En la temporada de impuestos de 2026 (declarando por el año fiscal 2025), los contribuyentes se encontrarán con nuevos ajustes por inflación en más de 60 disposiciones fiscales, incluyendo tasas impositivas, deducciones estándar y otros cambios. Conocer estos cambios puede ayudarle a presentar sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta.
La Deducción Estándar para el Año Fiscal 2026
La deducción estándar es una parte de su ingreso imponible que no está sujeta a impuestos. Los montos de la deducción estándar reducen su ingreso imponible.
Para el año fiscal 2026, los ajustes a las deducciones estándar son los siguientes:
| Estado civil | Deducción estándar |
|---|---|
| Solteros que declaran impuestos individualmente / Casados que declaran impuestos por separado | $16 100 |
| Jefes de familia | $24 150 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | $32 200 |
¿Qué es la deducción estándar?
Por lo general, usas deducciones detalladas para reducir tus ingresos imponibles. Esto puede ayudarte a pasar a un tramo impositivo más bajo. Las deducciones detalladas pueden requerir esfuerzo y tiempo para calcular, además de llevar un registro de los recibos de cualquier gasto posible.
¿Qué pasaría si la mayoría de los estadounidenses calificaran para las mismas deducciones detalladas que también requieren la menor cantidad de esfuerzo para verificar? Ahí es donde entra la deducción estándar.
En términos sencillos, la deducción estándar puede reducir su ingreso gravable por una cantidad fija que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece para cada estado civil. Luego, cuando presente sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta, podrá simplemente disminuir su ingreso gravable y obtener el beneficio en sus impuestos sobre la renta sin mucho trabajo adicional. Dependiendo del año, podría ahorrar más dinero con deducciones detalladas para reducir su ingreso gravable y mantenerse en tasas impositivas marginales más bajas.
Optar por la deducción estándar es popular ya que simplifica la preparación de impuestos, eliminando la necesidad de detallar las deducciones.
Deducciones Adicionales para Personas Mayores
A partir de 2025-2028, las personas de 65 años o más podrán reclamar una deducción estándar adicional ($6,000) además de la deducción estándar. Esto se aplica por persona elegible (o $12,000 para una pareja casada si ambos cónyuges cumplen con los requisitos). La deducción adicional se elimina gradualmente para los contribuyentes con un ingreso bruto ajustado modificado superior a $75,000 ($150,000 para quienes presentan una declaración conjunta).
Tasas de impuestos 2026
En 2026, los tramos del impuesto federal sobre la renta también sufrirán cambios para ajustar la inflación. La tasa marginal máxima para contribuyentes solteros se mantiene en 37%. Esta tasa se aplica a quienes ganen más de $640,600.
Tasas de Impuesto sobre la Renta Federal en 2026
El estructura fiscal federal En 2026, el sistema fiscal consta de siete tasas marginales de impuesto sobre la renta diferentes: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. A continuación, un resumen rápido:
| Ingreso gravable | Tasa marginal de impuesto |
|---|---|
| ≤$12 400 (≤$24 800 en conjunto) | 10% |
| ≥$12 400 (≥$24 800 conjunto) | 12% |
| $50 400 ($100 800 conjunto) | 22% |
| $105 700 ($211 400 conjunto) | 24% |
| $201 775 ($403 550 combinado) | 32% |
| $256 225 ($512 450 conjunto) | 35% |
| $640 600 ($768 700 conjunto) | 37% |
Tasas impositivas del IRS para 2026
El IRS ha anunciado un modesto ajuste en las franjas impositivas federales, destinado a prevenir la “progresión fiscal involuntaria” (bracket creep), una situación en la que la inflación empuja a los contribuyentes a franjas impositivas más altas sin un aumento real de sus ingresos.
La estructura de las escalas impositivas asegura que, a medida que aumentan los niveles de ingresos, también lo hacen las tasas impositivas aplicadas.
El enfoque escalonado del sistema intenta garantizar que ningún contribuyente pague una tasa única sobre la totalidad de sus ingresos, sino sobre porciones de sus ingresos que caen en cada tramo. Luego, el promedio de todas esas tasas suma la tasa impositiva efectiva de un contribuyente.
Cambios en las bandas del impuesto a las ganancias de capital en 2026
En 2026, las normas sobre el impuesto a las ganancias de capital establecen tasas específicas según los ingresos. Las tasas del impuesto a las ganancias de capital a largo plazo siguen siendo 0%, 15% y 20%, aunque los umbrales de ingresos asociados han cambiado, y existen tasas impositivas de 25% y 28% para la venta de bienes inmuebles y objetos de colección contemplados en la sección 1250, respectivamente.
Cómo se gravan las ganancias de capital en 2026 según los niveles de ingresos
| Estado civil | Tasa de ingresos del 0% | Tasa de ingresos del 15% | Tasa de ingresos del 20% |
|---|---|---|---|
| Soltero/a | Hasta $48,350 | $48 350 – $533 400 | Más de $533,400 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | Hasta $96,700 | $96 700 – $600 050 | Más de $600,050 |
| Casado con Declaración Conjunta. | Hasta $64 750 | $64 750 – $566 700 | Más de $566 700 |
El IRS ajusta estos umbrales anualmente para protección contra la inflación, lo que afecta a los grupos de ingresos bajos y medios. Estos ajustes intentan mantener tasas impositivas justas a medida que cambian los costos de vida.
Otras sustanciales modificaciones fiscales en 2026
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un beneficio para las personas que trabajan y tienen ingresos bajos o moderados. Este crédito tributario puede ayudar a aliviar la carga financiera de las familias al aumentar sus ingresos. El monto del EITC es de $8,231 para los contribuyentes que reúnan los requisitos y tengan tres o más hijos que cumplan con los requisitos (un aumento respecto a los $8,046 de 2025).
Exenciones personales
La exención personal, que en su momento fue un componente clave en los cálculos tributarios, se mantiene en $0 para el año 2026. Este cambio se deriva de la Ley de Recortes Fiscales y Empleo (TCJA) y se convirtió en permanente gracias a la «Gran y Hermosa Ley».
La eliminación de la exención personal redujo los beneficios fiscales para algunas familias, especialmente aquellas con varios dependientes. Sin embargo, el aumento en la deducción estándar y el crédito tributario por hijos compensaron esta pérdida para la mayoría.
Propinas y Mano de Obra de Horas Extra
Entre 2025 y 2028, los empleados y los trabajadores independientes podrán deducir de sus impuestos sobre la renta las propinas que cumplan con los requisitos (incluidas las propinas en efectivo voluntarias, las propinas cargadas a la cuenta o las propinas compartidas), siempre y cuando se declaren. La deducción máxima anual es de $25,000, y esta deducción no puede exceder los ingresos netos de la persona.
Quienes trabajen horas extras podrán deducir la parte del pago por horas extras que cumpla con los requisitos, tal como figura en el Formulario W-2. La deducción máxima anual es de $12,500 ($25,000 en caso de declaración conjunta).
Créditos de Energía Limpia
Varios Créditos de energía para vehículos y hogares limpios han expirado como resultado de la "One Big Beautiful Bill". Esto incluye el Crédito para Vehículos Limpios Nuevos, el Crédito para Vehículos Limpios Usados, el Crédito para Vehículos Comerciales Limpios Calificados, el Crédito para Mejoras en el Hogar Energéticamente Eficientes y el Crédito para Energía Limpia Residencial.
Community Tax puede ayudar con tu reembolso de impuestos de 2026
Junto con todos los ajustes para el año fiscal 2026, lo que realmente quieres saber es cuánto podría ser tu reembolso de impuestos. Pide ayuda a un profesional de impuestos de Community Tax, sin importar tu situación. Nuestros contadores públicos certificados (CPA), contadores, asesores fiscales y Agentes Registrados expertos te ayudarán a preparar y presentar tus impuestos de 2026, y a conseguir un reembolso cuando corresponda. Si necesitas ayuda con una obligación fiscal del año anterior, nuestro personal tiene la experiencia para negociar un plan de pagos con el IRS y ayudarte en tu camino hacia la libertad financiera.
Fuentes
- El IRS publica los ajustes por inflación de impuestos para el año fiscal 2026, incluidas las enmiendas de la Ley "One, Big, Beautiful Bill" – IRS.gov
- Disposiciones de la Ley One, Big, Beautiful Bill – IRS.gov
- El IRS actualiza los umbrales del impuesto sobre las ganancias de capital para 2026: Esto es lo nuevo – Kelley R. Taylor (Kiplinger)
En la temporada de impuestos de 2026 (declarando por el año fiscal 2025), los contribuyentes se encontrarán con nuevos ajustes por inflación en más de 60 disposiciones fiscales, incluyendo tasas impositivas, deducciones estándar y otros cambios. Conocer estos cambios puede ayudarle a presentar sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta.
La Deducción Estándar para el Año Fiscal 2026
La deducción estándar es una parte de su ingreso imponible que no está sujeta a impuestos. Los montos de la deducción estándar reducen su ingreso imponible.
Para el año fiscal 2026, los ajustes a las deducciones estándar son los siguientes:
Deducción estándar por estado civil
- Solteros / Casados que presentan declaración por separado: $16 100
- Jefes de hogar $24 150
- Declaración conjunta $32 200
¿Qué es la deducción estándar?
Por lo general, usas deducciones detalladas para reducir tus ingresos imponibles. Esto puede ayudarte a pasar a un tramo impositivo más bajo. Las deducciones detalladas pueden requerir esfuerzo y tiempo para calcular, además de llevar un registro de los recibos de cualquier gasto posible.
¿Qué pasaría si la mayoría de los estadounidenses calificaran para las mismas deducciones detalladas que también requieren la menor cantidad de esfuerzo para verificar? Ahí es donde entra la deducción estándar.
En términos sencillos, la deducción estándar puede reducir su ingreso gravable por una cantidad fija que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece para cada estado civil. Luego, cuando presente sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta, podrá simplemente disminuir su ingreso gravable y obtener el beneficio en sus impuestos sobre la renta sin mucho trabajo adicional. Dependiendo del año, podría ahorrar más dinero con deducciones detalladas para reducir su ingreso gravable y mantenerse en tasas impositivas marginales más bajas.
Optar por la deducción estándar es popular ya que simplifica la preparación de impuestos, eliminando la necesidad de detallar las deducciones.
Deducciones Adicionales para Personas Mayores
A partir de 2025-2028, las personas de 65 años o más podrán reclamar una deducción estándar adicional ($6,000) además de la deducción estándar. Esto se aplica por persona elegible (o $12,000 para una pareja casada si ambos cónyuges cumplen con los requisitos). La deducción adicional se elimina gradualmente para los contribuyentes con un ingreso bruto ajustado modificado superior a $75,000 ($150,000 para quienes presentan una declaración conjunta).
Tasas de impuestos 2026
En 2026, los tramos del impuesto federal sobre la renta también sufrirán cambios para ajustar la inflación. La tasa marginal máxima para contribuyentes solteros se mantiene en 37%. Esta tasa se aplica a quienes ganen más de $640,600.
Tasas de Impuesto sobre la Renta Federal en 2026
El estructura fiscal federal En 2026, el sistema fiscal consta de siete tasas marginales de impuesto sobre la renta diferentes: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. A continuación, un resumen rápido:
Tasas impositivas marginales por ingresos imponibles
- 10%: ≤$12 400 (≤$24 800 en conjunto)
- 12%: ≥$12 400 (≥$24 800 conjunto)
- 22%: $50 400 ($100 800 conjunto)
- 24%: $105 700 ($211 400 conjunto)
- 32%: $201 775 ($403 550 combinado)
- 35%: $256 225 ($512 450 conjunto)
- 37%: $640 600 ($768 700 conjunto)
Tasas impositivas del IRS para 2026
El IRS ha anunciado un modesto ajuste en las franjas impositivas federales, destinado a prevenir la “progresión fiscal involuntaria” (bracket creep), una situación en la que la inflación empuja a los contribuyentes a franjas impositivas más altas sin un aumento real de sus ingresos.
La estructura de las escalas impositivas asegura que, a medida que aumentan los niveles de ingresos, también lo hacen las tasas impositivas aplicadas.
El enfoque escalonado del sistema intenta garantizar que ningún contribuyente pague una tasa única sobre la totalidad de sus ingresos, sino sobre porciones de sus ingresos que caen en cada tramo. Luego, el promedio de todas esas tasas suma la tasa impositiva efectiva de un contribuyente.
Cambios en las bandas del impuesto a las ganancias de capital en 2026
En 2026, las normas sobre el impuesto a las ganancias de capital establecen tasas específicas según los ingresos. Las tasas del impuesto a las ganancias de capital a largo plazo siguen siendo 0%, 15% y 20%, aunque los umbrales de ingresos asociados han cambiado, y existen tasas impositivas de 25% y 28% para la venta de bienes inmuebles y objetos de colección contemplados en la sección 1250, respectivamente.
Cómo se gravan las ganancias de capital en 2026 según los niveles de ingresos
Tasas de Impuesto sobre las Ganancias de Capital por Estado Civil
Soltero/a
Ingresos por tarifa 0%: Hasta $48 350
Ingresos por tasa 15%: $48 350 – $533 400
Ingresos por tarifas 20%: Más de $533 400
Casado que presenta una declaración conjunta
Ingresos por tarifa 0%: Hasta $96 700
Ingresos por tasa 15%: $96 700 – $600 050
Ingresos por tasas 20%: Más de $600,050
Casado con Declaración Conjunta.
Ingresos por tarifa 0%: Hasta $64 750
Ingresos por tarifa 15%: $64 750 – $566 700
Ingresos por tarifas 20%: Más de $566 700
El IRS ajusta estos umbrales anualmente para protección contra la inflación, lo que afecta a los grupos de ingresos bajos y medios. Estos ajustes intentan mantener tasas impositivas justas a medida que cambian los costos de vida.
Otras sustanciales modificaciones fiscales en 2026
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un beneficio para las personas que trabajan y tienen ingresos bajos o moderados. Este crédito tributario puede ayudar a aliviar la carga financiera de las familias al aumentar sus ingresos. El monto del EITC es de $8,231 para los contribuyentes que reúnan los requisitos y tengan tres o más hijos que cumplan con los requisitos (un aumento respecto a los $8,046 de 2025).
Exenciones personales
La exención personal, que en su momento fue un componente clave en los cálculos tributarios, se mantiene en $0 para el año 2026. Este cambio se deriva de la Ley de Recortes Fiscales y Empleo (TCJA) y se convirtió en permanente gracias a la «Gran y Hermosa Ley».
La eliminación de la exención personal redujo los beneficios fiscales para algunas familias, especialmente aquellas con varios dependientes. Sin embargo, el aumento en la deducción estándar y el crédito tributario por hijos compensaron esta pérdida para la mayoría.
Propinas y Mano de Obra de Horas Extra
Entre 2025 y 2028, los empleados y los trabajadores independientes podrán deducir de sus impuestos sobre la renta las propinas que cumplan con los requisitos (incluidas las propinas en efectivo voluntarias, las propinas cargadas a la cuenta o las propinas compartidas), siempre y cuando se declaren. La deducción máxima anual es de $25,000, y esta deducción no puede exceder los ingresos netos de la persona.
Quienes trabajen horas extras podrán deducir la parte del pago por horas extras que cumpla con los requisitos, tal como figura en el Formulario W-2. La deducción máxima anual es de $12,500 ($25,000 en caso de declaración conjunta).
Créditos de Energía Limpia
Varios Créditos de energía para vehículos y hogares limpios han expirado como resultado de la "One Big Beautiful Bill". Esto incluye el Crédito para Vehículos Limpios Nuevos, el Crédito para Vehículos Limpios Usados, el Crédito para Vehículos Comerciales Limpios Calificados, el Crédito para Mejoras en el Hogar Energéticamente Eficientes y el Crédito para Energía Limpia Residencial.
Community Tax puede ayudar con tu reembolso de impuestos de 2026
Junto con todos los ajustes para el año fiscal 2026, lo que realmente quieres saber es cuánto podría ser tu reembolso de impuestos. Pide ayuda a un profesional de impuestos de Community Tax, sin importar tu situación. Nuestros contadores públicos certificados (CPA), contadores, asesores fiscales y Agentes Registrados expertos te ayudarán a preparar y presentar tus impuestos de 2026, y a conseguir un reembolso cuando corresponda. Si necesitas ayuda con una obligación fiscal del año anterior, nuestro personal tiene la experiencia para negociar un plan de pagos con el IRS y ayudarte en tu camino hacia la libertad financiera.
Fuentes
- El IRS publica ajustes por inflación fiscal para el año fiscal 2026, incluyendo enmiendas de la Ley "One, Big, Beautiful Bill" – IRS.gov
- Disposiciones del proyecto de ley "One, Big, Beautiful Bill" IRS.gov
- El IRS actualiza los umbrales del impuesto sobre las ganancias de capital para 2026: esto es lo nuevo – Kelley R. Taylor (Kiplinger)
En la temporada de impuestos de 2026 (declarando por el año fiscal 2025), los contribuyentes se encontrarán con nuevos ajustes por inflación en más de 60 disposiciones fiscales, incluyendo tasas impositivas, deducciones estándar y otros cambios. Conocer estos cambios puede ayudarle a presentar sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta.
La Deducción Estándar para el Año Fiscal 2026
La deducción estándar es una parte de su ingreso imponible que no está sujeta a impuestos. Los montos de la deducción estándar reducen su ingreso imponible.
Para el año fiscal 2026, los ajustes a las deducciones estándar son los siguientes:
| Estado civil | Deducción estándar |
|---|---|
| Solteros que declaran impuestos individualmente / Casados que declaran impuestos por separado | $16 100 |
| Jefes de familia | $24 150 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | $32 200 |
¿Qué es la deducción estándar?
Por lo general, usas deducciones detalladas para reducir tus ingresos imponibles. Esto puede ayudarte a pasar a un tramo impositivo más bajo. Las deducciones detalladas pueden requerir esfuerzo y tiempo para calcular, además de llevar un registro de los recibos de cualquier gasto posible.
¿Qué pasaría si la mayoría de los estadounidenses calificaran para las mismas deducciones detalladas que también requieren la menor cantidad de esfuerzo para verificar? Ahí es donde entra la deducción estándar.
En términos sencillos, la deducción estándar puede reducir su ingreso gravable por una cantidad fija que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece para cada estado civil. Luego, cuando presente sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta, podrá simplemente disminuir su ingreso gravable y obtener el beneficio en sus impuestos sobre la renta sin mucho trabajo adicional. Dependiendo del año, podría ahorrar más dinero con deducciones detalladas para reducir su ingreso gravable y mantenerse en tasas impositivas marginales más bajas.
Optar por la deducción estándar es popular ya que simplifica la preparación de impuestos, eliminando la necesidad de detallar las deducciones.
Deducciones Adicionales para Personas Mayores
A partir de 2025-2028, las personas de 65 años o más podrán reclamar una deducción estándar adicional ($6,000) además de la deducción estándar. Esto se aplica por persona elegible (o $12,000 para una pareja casada si ambos cónyuges cumplen con los requisitos). La deducción adicional se elimina gradualmente para los contribuyentes con un ingreso bruto ajustado modificado superior a $75,000 ($150,000 para quienes presentan una declaración conjunta).
Tasas de impuestos 2026
En 2026, los tramos del impuesto federal sobre la renta también sufrirán cambios para ajustar la inflación. La tasa marginal máxima para contribuyentes solteros se mantiene en 37%. Esta tasa se aplica a quienes ganen más de $640,600.
Tasas de Impuesto sobre la Renta Federal en 2026
El estructura fiscal federal En 2026, el sistema fiscal consta de siete tasas marginales de impuesto sobre la renta diferentes: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. A continuación, un resumen rápido:
| Ingreso gravable | Tasa marginal de impuesto |
|---|---|
| ≤$12 400 (≤$24 800 en conjunto) | 10% |
| ≥$12 400 (≥$24 800 conjunto) | 12% |
| $50 400 ($100 800 conjunto) | 22% |
| $105 700 ($211 400 conjunto) | 24% |
| $201 775 ($403 550 combinado) | 32% |
| $256 225 ($512 450 conjunto) | 35% |
| $640 600 ($768 700 conjunto) | 37% |
Tasas impositivas del IRS para 2026
El IRS ha anunciado un modesto ajuste en las franjas impositivas federales, destinado a prevenir la “progresión fiscal involuntaria” (bracket creep), una situación en la que la inflación empuja a los contribuyentes a franjas impositivas más altas sin un aumento real de sus ingresos.
La estructura de las escalas impositivas asegura que, a medida que aumentan los niveles de ingresos, también lo hacen las tasas impositivas aplicadas.
El enfoque escalonado del sistema intenta garantizar que ningún contribuyente pague una tasa única sobre la totalidad de sus ingresos, sino sobre porciones de sus ingresos que caen en cada tramo. Luego, el promedio de todas esas tasas suma la tasa impositiva efectiva de un contribuyente.
Cambios en las bandas del impuesto a las ganancias de capital en 2026
En 2026, las normas sobre el impuesto a las ganancias de capital establecen tasas específicas según los ingresos. Las tasas del impuesto a las ganancias de capital a largo plazo siguen siendo 0%, 15% y 20%, aunque los umbrales de ingresos asociados han cambiado, y existen tasas impositivas de 25% y 28% para la venta de bienes inmuebles y objetos de colección contemplados en la sección 1250, respectivamente.
Cómo se gravan las ganancias de capital en 2026 según los niveles de ingresos
| Estado civil | Tasa de ingresos del 0% | Tasa de ingresos del 15% | Tasa de ingresos del 20% |
|---|---|---|---|
| Soltero/a | Hasta $48,350 | $48 350 – $533 400 | Más de $533,400 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | Hasta $96,700 | $96 700 – $600 050 | Más de $600,050 |
| Casado con Declaración Conjunta. | Hasta $64 750 | $64 750 – $566 700 | Más de $566 700 |
El IRS ajusta estos umbrales anualmente para protección contra la inflación, lo que afecta a los grupos de ingresos bajos y medios. Estos ajustes intentan mantener tasas impositivas justas a medida que cambian los costos de vida.
Otras sustanciales modificaciones fiscales en 2026
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un beneficio para las personas que trabajan y tienen ingresos bajos o moderados. Este crédito tributario puede ayudar a aliviar la carga financiera de las familias al aumentar sus ingresos. El monto del EITC es de $8,231 para los contribuyentes que reúnan los requisitos y tengan tres o más hijos que cumplan con los requisitos (un aumento respecto a los $8,046 de 2025).
Exenciones personales
La exención personal, que en su momento fue un componente clave en los cálculos tributarios, se mantiene en $0 para el año 2026. Este cambio se deriva de la Ley de Recortes Fiscales y Empleo (TCJA) y se convirtió en permanente gracias a la «Gran y Hermosa Ley».
La eliminación de la exención personal redujo los beneficios fiscales para algunas familias, especialmente aquellas con varios dependientes. Sin embargo, el aumento en la deducción estándar y el crédito tributario por hijos compensaron esta pérdida para la mayoría.
Propinas y Mano de Obra de Horas Extra
Entre 2025 y 2028, los empleados y los trabajadores independientes podrán deducir de sus impuestos sobre la renta las propinas que cumplan con los requisitos (incluidas las propinas en efectivo voluntarias, las propinas cargadas a la cuenta o las propinas compartidas), siempre y cuando se declaren. La deducción máxima anual es de $25,000, y esta deducción no puede exceder los ingresos netos de la persona.
Quienes trabajen horas extras podrán deducir la parte del pago por horas extras que cumpla con los requisitos, tal como figura en el Formulario W-2. La deducción máxima anual es de $12,500 ($25,000 en caso de declaración conjunta).
Créditos de Energía Limpia
Varios Créditos de energía para vehículos y hogares limpios han expirado como resultado de la "One Big Beautiful Bill". Esto incluye el Crédito para Vehículos Limpios Nuevos, el Crédito para Vehículos Limpios Usados, el Crédito para Vehículos Comerciales Limpios Calificados, el Crédito para Mejoras en el Hogar Energéticamente Eficientes y el Crédito para Energía Limpia Residencial.
Community Tax puede ayudar con tu reembolso de impuestos de 2026
Junto con todos los ajustes para el año fiscal 2026, lo que realmente quieres saber es cuánto podría ser tu reembolso de impuestos. Pide ayuda a un profesional de impuestos de Community Tax, sin importar tu situación. Nuestros contadores públicos certificados (CPA), contadores, asesores fiscales y Agentes Registrados expertos te ayudarán a preparar y presentar tus impuestos de 2026, y a conseguir un reembolso cuando corresponda. Si necesitas ayuda con una obligación fiscal del año anterior, nuestro personal tiene la experiencia para negociar un plan de pagos con el IRS y ayudarte en tu camino hacia la libertad financiera.
Fuentes
- El IRS publica los ajustes por inflación de impuestos para el año fiscal 2026, incluidas las enmiendas de la Ley "One, Big, Beautiful Bill" – IRS.gov
- Disposiciones de la Ley One, Big, Beautiful Bill – IRS.gov
- El IRS actualiza los umbrales del impuesto sobre las ganancias de capital para 2026: Esto es lo nuevo – Kelley R. Taylor (Kiplinger)
En la temporada de impuestos de 2026 (declarando por el año fiscal 2025), los contribuyentes se encontrarán con nuevos ajustes por inflación en más de 60 disposiciones fiscales, incluyendo tasas impositivas, deducciones estándar y otros cambios. Conocer estos cambios puede ayudarle a presentar sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta.
La Deducción Estándar para el Año Fiscal 2026
La deducción estándar es una parte de su ingreso imponible que no está sujeta a impuestos. Los montos de la deducción estándar reducen su ingreso imponible.
Para el año fiscal 2026, los ajustes a las deducciones estándar son los siguientes:
Deducción estándar por estado civil
- Solteros / Casados que presentan declaración por separado: $16 100
- Jefes de hogar $24 150
- Declaración conjunta $32 200
¿Qué es la deducción estándar?
Por lo general, usas deducciones detalladas para reducir tus ingresos imponibles. Esto puede ayudarte a pasar a un tramo impositivo más bajo. Las deducciones detalladas pueden requerir esfuerzo y tiempo para calcular, además de llevar un registro de los recibos de cualquier gasto posible.
¿Qué pasaría si la mayoría de los estadounidenses calificaran para las mismas deducciones detalladas que también requieren la menor cantidad de esfuerzo para verificar? Ahí es donde entra la deducción estándar.
En términos sencillos, la deducción estándar puede reducir su ingreso gravable por una cantidad fija que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece para cada estado civil. Luego, cuando presente sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta, podrá simplemente disminuir su ingreso gravable y obtener el beneficio en sus impuestos sobre la renta sin mucho trabajo adicional. Dependiendo del año, podría ahorrar más dinero con deducciones detalladas para reducir su ingreso gravable y mantenerse en tasas impositivas marginales más bajas.
Optar por la deducción estándar es popular ya que simplifica la preparación de impuestos, eliminando la necesidad de detallar las deducciones.
Deducciones Adicionales para Personas Mayores
A partir de 2025-2028, las personas de 65 años o más podrán reclamar una deducción estándar adicional ($6,000) además de la deducción estándar. Esto se aplica por persona elegible (o $12,000 para una pareja casada si ambos cónyuges cumplen con los requisitos). La deducción adicional se elimina gradualmente para los contribuyentes con un ingreso bruto ajustado modificado superior a $75,000 ($150,000 para quienes presentan una declaración conjunta).
Tasas de impuestos 2026
En 2026, los tramos del impuesto federal sobre la renta también sufrirán cambios para ajustar la inflación. La tasa marginal máxima para contribuyentes solteros se mantiene en 37%. Esta tasa se aplica a quienes ganen más de $640,600.
Tasas de Impuesto sobre la Renta Federal en 2026
El estructura fiscal federal En 2026, el sistema fiscal consta de siete tasas marginales de impuesto sobre la renta diferentes: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. A continuación, un resumen rápido:
Tasas impositivas marginales por ingresos imponibles
- 10%: ≤$12 400 (≤$24 800 en conjunto)
- 12%: ≥$12 400 (≥$24 800 conjunto)
- 22%: $50 400 ($100 800 conjunto)
- 24%: $105 700 ($211 400 conjunto)
- 32%: $201 775 ($403 550 combinado)
- 35%: $256 225 ($512 450 conjunto)
- 37%: $640 600 ($768 700 conjunto)
Tasas impositivas del IRS para 2026
El IRS ha anunciado un modesto ajuste en las franjas impositivas federales, destinado a prevenir la “progresión fiscal involuntaria” (bracket creep), una situación en la que la inflación empuja a los contribuyentes a franjas impositivas más altas sin un aumento real de sus ingresos.
La estructura de las escalas impositivas asegura que, a medida que aumentan los niveles de ingresos, también lo hacen las tasas impositivas aplicadas.
El enfoque escalonado del sistema intenta garantizar que ningún contribuyente pague una tasa única sobre la totalidad de sus ingresos, sino sobre porciones de sus ingresos que caen en cada tramo. Luego, el promedio de todas esas tasas suma la tasa impositiva efectiva de un contribuyente.
Cambios en las bandas del impuesto a las ganancias de capital en 2026
En 2026, las normas sobre el impuesto a las ganancias de capital establecen tasas específicas según los ingresos. Las tasas del impuesto a las ganancias de capital a largo plazo siguen siendo 0%, 15% y 20%, aunque los umbrales de ingresos asociados han cambiado, y existen tasas impositivas de 25% y 28% para la venta de bienes inmuebles y objetos de colección contemplados en la sección 1250, respectivamente.
Cómo se gravan las ganancias de capital en 2026 según los niveles de ingresos
Tasas de Impuesto sobre las Ganancias de Capital por Estado Civil
Soltero/a
Ingresos por tarifa 0%: Hasta $48 350
Ingresos por tasa 15%: $48 350 – $533 400
Ingresos por tarifas 20%: Más de $533 400
Casado que presenta una declaración conjunta
Ingresos por tarifa 0%: Hasta $96 700
Ingresos por tasa 15%: $96 700 – $600 050
Ingresos por tasas 20%: Más de $600,050
Casado con Declaración Conjunta.
Ingresos por tarifa 0%: Hasta $64 750
Ingresos por tarifa 15%: $64 750 – $566 700
Ingresos por tarifas 20%: Más de $566 700
El IRS ajusta estos umbrales anualmente para protección contra la inflación, lo que afecta a los grupos de ingresos bajos y medios. Estos ajustes intentan mantener tasas impositivas justas a medida que cambian los costos de vida.
Otras sustanciales modificaciones fiscales en 2026
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un beneficio para las personas que trabajan y tienen ingresos bajos o moderados. Este crédito tributario puede ayudar a aliviar la carga financiera de las familias al aumentar sus ingresos. El monto del EITC es de $8,231 para los contribuyentes que reúnan los requisitos y tengan tres o más hijos que cumplan con los requisitos (un aumento respecto a los $8,046 de 2025).
Exenciones personales
La exención personal, que en su momento fue un componente clave en los cálculos tributarios, se mantiene en $0 para el año 2026. Este cambio se deriva de la Ley de Recortes Fiscales y Empleo (TCJA) y se convirtió en permanente gracias a la «Gran y Hermosa Ley».
La eliminación de la exención personal redujo los beneficios fiscales para algunas familias, especialmente aquellas con varios dependientes. Sin embargo, el aumento en la deducción estándar y el crédito tributario por hijos compensaron esta pérdida para la mayoría.
Propinas y Mano de Obra de Horas Extra
Entre 2025 y 2028, los empleados y los trabajadores independientes podrán deducir de sus impuestos sobre la renta las propinas que cumplan con los requisitos (incluidas las propinas en efectivo voluntarias, las propinas cargadas a la cuenta o las propinas compartidas), siempre y cuando se declaren. La deducción máxima anual es de $25,000, y esta deducción no puede exceder los ingresos netos de la persona.
Quienes trabajen horas extras podrán deducir la parte del pago por horas extras que cumpla con los requisitos, tal como figura en el Formulario W-2. La deducción máxima anual es de $12,500 ($25,000 en caso de declaración conjunta).
Créditos de Energía Limpia
Varios Créditos de energía para vehículos y hogares limpios han expirado como resultado de la "One Big Beautiful Bill". Esto incluye el Crédito para Vehículos Limpios Nuevos, el Crédito para Vehículos Limpios Usados, el Crédito para Vehículos Comerciales Limpios Calificados, el Crédito para Mejoras en el Hogar Energéticamente Eficientes y el Crédito para Energía Limpia Residencial.
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Fuentes
- El IRS publica ajustes por inflación fiscal para el año fiscal 2026, incluyendo enmiendas de la Ley "One, Big, Beautiful Bill" – IRS.gov
- Disposiciones del proyecto de ley "One, Big, Beautiful Bill" IRS.gov
- El IRS actualiza los umbrales del impuesto sobre las ganancias de capital para 2026: esto es lo nuevo – Kelley R. Taylor (Kiplinger)
