Comprender los cierres del Gobierno y del IRS

Un cierre del IRS en 2025 podría interrumpir importantes servicios fiscales si el gobierno federal no logra aprobar un proyecto de ley de financiación, deteniendo temporalmente muchas operaciones. Mientras que algunos servicios esenciales como el Seguro Social, la aplicación de la ley y los programas de gasto obligatorio continúan operando, agencias como el IRS a menudo experimentan retrasos significativos. Estas interrupciones pueden afectar a la tramitación de impuestos, reembolsos y auditorías, creando incertidumbre entre los contribuyentes.

Comprender cómo un cierre del IRS afecta las obligaciones y servicios fiscales es fundamental para determinar qué pueden esperar los contribuyentes durante estos tiempos inciertos. En la siguiente sección, examinaremos cómo los cierres anteriores han afectado las operaciones del IRS y qué esperar en el futuro.

Un cierre del gobierno ocurre cuando el Congreso no logra aprobar la legislación necesaria sobre el gasto público antes del inicio de un nuevo año fiscal, lo que provoca que muchas agencias y servicios federales dejen de funcionar temporalmente. Sin una medida de gasto provisional, el gobierno no puede financiar sus operaciones, lo que provoca un cierre parcial que afecta a millones de estadounidenses.

Durante un cierre, solo los empleados esenciales continúan trabajando, mientras que los empleados civiles no esenciales están suspendidos. Esto afecta la seguridad pública, detiene varios servicios gubernamentales e interrumpe los programas financiados por el gobierno federal. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) se ve significativamente afectado ya que muchas funciones de procesamiento de impuestos y servicio al cliente están suspendidas, lo que resulta en retrasos en los reembolsos de impuestos, auditorías y otras operaciones críticas.

Más allá del IRS, los cierres también pueden afectar a los gobiernos estatales, territoriales y locales que dependen de la financiación federal. Las operaciones esenciales, como la aplicación de la ley y la seguridad nacional, continúan, pero muchos procesos financieros y administrativos quedan suspendidos, creando una incertidumbre económica generalizada.

Los cierres del gobierno han afectado históricamente al IRS retrasando los reembolsos fiscales, limitando la asistencia al cliente y suspendiendo las auditorías. Examinemos los efectos específicos de los cierres anteriores y cómo han influido en las operaciones del IRS durante los lapsos de financiación.

A lo largo de las últimas dos décadas, los cierres anteriores han afectado significativamente las operaciones gubernamentales, particularmente las agencias como el IRS. Cuando se produce un lapso en las asignaciones, solo los empleados federales esenciales continúan trabajando, mientras que otros son suspendidos. Las oficinas que manejan servicios críticos, como la protección fronteriza, la atención médica hospitalaria, el control del tráfico aéreo, los controles de la Administración de Seguridad en el Transporte (TSA) y el mantenimiento de la red eléctrica, deben permanecer operativas. Sin embargo, los servicios relacionados con los impuestos a menudo experimentan graves retrasos.

Los déficits de financiación del gobierno provocan interrupciones generalizadas, como la cancelación de reuniones, el retraso en las respuestas a las consultas de los contribuyentes y el aplazamiento de la resolución de los asuntos pendientes del IRS. Durante los cierres, muchas actividades de cumplimiento y aplicación de impuestos se ralentizan o se detienen por completo, lo que suele obligar a los contribuyentes a actuar de forma preventiva antes de que se produzca un posible cierre.

Uno de los lapsos de financiamiento más impactantes ocurrió durante la administración Trump en 2018-2019. Este fue el cierre del gobierno de Estados Unidos más largo de la historia, con una duración de 35 días, causado por una disputa sobre la expansión de las barreras en la frontera entre Estados Unidos y México. El cierre del 25 de enero de 2019 tuvo graves consecuencias financieras. Según la Oficina Presupuestaria del Congreso, le costó al Gobierno:

• $3,000 millones en pagos atrasados para trabajadores suspendidos.
• $2,000 millones en ingresos fiscales perdidos debido a la reducción de las actividades de cumplimiento fiscal por parte del IRS.
• Pérdidas adicionales por la reducción de las tarifas federales, como las tarifas de entrada a los parques nacionales.

En total, el cierre resultó en un estimado de $5,000 millones en pérdidas económicas.

Si se produce otro cierre del gobierno en 2025 bajo una segunda administración Trump, su impacto en el IRS podría ser aún más grave. Desde entonces, el IRS ha ampliado su dependencia del procesamiento digital de impuestos, pero sin financiación, servicios como el procesamiento de reembolsos y la asistencia al cliente podrían volver a sufrir retrasos significativos. Comprender los lapsos de financiación y las consecuencias históricas de los cierres anteriores puede ayudar a los contribuyentes a prepararse para futuras interrupciones.

La propuesta de cierre del gobierno en 2025 se evitó con éxito gracias a la aprobación del proyecto de ley de gastos a corto plazo, que permite a las agencias federales, incluido el IRS, seguir recibiendo fondos. Aunque este proyecto de ley proporciona un alivio temporal, no garantiza la estabilidad de la financiación a largo plazo, dejando abierta la posibilidad de otro cierre más adelante en el año. Históricamente, el IRS no ha cerrado completamente durante la temporada de presentación de impuestos, en gran parte debido a que la mayoría de los cierres del gobierno se han producido fuera de las fechas límite críticas de impuestos. Sin embargo, en el caso de un cierre, los contribuyentes deben ser conscientes de que la fecha límite de impuestos del 15 de abril de 2025 se mantendrá sin cambios, sin extensiones automáticas.

Si se produce otro cierre del gobierno durante el segundo mandato de Trump, es probable que se deba a disputas legislativas sobre los niveles de financiación, cambios en la política fiscal o desacuerdos fiscales más amplios entre el Congreso y la administración. Históricamente, las brechas de financiamiento han sido el resultado de debates sobre el gasto discrecional, los programas gubernamentales y las prioridades políticas, que nuevamente podrían ser un factor clave en cualquier cierre futuro. Si un cierre ocurre durante una temporada de presentación de impuestos, podría tener implicaciones generalizadas tanto para las empresas como para los contribuyentes civiles.

Para los contribuyentes individuales, un cierre podría significar retrasos en el procesamiento de reembolsos de impuestos, interrupciones en el servicio al cliente del IRS y tiempos de procesamiento más largos para auditorías, apelaciones y programas de asistencia al contribuyente. Los contribuyentes de bajos ingresos que dependen de créditos como el Crédito Fiscal por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) podrían enfrentar tiempos de espera prolongados, lo que afectaría la planificación financiera y la estabilidad del hogar. Además, los programas de asistencia temporal, como los acuerdos de pago a plazos y las solicitudes de alivio fiscal, podrían experimentar retrasos en el procesamiento.

Para las empresas contribuyentes, un cierre prolongado podría crear problemas de cumplimiento si los recursos del IRS son escasos. Las pequeñas empresas podrían tener dificultades para obtener orientación del IRS sobre deducciones, créditos y cumplimiento de impuestos sobre la nómina, mientras que las grandes empresas sometidas a auditorías o apelaciones podrían experimentar retrasos significativos en la resolución. La falta de personal del IRS también podría ralentizar la tramitación de las declaraciones de impuestos de las empresas y los pagos de reembolsos, lo que provocaría interrupciones en el flujo de efectivo.

Y, si un cierre del gobierno durara un período prolongado de tiempo, el IRS podría cambiar su enfoque solo a los servicios esenciales, como la recaudación de ingresos, la emisión de avisos urgentes y el procesamiento de declaraciones atrasadas. El impacto en los contribuyentes dependería en gran medida del momento y la duración del cierre, pero la incertidumbre que rodea a las operaciones federales podría contribuir a la inestabilidad económica.

Un cierre del gobierno interrumpiría significativamente las operaciones del IRS, especialmente durante la temporada de impuestos cuando millones de estadounidenses dependen del procesamiento oportuno de declaraciones y reembolsos de impuestos. Si bien ciertos servicios esenciales podrían continuar, muchas funciones del IRS se suspenderían debido a los recortes de fondos federales y al personal suspendido. El plan de cierre describe qué operaciones del IRS se suspenderían, lo que crea serios desafíos para los contribuyentes.

• Retrasos en el procesamiento de declaraciones de impuestos en papel y correspondencia por correo: Con una fuerza laboral reducida, el IRS se atrasaría en el procesamiento de declaraciones de impuestos en papel, documentos enviados por correo y otras comunicaciones de los contribuyentes, lo que resultaría en retrasos en el procesamiento.
• Suspensión de auditorías, apelaciones y servicios legales: Los procesos de auditoría y apelaciones del IRS quedarían en suspenso, lo que impediría a los contribuyentes resolver disputas o buscar asesoramiento legal sobre asuntos fiscales.
• Cierre del servicio de atención al cliente del IRS: Todos los Centros de Asistencia al Contribuyente (TAC, por sus siglas en inglés) y los centros de llamadas estarían cerrados, dejando a los contribuyentes sin asistencia telefónica en vivo para preguntas relacionadas con sus impuestos.
• Reembolsos retrasados para contribuyentes que reclamen créditos: Los contribuyentes que esperan reembolsos por declaraciones que reclaman créditos como el EITC pueden experimentar largas demoras debido a las interrupciones del servicio del IRS.
• No habría extensiones fiscales automáticas: A pesar del cierre, la fecha límite de impuestos del 15 de abril permanecería sin cambios a menos que los legisladores aprueben disposiciones especiales para extenderla.

Sin fondos federales, un cierre prolongado del IRS crearía una incertidumbre significativa para los contribuyentes, por lo que es fundamental mantenerse informado y preparado para posibles interrupciones.

A estas alturas, no está claro si el gobierno federal se enfrentará a un cierre en 2025. Sin embargo, las negociaciones de financiación en el Congreso han determinado que el gobierno seguirá operando más allá de la fecha límite del 14 de marzo de 2025. Esto significa que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) continuará sus operaciones regulares, asegurando que la temporada de impuestos se desarrolle según lo previsto.

De acuerdo con el plan de contingencia del IRS, en caso de falta de fondos, la agencia permanecería con todo el personal durante al menos cinco días debido a los créditos disponibles. Esto garantiza que las funciones fiscales críticas, incluido el procesamiento de declaraciones y la emisión de reembolsos, continúen temporalmente antes de que surjan posibles interrupciones.

Si bien el presupuesto anual sigue siendo un punto de contención entre los legisladores, es fundamental que los contribuyentes estén preparados. Independientemente del resultado, los profesionales de Community Tax están a su disposición para ayudarle a navegar por las complejidades fiscales y garantizar su cumplimiento, incluso en tiempos de incertidumbre.