar los $3,000 para una persona que reúna los requisitos o $6,000 para dos o más personas que reúnan los requisitos. Una persona que reúna los requisitos para el CDCTC debe:
- Menor de 13 años cuando se prestó la atención
- Su cónyuge que no puede cuidarse a sí mismo física o mentalmente y ha vivido con usted durante más de la mitad del año.
- Una persona que no puede cuidar de sí misma por motivos físicos o mentales y que ha vivido con usted durante más de la mitad del año.
El crédito por hijos adoptivos
Los padres que adopten a un niño residente en EE. UU. con necesidades especiales tienen derecho a un crédito por adopción. Este crédito tiene un valor de hasta $13 460 por niño en el año en que se finalizó la adopción, pero depende de los ingresos.
El Crédito por Ingresos del Trabajo
El Aviso 797 del IRS es un impuesto sobre la renta que beneficia a los trabajadores con ingresos bajos o moderados. Aviso 797 del IRS se envía a las personas que pueden tener derecho al EITC y les informa de que podrían tener derecho a esta importante devolución de impuestos federales. El importe del EITC depende de sus ingresos y del número de hijos que tenga a su cargo. En 2018, el EITC puede alcanzar hasta:
- $3,400 con un hijo que reúna los requisitos
- $5,616 con dos hijos que reúnen los requisitos
- $6,318 con tres o más hijos que cumplan los requisitos
- $510 sin hijos que reúnan los requisitos
Las personas con discapacidad que trabajan pero tienen bajos ingresos, y los padres con dependientes con discapacidad, también pueden tener derecho al EITC. El EITC es un crédito reembolsable, lo que significa que si el crédito es más que su obligación tributaria, el IRS le enviará el saldo del dinero. Para determinar su elegibilidad para el EITC, consulte con un profesional de Community Tax.
Resumen
Las deducciones fiscales por discapacidad y los créditos fiscales por discapacidad proporcionan a millones de estadounidenses un alivio financiero para compensar el costo de vivir con una discapacidad. Desde medicamentos hasta médicos, tratamientos costosos y más, vivir con una discapacidad es extremadamente caro. Para saber cuáles son Créditos y deducciones del IRS Si cree que puede tener derecho a alguna de ellas, póngase en contacto con nuestros expertos fiscales profesionales, que le ayudarán a sacar más partido a su declaración de impuestos y a ahorrar dinero.
Crédito fiscal por discapacidad: ¿Quién tiene derecho a las deducciones por discapacidad?
Si tienes una discapacidad, podrías calificar para varios créditos y deducciones fiscales. Según datos de 2018 de los Centros para el Control de Enfermedades, 1 de cada 4 adultos (aproximadamente 61 millones de estadounidenses) tiene una discapacidad que afecta a actividades importantes de la vida. Algunos de estos estadounidenses trabajan actualmente, mientras que otros dependen del apoyo de cuidadores para realizar las tareas cotidianas.
En cualquier caso, vivir con una discapacidad puede resultar caro. Los costos de los medicamentos recetados, la fisioterapia, las facturas médicas, las modificaciones en el hogar, la ayuda profesional y otros factores contribuyen a una pesada carga financiera.
Para compensar estos gastos, el código tributario de EE. UU. permite a las personas con discapacidades deducir algunos de estos costos en su declaración de impuestos anual. Para saber si usted reúne los requisitos para obtener deducciones por discapacidad o un crédito por discapacidad, puede consultar nuestra servicios especializados de preparación de impuestoso continúe leyendo para obtener más información.
¿Cómo funciona el crédito fiscal por discapacidad?
Antes de profundizar en las diversas deducciones y créditos por discapacidad a los que puede tener derecho, es importante conocer la diferencia entre un crédito fiscal vs deducción fiscal. Un crédito fiscal es un tipo de incentivo fiscal que reduce la cantidad de impuestos que debe pagar, dólar por dólar. Un crédito fiscal se deduce de su obligación tributaria, que es la cantidad de dinero que debe al IRS. Por ejemplo, si debe $3,000 en impuestos y reúne los requisitos para obtener un crédito fiscal por discapacidad de $1,000, el crédito fiscal aplicado reduciría su responsabilidad fiscal a $2,000.
Por otro lado, una deducción fiscal por discapacidad reduce su ingreso anual imponible basado en su tramo impositivo federal más alto. Por ejemplo, supongamos que reúne los requisitos para una deducción de $1,000 y se encuentra dentro del Escala impositiva de 2019 que paga una tasa impositiva de 32%; verá una reducción de $340 en sus impuestos.
¿Quién tiene derecho a deducciones por discapacidad?
Para poder optar a una deducción fiscal por discapacidad, primero debe cumplir con la definición de “discapacidad permanente y total” del IRS. El IRS define la discapacidad permanente y total como:
- Persona que no puede realizar ninguna actividad sustancial y remunerada debido a una condición física o mental.
- Un médico calificado determina que la afección ha durado o se espera que dure de manera continua durante al menos un año, o que se espera que provoque la muerte.
Si un contribuyente discapacitado entra en alguna de estas categorías, puede tener derecho a deducciones por discapacidad, entre las que se incluyen:
Deducción estándar
Si usted es legalmente ciego o mayor de 65 años, puede tener derecho a una deducción estándar más alta en su declaración de impuestos. La deducción estándar es la cantidad en dólares que reduce sus ingresos imponibles. Esta opción es beneficiosa porque no requiere que los contribuyentes detallen las deducciones, como las facturas exactas de los gastos médicos. Puede encontrar información sobre la deducción estándar en Publicación 501 del IRS.
Deducciones detalladas
En Formulario 1040 del IRS, Anexo A, puede deducir los gastos de atención médica y dental. Sin embargo, solo puede deducir el importe de sus gastos médicos totales que supere el 7,51 % de su ingresos brutos ajustados. Algunos ejemplos de gastos médicos deducibles incluyen (pero no se limitan a) lo siguiente:
- Pagos de honorarios a médicos, cirujanos, dentistas y psiquiatras.
- Pagos por atención hospitalaria para pacientes hospitalizados
- Pagos por insulina y otros medicamentos recetados
- Pagos por admisión y transporte a una conferencia médica relacionada con una enfermedad crónica que padezca usted, su cónyuge o una persona a su cargo.
- Pagos de primas de seguro
Cuenta ABLE
La Ley para Lograr una Mejor Experiencia de Vida (ABLE) de 2014 se promulgó para ayudar a las personas ciegas y discapacitadas a ahorrar dinero para mantener su salud, independencia y calidad de vida. Con estas cuentas, el beneficiario de la cuenta, la familia y los amigos pueden hacer aportaciones utilizando dólares después de impuestos. Aunque no se trata de una deducción fiscal, el dinero de la cuenta ABLE crecerá en la cuenta sin estar sujeto a impuestos, lo que proporciona un alivio para las personas con discapacidad. Para abrir una cuenta ABLE, la discapacidad debe haberse producido antes de cumplir los 26 años.
Cómo solicitar un crédito fiscal por discapacidad
Además de las deducciones fiscales, muchos estadounidenses también tienen derecho a créditos por discapacidad que reducen su obligación fiscal global. Deberán solicitar cada crédito por separado, y las instrucciones para cada uno de ellos varían ligeramente. A continuación se indican algunos créditos fiscales comunes a los que pueden tener derecho las personas con discapacidad, así como los pasos para solicitarlos:
El crédito para personas mayores o discapacitadas
El Crédito para personas mayores o discapacitadas es un crédito fiscal para los candidatos que:
- Mayores de 65 años; o un
- Se jubiló por discapacidad permanente y total y recibió ingresos por discapacidad sujetos a impuestos durante el año fiscal.; y el
- Con un ingreso bruto ajustado; o un
- el total de la Seguridad Social no imponible, las pensiones, las rentas vitalicias o los ingresos por discapacidad dentro de límites específicos.
Para solicitar este crédito, debe cumplir estos criterios y completar Formulario 1040. Este crédito puede tardar hasta $7,500 de tu factura de impuestos dependiendo de tu ingresos brutos ajustados.
El crédito por cuidado de menores y dependientes,
Si usted es padre, madre o cuidador de un niño o dependiente con discapacidad, puede tener derecho a la Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes (CDCTC). En el caso de un dependiente discapacitado, los gastos totales que puede utilizar para calcular el crédito no pueden superar los $3,000 para una persona que reúna los requisitos o $6,000 para dos o más personas que reúnan los requisitos. Una persona que reúna los requisitos para el CDCTC debe:
- Menor de 13 años cuando se prestó la atención
- Su cónyuge que no puede cuidarse a sí mismo física o mentalmente y ha vivido con usted durante más de la mitad del año.
- Una persona que no puede cuidar de sí misma por motivos físicos o mentales y que ha vivido con usted durante más de la mitad del año.
El crédito por hijos adoptivos
Los padres que adopten a un niño residente en EE. UU. con necesidades especiales tienen derecho a un crédito por adopción. Este crédito tiene un valor de hasta $13 460 por niño en el año en que se finalizó la adopción, pero depende de los ingresos.
El Crédito por Ingresos del Trabajo
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) es un crédito tributario sobre la renta que beneficia a los trabajadores con ingresos bajos a moderados. Aviso 797 del IRS se envía a las personas que pueden tener derecho al EITC y les informa de que podrían tener derecho a esta importante devolución de impuestos federales. El importe del EITC depende de sus ingresos y del número de hijos que tenga a su cargo. En 2018, el EITC puede alcanzar hasta:
- $3,400 con un hijo que reúna los requisitos
- $5,616 con dos hijos que reúnen los requisitos
- $6,318 con tres o más hijos que cumplan los requisitos
- $510 sin hijos que reúnan los requisitos
Las personas con discapacidad que trabajan pero tienen bajos ingresos, y los padres con dependientes con discapacidad, también pueden tener derecho al EITC. El EITC es un crédito reembolsable, lo que significa que si el crédito es más que su obligación tributaria, el IRS le enviará el saldo del dinero. Para determinar su elegibilidad para el EITC, consulte con un profesional de Community Tax.
Resumen
Las deducciones fiscales por discapacidad y los créditos fiscales por discapacidad proporcionan a millones de estadounidenses un alivio financiero para compensar el costo de vivir con una discapacidad. Desde medicamentos hasta médicos, tratamientos costosos y más, vivir con una discapacidad es extremadamente caro. Para saber cuáles son Créditos y deducciones del IRS Si cree que puede tener derecho a alguna de ellas, póngase en contacto con nuestros expertos fiscales profesionales, que le ayudarán a sacar más partido a su declaración de impuestos y a ahorrar dinero.
Crédito fiscal por discapacidad: ¿Quién tiene derecho a las deducciones por discapacidad?
Si tienes una discapacidad, puedes tener derecho a varias deducciones y créditos fiscales. Según Datos de 2018 de los Centros para el Control y Prevención de Enfermedades, 1 de cada 4 adultos (aproximadamente 61 millones de estadounidenses) tiene una discapacidad que afecta a actividades importantes de la vida. Algunos de estos estadounidenses trabajan actualmente, mientras que otros dependen del apoyo de cuidadores para realizar las tareas cotidianas.
En cualquier caso, vivir con una discapacidad puede resultar caro. Los costos de los medicamentos recetados, la fisioterapia, las facturas médicas, las modificaciones en el hogar, la ayuda profesional y otros factores contribuyen a una pesada carga financiera.
Para compensar estos gastos, el código tributario de EE. UU. permite a las personas con discapacidades deducir algunos de estos costos en su declaración de impuestos anual. Para saber si usted reúne los requisitos para obtener deducciones por discapacidad o un crédito por discapacidad, puede consultar nuestra servicios especializados de preparación de impuestoso continúe leyendo para obtener más información.
¿Cómo funciona el crédito fiscal por discapacidad?
Antes de profundizar en las diversas deducciones y créditos por discapacidad a los que puede tener derecho, es importante conocer la diferencia entre un crédito fiscal vs deducción fiscal. Un crédito fiscal es un tipo de incentivo fiscal que reduce la cantidad de impuestos que debe pagar, dólar por dólar. Un crédito fiscal se deduce de su obligación tributaria, que es la cantidad de dinero que debe al IRS. Por ejemplo, si debe $3,000 en impuestos y reúne los requisitos para obtener un crédito fiscal por discapacidad de $1,000, el crédito fiscal aplicado reduciría su obligación tributaria a $2,000.
Por otro lado, una deducción fiscal por discapacidad reduce su ingreso anual imponible basado en su tramo impositivo federal más alto. Por ejemplo, supongamos que reúne los requisitos para una deducción de $1,000 y se encuentra dentro del Escala impositiva de 2019 que paga una tasa impositiva de 32%; verá una reducción de $340 en sus impuestos.
¿Quién tiene derecho a deducciones por discapacidad?
Para poder optar a una deducción fiscal por discapacidad, primero debe cumplir con la definición de “discapacidad permanente y total” del IRS. El IRS define la discapacidad permanente y total como:
- Persona que no puede realizar ninguna actividad sustancial y remunerada debido a una condición física o mental.
- Un médico calificado determina que la afección ha durado o se espera que dure de manera continua durante al menos un año, o que se espera que provoque la muerte.
Si un contribuyente discapacitado entra en alguna de estas categorías, puede tener derecho a deducciones por discapacidad, entre las que se incluyen:
Deducción estándar
Si usted es legalmente ciego o mayor de 65 años, puede tener derecho a una deducción estándar más alta en su declaración de impuestos. La deducción estándar es la cantidad en dólares que reduce sus ingresos imponibles. Esta opción es beneficiosa porque no requiere que los contribuyentes detallen las deducciones, como las facturas exactas de los gastos médicos. Puede encontrar información sobre la deducción estándar en Publicación 501 del IRS.
Deducciones detalladas
En Formulario 1040 del IRS, Anexo A, puede deducir los gastos de atención médica y dental. Sin embargo, solo puede deducir el importe de sus gastos médicos totales que supere el 7,51 % de su ingresos brutos ajustados. Algunos ejemplos de gastos médicos deducibles incluyen (pero no se limitan a) lo siguiente:
- Pagos de honorarios a médicos, cirujanos, dentistas y psiquiatras.
- Pagos por atención hospitalaria para pacientes hospitalizados
- Pagos por insulina y otros medicamentos recetados
- Pagos por admisión y transporte a una conferencia médica relacionada con una enfermedad crónica que padezca usted, su cónyuge o una persona a su cargo.
- Pagos de primas de seguro
Cuenta ABLE
La Ley para Lograr una Mejor Experiencia de Vida (ABLE) de 2014 se promulgó para ayudar a las personas ciegas y discapacitadas a ahorrar dinero para mantener su salud, independencia y calidad de vida. Con estas cuentas, el beneficiario de la cuenta, la familia y los amigos pueden hacer aportaciones utilizando dólares después de impuestos. Aunque no se trata de una deducción fiscal, el dinero de la cuenta ABLE crecerá en la cuenta sin estar sujeto a impuestos, lo que proporciona un alivio para las personas con discapacidad. Para abrir una cuenta ABLE, la discapacidad debe haberse producido antes de cumplir los 26 años.
Cómo solicitar un crédito fiscal por discapacidad
Además de las deducciones fiscales, muchos estadounidenses también tienen derecho a créditos por discapacidad que reducen su obligación fiscal global. Deberán solicitar cada crédito por separado, y las instrucciones para cada uno de ellos varían ligeramente. A continuación se indican algunos créditos fiscales comunes a los que pueden tener derecho las personas con discapacidad, así como los pasos para solicitarlos:
El crédito para personas mayores o discapacitadas
El Crédito para personas mayores o discapacitadas es un crédito fiscal para los candidatos que:
- Mayores de 65 años; o un
- Se jubiló por discapacidad permanente y total y recibió ingresos por discapacidad sujetos a impuestos durante el año fiscal.; y el
- Con un ingreso bruto ajustado; o un
- el total de la Seguridad Social no imponible, las pensiones, las rentas vitalicias o los ingresos por discapacidad dentro de límites específicos.
Para solicitar este crédito, debe cumplir estos criterios y completar Formulario 1040. Este crédito puede tardar hasta $7,500 de tu factura de impuestos dependiendo de tu ingresos brutos ajustados.
El crédito por cuidado de menores y dependientes,
Si usted es padre, madre o cuidador de un niño o dependiente con discapacidad, puede tener derecho a la Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes (CDCTC). En el caso de un dependiente discapacitado, los gastos totales que puede utilizar para calcular el crédito no pueden superar los $3,000 para una persona que reúna los requisitos o $6,000 para dos o más personas que reúnan los requisitos. Una persona que reúna los requisitos para el CDCTC debe:
- Menor de 13 años cuando se prestó la atención
- Su cónyuge que no puede cuidarse a sí mismo física o mentalmente y ha vivido con usted durante más de la mitad del año.
- Una persona que no puede cuidar de sí misma por motivos físicos o mentales y que ha vivido con usted durante más de la mitad del año.
El crédito por hijos adoptivos
Los padres que adopten a un niño residente en EE. UU. con necesidades especiales tienen derecho a un crédito por adopción. Este crédito tiene un valor de hasta $13 460 por niño en el año en que se finalizó la adopción, pero depende de los ingresos.
El Crédito por Ingresos del Trabajo
El Aviso 797 del IRS es un impuesto sobre la renta que beneficia a los trabajadores con ingresos bajos o moderados. Aviso 797 del IRS se envía a las personas que pueden tener derecho al EITC y les informa de que podrían tener derecho a esta importante devolución de impuestos federales. El importe del EITC depende de sus ingresos y del número de hijos que tenga a su cargo. En 2018, el EITC puede alcanzar hasta:
- $3,400 con un hijo que reúna los requisitos
- $5,616 con dos hijos que reúnen los requisitos
- $6,318 con tres o más hijos que cumplan los requisitos
- $510 sin hijos que reúnan los requisitos
Las personas con discapacidad que trabajan pero tienen bajos ingresos, y los padres con dependientes con discapacidad, también pueden tener derecho al EITC. El EITC es un crédito reembolsable, lo que significa que si el crédito es más que su obligación tributaria, el IRS le enviará el saldo del dinero. Para determinar su elegibilidad para el EITC, consulte con un profesional de Community Tax.
Resumen
Las deducciones fiscales por discapacidad y los créditos fiscales por discapacidad proporcionan a millones de estadounidenses un alivio financiero para compensar el costo de vivir con una discapacidad. Desde medicamentos hasta médicos, tratamientos costosos y más, vivir con una discapacidad es extremadamente caro. Para saber cuáles son Créditos y deducciones del IRS Si cree que puede tener derecho a alguna de ellas, póngase en contacto con nuestros expertos fiscales profesionales, que le ayudarán a sacar más partido a su declaración de impuestos y a ahorrar dinero.
