Cuando todos los miembros de la familia son del mismo país, la declaración de impuestos suele ser bastante sencilla. Sin embargo, cuando se trata de un hogar con personas de diferentes nacionalidades o si tu cónyuge no es ciudadano, la declaración de impuestos puede volverse un poco más compleja. Cuando llega la temporada de impuestos, es posible que te preguntes: Cómo presentar la declaración de impuestos cuando se está casado con un extranjero residente. Aunque el proceso puede requerir un poco más de esfuerzo, aún puede solicitar un cónyuge no residente en sus impuestos, aunque no tengan número de seguro social.
Veamos el proceso paso a paso.
Cómo presentar la declaración de impuestos cuando se está casado con un residente extranjero
Paso 1: Determinar el estatus de residencia
Para iniciar el proceso de reclamación de su cónyuge extranjero no residente, primero debe determinar el estatus de residencia de su pareja, que será “extranjero residente” o “extranjero no residente”.”
Extranjero residente Es una persona extranjera que se considera residente permanente del país en el que reside, pero que no tiene la ciudadanía. Para entrar en esta clasificación en los Estados Unidos, un extranjero residente debe tener:
- Una tarjeta de residencia vigente
- O ha tenido una tarjeta de residencia durante el año natural anterior.
Su cónyuge también puede calificar como extranjero residente si supera lo que el IRS denomina la prueba de presencia sustancial. Esta prueba determina si un extranjero ha estado presente en los Estados Unidos durante al menos 31 días del año y al menos 183 días durante el periodo de tres años, que incluye el año actual y los dos años inmediatamente anteriores.
La prueba de presencia sustancial puede resultar un poco complicada en sí misma. Para contar correctamente el número de días durante el periodo de tres años, no es necesario incluir todos y cada uno de los días. Para ayudarle a determinar si su cónyuge cumple los requisitos, existen guías de presencia sustancial para ayudar a determinar qué días incluir y cuáles no.
Si su cónyuge no cumple ninguno de estos requisitos, se le considerará automáticamente extranjero no residente.
Extranjero no residente Se define como una persona que no es ciudadano estadounidense y no supera la prueba de la tarjeta verde del IRS ni la prueba de presencia sustancial que se utiliza para determinar la situación fiscal. Todos los extranjeros no residentes deben pagar impuestos sobre los ingresos que obtienen en los Estados Unidos.
Paso 2: Obtenga un Número de Seguro Social (SSN) o un Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN).
En general, extranjeros residentes se gravan como si fueran ciudadanos estadounidenses. En el caso de los cónyuges extranjeros residentes, basta con incluirlos en la declaración junto con su número de la Seguridad Social. Pero ¿Cómo se declaran los impuestos si tu cónyuge no tiene un número de seguro social?, ¿O no cumple los requisitos para obtenerlo? En ese caso, su cónyuge deberá solicitar un Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN) al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Para ello, debe presentar el formulario W-7, que es la solicitud oficial para obtener el Número de Identificación Fiscal Individual del IRS. Si su cónyuge no reúne los requisitos para acogerse a una excepción, además de este formulario, es posible que también tenga que incluir la documentación original o copias certificadas de la agencia emisora para demostrar su identidad y su condición de extranjero. También existe la opción de presentar la solicitud en persona utilizando los servicios de un Agente certificador autorizado por el IRS.
Paso 3: Decida si presentar la declaración de impuestos de manera conjunta o por separado.
Cuando Declaración de impuestos con un cónyuge extranjero no residente, tienes dos opciones de presentación:
Opción 1: Declare a su cónyuge como extranjero residente. Con esta opción, puede presentar una declaración de impuestos conjunta, lo que aumentará su deducción estándar. Tenga en cuenta que, con esta opción, todos los ingresos mundiales de su cónyuge serán gravados por el gobierno de los Estados Unidos. Sin embargo, a efectos de la retención de impuestos del Seguro Social y Medicare, el extranjero no residente puede seguir siendo tratado como tal. Consulte Extranjeros empleados en los Estados Unidos: impuestos del Seguro Social.
Esta opción se reflejará como «Casados que presentan una declaración conjunta» (MFJ) en su declaración de impuestos. Por lo general, un Estado civil para efectos del MFJ ofrece tasas impositivas más bajas y deducciones que normalmente no están disponibles para otros contribuyentes que presentan declaraciones MFS. Sin embargo, dado que todos los ingresos de su cónyuge están sujetos a impuestos en EE. UU., es posible que su pareja no residente también tenga que cumplir con otros requisitos de presentación de información.
A pesar de la información adicional, declarar a su cónyuge extranjero no residente como extranjero residente se considera la opción más práctica, especialmente si su cónyuge no obtiene ingresos en EE. UU. ni tiene ningún otro compromiso financiero en territorio estadounidense. Sin embargo, para esta opción de declaración, si su cónyuge no tiene un número de seguro social, DEBE obtener el ITIN del que hemos hablado anteriormente.
Opción 2: Declare a su cónyuge como extranjero no residente. Si elige esta opción, no podrá presentar una declaración de impuestos conjunta. En su lugar, deberá presentar la declaración con la condición “casados que presentan declaraciones por separado.”
De hecho, la declaración de impuestos por separado (MFS) se considera la situación fiscal predeterminada cuando un ciudadano estadounidense se casa con un no residente. Normalmente es la forma más sencilla y fácil de presentar la declaración en este tipo de situaciones, pero conlleva el riesgo de que se apliquen tipos impositivos más elevados si sus ingresos superan los $75, 600. También puede perder la oportunidad de optar a determinadas deducciones fiscales. Sin embargo, si está casado con un no residente y no tiene personas a su cargo, es probable que sea la única opción de declaración que tenga.
Si su cónyuge no tiene ingresos estadounidenses y nadie más lo declarará como dependiente a efectos fiscales, es posible que pueda utilizar la categoría fiscal de “jefe de familia”. Sin embargo, solo el cónyuge estadounidense podrá optar a la categoría de jefe de familia y usted deberá pagar más de la mitad de los gastos de manutención del hogar, en función del número de dependientes u otros miembros de la familia, además de su cónyuge no residente. Consulte Jefe de familia y Publicación 501, Exenciones, Deducción estándar proporcionará la información más actualizada sobre la presentación. En cualquier caso, hay una variedad de tservicios de preparación de hachas que le ayudarán a tomar la mejor decisión tanto para usted como para su familia.
Paso 4: Otras consideraciones
Deducciones
Si bien los cónyuges extranjeros no residentes no pueden reclamar deducciones estándar, usted puede reclamar ciertas deducciones detalladas si puede demostrar de manera efectiva que sus ingresos están relacionados de alguna manera con el comercio y los negocios de los Estados Unidos por contribuciones caritativas a los Estados Unidos, así como por pérdidas por siniestros y robos causados por un desastre declarado por el gobierno federal. Para ello, deberá utilizar el Anexo A del Formulario 1040NR para reclamar estas deducciones.
Exenciones
Desafortunadamente, a partir del 31 de diciembre de 2017, los extranjeros no residentes ya no pueden solicitar deducciones por exención personal para ellos mismos, sus cónyuges u otros familiares a su cargo. Sin embargo, aún es posible solicitar ciertos ajustes a los ingresos brutos si cumplen alguno de los siguientes requisitos:
- Deducción del IRA
- Deducción MSA de Archer
- Deducción por cuenta de ahorros para gastos médicos (consulte las instrucciones para Formulario 8889)
- Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
- Gastos de mudanza (solo para miembros de las Fuerzas Armadas)
- Deducción por seguro médico para trabajadores independientes
- Planes SEP, SIMPLE y planes calificados para trabajadores independientes
- Becas y subvenciones excluidas de los ingresos
Si su cónyuge extranjero no residente puede demostrar que tiene ingresos en EE. UU. (dependiendo de cómo presente la declaración, ya sea conjunta o por separado), existe la posibilidad de obtener créditos por impuestos extranjeros, cuidado de hijos y dependientes, aportaciones a planes de ahorro para la jubilación, créditos por hijos y adopción, así como el impuesto mínimo del año anterior. Para obtener información más específica sobre los créditos fiscales, puede consultar Publicación 519 a través del IRS.
Viudo que cumple los requisitos
Viudo o viuda calificado(a) es un estado civil que le permite conservar los beneficios del estado civil MFJ (casado(a) con declaración conjunta) hasta dos años después del fallecimiento de su cónyuge. Sin embargo, para poder hacerlo, debe tener un hijo dependiente.
En el desafortunado caso de que su cónyuge extranjero no residente enviude, aún podrá presentar una declaración como viudo o viuda que reúne los requisitos si:
- Su cónyuge extranjero no residente es residente de Canadá, México, Corea del Sur o era ciudadano estadounidense.,
- El cónyuge estadounidense falleció durante uno de los dos años fiscales anteriores y su cónyuge extranjero no residente no se ha vuelto a casar antes de que finalice el año en curso, y
- Tu cónyuge tiene un hijo a su cargo que vive con él o ella.
Esta categoría fiscal permite a la viuda o viudo que reúna los requisitos utilizar los tipos impositivos MFJ y recibir la mayor deducción estándar posible, siempre y cuando no se detallen las deducciones. Si uno de los cónyuges fallece durante el año fiscal, se puede seguir utilizando la categoría MFJ para ese año y para los dos años siguientes, siempre y cuando el dependiente siga viviendo con el contribuyente, no se haya vuelto a casar y se cumplan otros requisitos. Estos incluyen:
- Presentar una declaración conjunta con su cónyuge fallecido en el año en que falleció.
- No volver a casarse durante los dos años completos posteriores al fallecimiento de su cónyuge.
- Tener un hijo o hijastro (los hijos adoptivos no cuentan) como dependiente.
- El niño que vive con usted a tiempo completo, salvo algunas ausencias temporales.
- Pagar más de la mitad del costo total de mantener la vivienda durante el año en que el dependiente vive o vivió con la viuda o el viudo que reúne los requisitos, lo que incluye todos los gastos de subsistencia, desde la comida y el alquiler hasta las reparaciones de la vivienda y los impuestos inmobiliarios, así como otros gastos diversos.
Cuando todos los miembros de la familia son del mismo país, la declaración de impuestos suele ser bastante sencilla. Sin embargo, cuando se trata de un hogar con personas de diferentes nacionalidades o si tu cónyuge no es ciudadano, la declaración de impuestos puede volverse un poco más compleja. Cuando llega la temporada de impuestos, es posible que te preguntes: Cómo presentar la declaración de impuestos cuando se está casado con un extranjero residente. Aunque el proceso puede requerir un poco más de esfuerzo, aún puede solicitar un cónyuge no residente en sus impuestos, aunque no tengan número de seguro social.
Veamos el proceso paso a paso.
Cómo presentar la declaración de impuestos cuando se está casado con un residente extranjero
Paso 1: Determinar el estatus de residencia
Para iniciar el proceso de reclamación de su cónyuge extranjero no residente, primero debe determinar el estatus de residencia de su pareja, que será “extranjero residente” o “extranjero no residente”.”
Extranjero residente Es una persona extranjera que se considera residente permanente del país en el que reside, pero que no tiene la ciudadanía. Para entrar en esta clasificación en los Estados Unidos, un extranjero residente debe tener:
- Una tarjeta de residencia vigente
- O ha tenido una tarjeta de residencia durante el año natural anterior.
Su cónyuge también puede calificar como extranjero residente si supera lo que el IRS denomina la prueba de presencia sustancial. Esta prueba determina si un extranjero ha estado presente en los Estados Unidos durante al menos 31 días del año y al menos 183 días durante el periodo de tres años, que incluye el año actual y los dos años inmediatamente anteriores.
La prueba de presencia sustancial puede resultar un poco complicada en sí misma. Para contar correctamente el número de días durante el periodo de tres años, no es necesario incluir todos y cada uno de los días. Para ayudarle a determinar si su cónyuge cumple los requisitos, existen guías de presencia sustancial para ayudar a determinar qué días incluir y cuáles no.
Si su cónyuge no cumple ninguno de estos requisitos, se le considerará automáticamente extranjero no residente.
Extranjero no residente Se define como una persona que no es ciudadano estadounidense y no supera la prueba de la tarjeta verde del IRS ni la prueba de presencia sustancial que se utiliza para determinar la situación fiscal. Todos los extranjeros no residentes deben pagar impuestos sobre los ingresos que obtienen en los Estados Unidos.
Paso 2: Obtenga un Número de Seguro Social (SSN) o un Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN).
En general, extranjeros residentes se gravan como si fueran ciudadanos estadounidenses. En el caso de los cónyuges extranjeros residentes, basta con incluirlos en la declaración junto con su número de la Seguridad Social. Pero ¿Cómo se declaran los impuestos si tu cónyuge no tiene un número de seguro social?, ¿O no cumple los requisitos para obtenerlo? En ese caso, su cónyuge deberá solicitar un Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN) al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Para ello, debe presentar el formulario W-7, que es la solicitud oficial para obtener el Número de Identificación Fiscal Individual del IRS. Si su cónyuge no reúne los requisitos para una excepción, además de este formulario, es posible que también deba incluir la documentación original o copias certificadas de la agencia emisora para demostrar su identidad y su condición de extranjero. También existe la opción de presentar la solicitud en persona utilizando los servicios de un certificador autorizado por el IRS. Agente de aceptación.
Paso 3: Decida si presentar la declaración de impuestos de manera conjunta o por separado.
Cuando Declaración de impuestos con un cónyuge extranjero no residente, tienes dos opciones de presentación:
Opción 1: Declare a su cónyuge como extranjero residente. Con esta opción, puede presentar una declaración de impuestos conjunta, lo que aumentará su deducción estándar. Tenga en cuenta que, con esta opción, todos los ingresos mundiales de su cónyuge serán gravados por el gobierno de los Estados Unidos. Sin embargo, a efectos de la retención de impuestos del Seguro Social y Medicare, el extranjero no residente puede seguir siendo tratado como tal. Consulte Extranjeros empleados en los Estados Unidos: impuestos del Seguro Social.
Esta opción se reflejará como «Casados que presentan una declaración conjunta» (MFJ) en su declaración de impuestos. Por lo general, la categoría MFJ ofrece tipos impositivos y deducciones más bajos que normalmente no están disponibles para otros contribuyentes MFS. Sin embargo, dado que todos los ingresos de su cónyuge están sujetos a impuestos en EE. UU., es posible que su pareja no residente también tenga que cumplir con otros requisitos de información.
A pesar de la información adicional, declarar a su cónyuge extranjero no residente como extranjero residente se considera la opción más práctica, especialmente si su cónyuge no obtiene ingresos en EE. UU. ni tiene ningún otro compromiso financiero en territorio estadounidense. Sin embargo, para esta opción de declaración, si su cónyuge no tiene un número de seguro social, DEBE obtener el ITIN del que hemos hablado anteriormente.
Opción 2: Declare a su cónyuge como extranjero no residente. Si elige esta opción, no podrá presentar una declaración de impuestos conjunta. En su lugar, deberá presentar la declaración con la condición “casados que presentan declaraciones por separado.”
De hecho, la declaración de impuestos por separado (MFS) se considera la situación fiscal predeterminada cuando un ciudadano estadounidense se casa con un no residente. Normalmente es la forma más sencilla y fácil de presentar la declaración en este tipo de situaciones, pero conlleva el riesgo de que se apliquen tipos impositivos más elevados si sus ingresos superan los $75, 600. También puede perder la oportunidad de optar a determinadas deducciones fiscales. Sin embargo, si está casado con un no residente y no tiene personas a su cargo, es probable que sea la única opción de declaración que tenga.
Si su cónyuge no tiene ingresos estadounidenses y nadie más lo declarará como dependiente a efectos fiscales, es posible que pueda utilizar la categoría fiscal de “jefe de familia”. Sin embargo, solo el cónyuge estadounidense podrá optar a la categoría de jefe de familia y usted deberá pagar más de la mitad de los gastos de manutención del hogar, en función del número de dependientes u otros miembros de la familia, además de su cónyuge no residente. Consulte Jefe de familia y Publicación 501, Exenciones, Deducción estándar proporcionará la información más actualizada sobre la presentación. En cualquier caso, hay una variedad de tservicios de preparación de hachas que le ayudarán a tomar la mejor decisión tanto para usted como para su familia.
Paso 4: Otras consideraciones
Deducciones
Si bien los cónyuges extranjeros no residentes no pueden reclamar deducciones estándar, usted puede reclamar ciertas deducciones detalladas si puede demostrar de manera efectiva que sus ingresos están relacionados de alguna manera con el comercio y los negocios de los Estados Unidos por contribuciones caritativas a los Estados Unidos, así como por pérdidas por siniestros y robos causados por un desastre declarado por el gobierno federal. Para ello, deberá utilizar el Anexo A del Formulario 1040NR para reclamar estas deducciones.
Exenciones
Desafortunadamente, a partir del 31 de diciembre de 2017, los extranjeros no residentes ya no pueden solicitar deducciones por exención personal para ellos mismos, sus cónyuges u otros familiares a su cargo. Sin embargo, aún es posible solicitar ciertos ajustes a los ingresos brutos si cumplen alguno de los siguientes requisitos:
- Deducción del IRA
- Deducción MSA de Archer
- Deducción por cuenta de ahorros para gastos médicos (consulte las instrucciones del formulario 8889).
- Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
- Gastos de mudanza (solo para miembros de las Fuerzas Armadas)
- Deducción por seguro médico para trabajadores independientes
- Planes SEP, SIMPLE y planes calificados para trabajadores independientes
- Becas y subvenciones excluidas de los ingresos
Si su cónyuge extranjero no residente puede demostrar que tiene ingresos en EE. UU. (dependiendo de cómo presente la declaración, ya sea conjunta o por separado), existe la posibilidad de obtener créditos por impuestos extranjeros, cuidado de hijos y dependientes, aportaciones a planes de ahorro para la jubilación, créditos por hijos y adopción, así como el impuesto mínimo del año anterior. Para obtener información más específica sobre los créditos fiscales, puede consultar Publicación 519 a través del IRS.
Viudo que cumple los requisitos
Viudo o viuda calificado(a) es un estado civil que le permite conservar los beneficios del estado civil MFJ (casado(a) con declaración conjunta) hasta dos años después del fallecimiento de su cónyuge. Sin embargo, para poder hacerlo, debe tener un hijo dependiente.
En el desafortunado caso de que su cónyuge extranjero no residente enviude, aún podrá presentar una declaración como viudo o viuda que reúne los requisitos si:
- Su cónyuge extranjero no residente es residente de Canadá, México, Corea del Sur o era ciudadano estadounidense.,
- El cónyuge estadounidense falleció durante uno de los dos años fiscales anteriores y su cónyuge extranjero no residente no se ha vuelto a casar antes de que finalice el año en curso, y
- Tu cónyuge tiene un hijo a su cargo que vive con él o ella.
Esta categoría fiscal permite a la viuda o viudo que reúna los requisitos utilizar los tipos impositivos MFJ y recibir la mayor deducción estándar posible, siempre y cuando no se detallen las deducciones. Si uno de los cónyuges fallece durante el año fiscal, se puede seguir utilizando la categoría MFJ para ese año y para los dos años siguientes, siempre y cuando el dependiente siga viviendo con el contribuyente, no se haya vuelto a casar y se cumplan otros requisitos. Estos incluyen:
- Presentar una declaración conjunta con su cónyuge fallecido en el año en que falleció.
- No volver a casarse durante los dos años completos posteriores al fallecimiento de su cónyuge.
- Tener un hijo o hijastro (los hijos adoptivos no cuentan) como dependiente.
- El niño que vive con usted a tiempo completo, salvo algunas ausencias temporales.
- Pagar más de la mitad del costo total de mantener la vivienda durante el año en que el dependiente vive o vivió con la viuda o el viudo que reúne los requisitos, lo que incluye todos los gastos de subsistencia, desde la comida y el alquiler hasta las reparaciones de la vivienda y los impuestos inmobiliarios, así como otros gastos diversos.
Cuando todos los miembros de la familia son del mismo país, la declaración de impuestos suele ser bastante sencilla. Sin embargo, cuando se trata de un hogar con personas de diferentes nacionalidades o si tu cónyuge no es ciudadano, la declaración de impuestos puede volverse un poco más compleja. Cuando llega la temporada de impuestos, es posible que te preguntes: Cómo presentar la declaración de impuestos cuando se está casado con un extranjero residente. Aunque el proceso puede requerir un poco más de esfuerzo, aún puede solicitar un cónyuge no residente en sus impuestos, aunque no tengan número de seguro social.
Veamos el proceso paso a paso.
Cómo presentar la declaración de impuestos cuando se está casado con un residente extranjero
Paso 1: Determinar el estatus de residencia
Para iniciar el proceso de reclamación de su cónyuge extranjero no residente, primero debe determinar el estatus de residencia de su pareja, que será “extranjero residente” o “extranjero no residente”.”
Extranjero residente Es una persona extranjera que se considera residente permanente del país en el que reside, pero que no tiene la ciudadanía. Para entrar en esta clasificación en los Estados Unidos, un extranjero residente debe tener:
- Una tarjeta de residencia vigente
- O ha tenido una tarjeta de residencia durante el año natural anterior.
Su cónyuge también puede calificar como extranjero residente si supera lo que el IRS denomina la prueba de presencia sustancial. Esta prueba determina si un extranjero ha estado presente en los Estados Unidos durante al menos 31 días del año y al menos 183 días durante el periodo de tres años, que incluye el año actual y los dos años inmediatamente anteriores.
La prueba de presencia sustancial puede resultar un poco complicada en sí misma. Para contar correctamente el número de días durante el periodo de tres años, no es necesario incluir todos y cada uno de los días. Para ayudarle a determinar si su cónyuge cumple los requisitos, existen guías de presencia sustancial para ayudar a determinar qué días incluir y cuáles no.
Si su cónyuge no cumple ninguno de estos requisitos, se le considerará automáticamente extranjero no residente.
Extranjero no residente Se define como una persona que no es ciudadano estadounidense y no supera la prueba de la tarjeta verde del IRS ni la prueba de presencia sustancial que se utiliza para determinar la situación fiscal. Todos los extranjeros no residentes deben pagar impuestos sobre los ingresos que obtienen en los Estados Unidos.
Paso 2: Obtenga un Número de Seguro Social (SSN) o un Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN).
En general, extranjeros residentes se gravan como si fueran ciudadanos estadounidenses. En el caso de los cónyuges extranjeros residentes, basta con incluirlos en la declaración junto con su número de la Seguridad Social. Pero ¿Cómo se declaran los impuestos si tu cónyuge no tiene un número de seguro social?, ¿O no cumple los requisitos para obtenerlo? En ese caso, su cónyuge deberá solicitar un Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN) al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Para ello, debe presentar el formulario W-7, que es la solicitud oficial para obtener el Número de Identificación Fiscal Individual del IRS. Si su cónyuge no reúne los requisitos para acogerse a una excepción, además de este formulario, es posible que también tenga que incluir la documentación original o copias certificadas de la agencia emisora para demostrar su identidad y su condición de extranjero. También existe la opción de presentar la solicitud en persona utilizando los servicios de un Agente certificador autorizado por el IRS.
Paso 3: Decida si presentar la declaración de impuestos de manera conjunta o por separado.
Cuando Declaración de impuestos con un cónyuge extranjero no residente, tienes dos opciones de presentación:
Opción 1: Declare a su cónyuge como extranjero residente. Con esta opción, puede presentar una declaración de impuestos conjunta, lo que aumentará su deducción estándar. Tenga en cuenta que, con esta opción, todos los ingresos mundiales de su cónyuge serán gravados por el gobierno de los Estados Unidos. Sin embargo, a efectos de la retención de impuestos del Seguro Social y Medicare, el extranjero no residente puede seguir siendo tratado como tal. Consulte Extranjeros empleados en los Estados Unidos: impuestos del Seguro Social.
Esta opción se reflejará como «Casados que presentan una declaración conjunta» (MFJ) en su declaración de impuestos. Por lo general, un Estado civil para efectos del MFJ ofrece tasas impositivas más bajas y deducciones que normalmente no están disponibles para otros contribuyentes que presentan declaraciones MFS. Sin embargo, dado que todos los ingresos de su cónyuge están sujetos a impuestos en EE. UU., es posible que su pareja no residente también tenga que cumplir con otros requisitos de presentación de información.
A pesar de la información adicional, declarar a su cónyuge extranjero no residente como extranjero residente se considera la opción más práctica, especialmente si su cónyuge no obtiene ingresos en EE. UU. ni tiene ningún otro compromiso financiero en territorio estadounidense. Sin embargo, para esta opción de declaración, si su cónyuge no tiene un número de seguro social, DEBE obtener el ITIN del que hemos hablado anteriormente.
Opción 2: Declare a su cónyuge como extranjero no residente. Si elige esta opción, no podrá presentar una declaración de impuestos conjunta. En su lugar, deberá presentar la declaración con la condición “casados que presentan declaraciones por separado.”
De hecho, la declaración de impuestos por separado (MFS) se considera la situación fiscal predeterminada cuando un ciudadano estadounidense se casa con un no residente. Normalmente es la forma más sencilla y fácil de presentar la declaración en este tipo de situaciones, pero conlleva el riesgo de que se apliquen tipos impositivos más elevados si sus ingresos superan los $75, 600. También puede perder la oportunidad de optar a determinadas deducciones fiscales. Sin embargo, si está casado con un no residente y no tiene personas a su cargo, es probable que sea la única opción de declaración que tenga.
Si su cónyuge no tiene ingresos estadounidenses y nadie más lo declarará como dependiente a efectos fiscales, es posible que pueda utilizar la categoría fiscal de “jefe de familia”. Sin embargo, solo el cónyuge estadounidense podrá optar a la categoría de jefe de familia y usted deberá pagar más de la mitad de los gastos de manutención del hogar, en función del número de dependientes u otros miembros de la familia, además de su cónyuge no residente. Consulte Jefe de familia y Publicación 501, Exenciones, Deducción estándar proporcionará la información más actualizada sobre la presentación. En cualquier caso, hay una variedad de tservicios de preparación de hachas que le ayudarán a tomar la mejor decisión tanto para usted como para su familia.
Paso 4: Otras consideraciones
Deducciones
Si bien los cónyuges extranjeros no residentes no pueden reclamar deducciones estándar, usted puede reclamar ciertas deducciones detalladas si puede demostrar de manera efectiva que sus ingresos están relacionados de alguna manera con el comercio y los negocios de los Estados Unidos por contribuciones caritativas a los Estados Unidos, así como por pérdidas por siniestros y robos causados por un desastre declarado por el gobierno federal. Para ello, deberá utilizar el Anexo A del Formulario 1040NR para reclamar estas deducciones.
Exenciones
Desafortunadamente, a partir del 31 de diciembre de 2017, los extranjeros no residentes ya no pueden solicitar deducciones por exención personal para ellos mismos, sus cónyuges u otros familiares a su cargo. Sin embargo, aún es posible solicitar ciertos ajustes a los ingresos brutos si cumplen alguno de los siguientes requisitos:
- Deducción del IRA
- Deducción MSA de Archer
- Deducción por cuenta de ahorros para gastos médicos (consulte las instrucciones para Formulario 8889)
- Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
- Gastos de mudanza (solo para miembros de las Fuerzas Armadas)
- Deducción por seguro médico para trabajadores independientes
- Planes SEP, SIMPLE y planes calificados para trabajadores independientes
- Becas y subvenciones excluidas de los ingresos
Si su cónyuge extranjero no residente puede demostrar que tiene ingresos en EE. UU. (dependiendo de cómo presente la declaración, ya sea conjunta o por separado), existe la posibilidad de obtener créditos por impuestos extranjeros, cuidado de hijos y dependientes, aportaciones a planes de ahorro para la jubilación, créditos por hijos y adopción, así como el impuesto mínimo del año anterior. Para obtener información más específica sobre los créditos fiscales, puede consultar Publicación 519 a través del IRS.
Viudo que cumple los requisitos
Viudo o viuda calificado(a) es un estado civil que le permite conservar los beneficios del estado civil MFJ (casado(a) con declaración conjunta) hasta dos años después del fallecimiento de su cónyuge. Sin embargo, para poder hacerlo, debe tener un hijo dependiente.
En el desafortunado caso de que su cónyuge extranjero no residente enviude, aún podrá presentar una declaración como viudo o viuda que reúne los requisitos si:
- Su cónyuge extranjero no residente es residente de Canadá, México, Corea del Sur o era ciudadano estadounidense.,
- El cónyuge estadounidense falleció durante uno de los dos años fiscales anteriores y su cónyuge extranjero no residente no se ha vuelto a casar antes de que finalice el año en curso, y
- Tu cónyuge tiene un hijo a su cargo que vive con él o ella.
Esta categoría fiscal permite a la viuda o viudo que reúna los requisitos utilizar los tipos impositivos MFJ y recibir la mayor deducción estándar posible, siempre y cuando no se detallen las deducciones. Si uno de los cónyuges fallece durante el año fiscal, se puede seguir utilizando la categoría MFJ para ese año y para los dos años siguientes, siempre y cuando el dependiente siga viviendo con el contribuyente, no se haya vuelto a casar y se cumplan otros requisitos. Estos incluyen:
- Presentar una declaración conjunta con su cónyuge fallecido en el año en que falleció.
- No volver a casarse durante los dos años completos posteriores al fallecimiento de su cónyuge.
- Tener un hijo o hijastro (los hijos adoptivos no cuentan) como dependiente.
- El niño que vive con usted a tiempo completo, salvo algunas ausencias temporales.
- Pagar más de la mitad del costo total de mantener la vivienda durante el año en que el dependiente vive o vivió con la viuda o el viudo que reúne los requisitos, lo que incluye todos los gastos de subsistencia, desde la comida y el alquiler hasta las reparaciones de la vivienda y los impuestos inmobiliarios, así como otros gastos diversos.
Cuando todos los miembros de la familia son del mismo país, la declaración de impuestos suele ser bastante sencilla. Sin embargo, cuando se trata de un hogar con personas de diferentes nacionalidades o si tu cónyuge no es ciudadano, la declaración de impuestos puede volverse un poco más compleja. Cuando llega la temporada de impuestos, es posible que te preguntes: Cómo presentar la declaración de impuestos cuando se está casado con un extranjero residente. Aunque el proceso puede requerir un poco más de esfuerzo, aún puede solicitar un cónyuge no residente en sus impuestos, aunque no tengan número de seguro social.
Veamos el proceso paso a paso.
Cómo presentar la declaración de impuestos cuando se está casado con un residente extranjero
Paso 1: Determinar el estatus de residencia
Para iniciar el proceso de reclamación de su cónyuge extranjero no residente, primero debe determinar el estatus de residencia de su pareja, que será “extranjero residente” o “extranjero no residente”.”
Extranjero residente Es una persona extranjera que se considera residente permanente del país en el que reside, pero que no tiene la ciudadanía. Para entrar en esta clasificación en los Estados Unidos, un extranjero residente debe tener:
- Una tarjeta de residencia vigente
- O ha tenido una tarjeta de residencia durante el año natural anterior.
Su cónyuge también puede calificar como extranjero residente si supera lo que el IRS denomina la prueba de presencia sustancial. Esta prueba determina si un extranjero ha estado presente en los Estados Unidos durante al menos 31 días del año y al menos 183 días durante el periodo de tres años, que incluye el año actual y los dos años inmediatamente anteriores.
La prueba de presencia sustancial puede resultar un poco complicada en sí misma. Para contar correctamente el número de días durante el periodo de tres años, no es necesario incluir todos y cada uno de los días. Para ayudarle a determinar si su cónyuge cumple los requisitos, existen guías de presencia sustancial para ayudar a determinar qué días incluir y cuáles no.
Si su cónyuge no cumple ninguno de estos requisitos, se le considerará automáticamente extranjero no residente.
Extranjero no residente Se define como una persona que no es ciudadano estadounidense y no supera la prueba de la tarjeta verde del IRS ni la prueba de presencia sustancial que se utiliza para determinar la situación fiscal. Todos los extranjeros no residentes deben pagar impuestos sobre los ingresos que obtienen en los Estados Unidos.
Paso 2: Obtenga un Número de Seguro Social (SSN) o un Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN).
En general, extranjeros residentes se gravan como si fueran ciudadanos estadounidenses. En el caso de los cónyuges extranjeros residentes, basta con incluirlos en la declaración junto con su número de la Seguridad Social. Pero ¿Cómo se declaran los impuestos si tu cónyuge no tiene un número de seguro social?, ¿O no cumple los requisitos para obtenerlo? En ese caso, su cónyuge deberá solicitar un Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN) al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Para ello, debe presentar el formulario W-7, que es la solicitud oficial para obtener el Número de Identificación Fiscal Individual del IRS. Si su cónyuge no reúne los requisitos para una excepción, además de este formulario, es posible que también deba incluir la documentación original o copias certificadas de la agencia emisora para demostrar su identidad y su condición de extranjero. También existe la opción de presentar la solicitud en persona utilizando los servicios de un certificador autorizado por el IRS. Agente de aceptación.
Paso 3: Decida si presentar la declaración de impuestos de manera conjunta o por separado.
Cuando Declaración de impuestos con un cónyuge extranjero no residente, tienes dos opciones de presentación:
Opción 1: Declare a su cónyuge como extranjero residente. Con esta opción, puede presentar una declaración de impuestos conjunta, lo que aumentará su deducción estándar. Tenga en cuenta que, con esta opción, todos los ingresos mundiales de su cónyuge serán gravados por el gobierno de los Estados Unidos. Sin embargo, a efectos de la retención de impuestos del Seguro Social y Medicare, el extranjero no residente puede seguir siendo tratado como tal. Consulte Extranjeros empleados en los Estados Unidos: impuestos del Seguro Social.
Esta opción se reflejará como «Casados que presentan una declaración conjunta» (MFJ) en su declaración de impuestos. Por lo general, la categoría MFJ ofrece tipos impositivos y deducciones más bajos que normalmente no están disponibles para otros contribuyentes MFS. Sin embargo, dado que todos los ingresos de su cónyuge están sujetos a impuestos en EE. UU., es posible que su pareja no residente también tenga que cumplir con otros requisitos de información.
A pesar de la información adicional, declarar a su cónyuge extranjero no residente como extranjero residente se considera la opción más práctica, especialmente si su cónyuge no obtiene ingresos en EE. UU. ni tiene ningún otro compromiso financiero en territorio estadounidense. Sin embargo, para esta opción de declaración, si su cónyuge no tiene un número de seguro social, DEBE obtener el ITIN del que hemos hablado anteriormente.
Opción 2: Declare a su cónyuge como extranjero no residente. Si elige esta opción, no podrá presentar una declaración de impuestos conjunta. En su lugar, deberá presentar la declaración con la condición “casados que presentan declaraciones por separado.”
De hecho, la declaración de impuestos por separado (MFS) se considera la situación fiscal predeterminada cuando un ciudadano estadounidense se casa con un no residente. Normalmente es la forma más sencilla y fácil de presentar la declaración en este tipo de situaciones, pero conlleva el riesgo de que se apliquen tipos impositivos más elevados si sus ingresos superan los $75, 600. También puede perder la oportunidad de optar a determinadas deducciones fiscales. Sin embargo, si está casado con un no residente y no tiene personas a su cargo, es probable que sea la única opción de declaración que tenga.
Si su cónyuge no tiene ingresos estadounidenses y nadie más lo declarará como dependiente a efectos fiscales, es posible que pueda utilizar la categoría fiscal de “jefe de familia”. Sin embargo, solo el cónyuge estadounidense podrá optar a la categoría de jefe de familia y usted deberá pagar más de la mitad de los gastos de manutención del hogar, en función del número de dependientes u otros miembros de la familia, además de su cónyuge no residente. Consulte Jefe de familia y Publicación 501, Exenciones, Deducción estándar proporcionará la información más actualizada sobre la presentación. En cualquier caso, hay una variedad de tservicios de preparación de hachas que le ayudarán a tomar la mejor decisión tanto para usted como para su familia.
Paso 4: Otras consideraciones
Deducciones
Si bien los cónyuges extranjeros no residentes no pueden reclamar deducciones estándar, usted puede reclamar ciertas deducciones detalladas si puede demostrar de manera efectiva que sus ingresos están relacionados de alguna manera con el comercio y los negocios de los Estados Unidos por contribuciones caritativas a los Estados Unidos, así como por pérdidas por siniestros y robos causados por un desastre declarado por el gobierno federal. Para ello, deberá utilizar el Anexo A del Formulario 1040NR para reclamar estas deducciones.
Exenciones
Desafortunadamente, a partir del 31 de diciembre de 2017, los extranjeros no residentes ya no pueden solicitar deducciones por exención personal para ellos mismos, sus cónyuges u otros familiares a su cargo. Sin embargo, aún es posible solicitar ciertos ajustes a los ingresos brutos si cumplen alguno de los siguientes requisitos:
- Deducción del IRA
- Deducción MSA de Archer
- Deducción por cuenta de ahorros para gastos médicos (consulte las instrucciones del formulario 8889).
- Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
- Gastos de mudanza (solo para miembros de las Fuerzas Armadas)
- Deducción por seguro médico para trabajadores independientes
- Planes SEP, SIMPLE y planes calificados para trabajadores independientes
- Becas y subvenciones excluidas de los ingresos
Si su cónyuge extranjero no residente puede demostrar que tiene ingresos en EE. UU. (dependiendo de cómo presente la declaración, ya sea conjunta o por separado), existe la posibilidad de obtener créditos por impuestos extranjeros, cuidado de hijos y dependientes, aportaciones a planes de ahorro para la jubilación, créditos por hijos y adopción, así como el impuesto mínimo del año anterior. Para obtener información más específica sobre los créditos fiscales, puede consultar Publicación 519 a través del IRS.
Viudo que cumple los requisitos
Viudo o viuda calificado(a) es un estado civil que le permite conservar los beneficios del estado civil MFJ (casado(a) con declaración conjunta) hasta dos años después del fallecimiento de su cónyuge. Sin embargo, para poder hacerlo, debe tener un hijo dependiente.
En el desafortunado caso de que su cónyuge extranjero no residente enviude, aún podrá presentar una declaración como viudo o viuda que reúne los requisitos si:
- Su cónyuge extranjero no residente es residente de Canadá, México, Corea del Sur o era ciudadano estadounidense.,
- El cónyuge estadounidense falleció durante uno de los dos años fiscales anteriores y su cónyuge extranjero no residente no se ha vuelto a casar antes de que finalice el año en curso, y
- Tu cónyuge tiene un hijo a su cargo que vive con él o ella.
Esta categoría fiscal permite a la viuda o viudo que reúna los requisitos utilizar los tipos impositivos MFJ y recibir la mayor deducción estándar posible, siempre y cuando no se detallen las deducciones. Si uno de los cónyuges fallece durante el año fiscal, se puede seguir utilizando la categoría MFJ para ese año y para los dos años siguientes, siempre y cuando el dependiente siga viviendo con el contribuyente, no se haya vuelto a casar y se cumplan otros requisitos. Estos incluyen:
- Presentar una declaración conjunta con su cónyuge fallecido en el año en que falleció.
- No volver a casarse durante los dos años completos posteriores al fallecimiento de su cónyuge.
- Tener un hijo o hijastro (los hijos adoptivos no cuentan) como dependiente.
- El niño que vive con usted a tiempo completo, salvo algunas ausencias temporales.
- Pagar más de la mitad del costo total de mantener la vivienda durante el año en que el dependiente vive o vivió con la viuda o el viudo que reúne los requisitos, lo que incluye todos los gastos de subsistencia, desde la comida y el alquiler hasta las reparaciones de la vivienda y los impuestos inmobiliarios, así como otros gastos diversos.
