Si recibió un Aviso de Intención de Compensación, es hora de revisar sus finanzas. Tal vez se olvidó de una deuda antigua o no se dio cuenta de que necesitaba presentar una declaración de impuestos estatal además de la federal.

Es posible que haya recibido un aviso de compensación de reembolso porque evitó el reembolso de los préstamos estudiantiles, sin saber las consecuencias. Ya sea que su obligación vencida se haya dejado sin pagar accidental o intencionalmente, el gobierno puede aplicar una compensación de impuestos para liquidar sus saldos pendientes de pago. Dejar su deuda sin pagar puede resultar en un reembolso compensado año tras año, lo que puede tener serias consecuencias financieras.

Este artículo responde las siguientes preguntas:

Siga leyendo para aprender todo sobre las compensaciones y cómo corregirlas.

¿Qué es una compensación de impuestos?

Una compensación de impuestos, también conocida como compensación de reembolso de impuestos, es cuando se retiene el dinero de su reembolso de impuestos para pagar los impuestos que le debe al IRS por un año anterior, o para liquidar otras deudas estatales y federales que incluyen:

  • Impuestos federales atrasados
  • Impuesto sobre la renta estatal
  • Deudas estatales de compensación por desempleo
  • Manutención infantil
  • Manutención conyugal
  • Deuda federal no tributaria, tal como préstamos estudiantiles.

Cualquier compensación originada por impuestos federales vencidos es manejada por el IRS y todas las demás compensaciones son manejadas por la Oficina del Servicio Fiscal (BFS).

¿Qué es un aviso de intención de compensación?

Un “Aviso de intención de compensación” es la advertencia oficial del IRS o la BFS de su intención de compensar parte o la totalidad de su reembolso de impuestos federales y aplicarlo a las deudas no liquidadas. Un aviso de intención de compensación contendrá varios elementos de información crítica:

  • El nombre del contribuyente
  • El monto del reembolso de impuestos original
  • La cantidad ajustada después de la compensación de reembolso
  • La agencia que recibe el pago de compensación de impuestos (por ejemplo, el IRS, prestamista de préstamos estudiantiles)
  • La información de contacto de la agencia.

¿Por qué el IRS compensa los reembolsos de impuestos?

The Treasury Offset Program allows the government to apply your tax refund to unsettled debts owed to several government agencies.

El Programa de compensación del Tesoro le permite al gobierno aplicar su reembolso de impuestos a las deudas pendientes de pago con varias agencias gubernamentales.

No todas las deudas están sujetas a una compensación de reembolso, sin embargo, se puede usar un Aviso de Intención de Compensación para pagar lo siguiente:

  • Manutención infantil no pagada
  • Préstamos estudiantiles federales vencidos
  • Deudas no tributarias de agencias federales
  • Obligaciones del impuesto estatal sobre la renta
  • Ciertas deudas de compensación por
    desempleo

Notará que las deudas privadas, como los saldos de las tarjetas de crédito y los préstamos para automóviles, no se enumeran anteriormente. Estas agencias no tienen la capacidad de hacer uso del programa de compensación de reembolso de impuestos porque son organizaciones no gubernamentales. En otras palabras, es posible que sus impuestos se compensen y se asignen a su préstamo estudiantil federal, pero no se compensarán para pagar la deuda de su tarjeta de crédito.

¿Cómo funciona el programa de compensación del Tesoro?

Las declaraciones de impuestos del IRS se emiten a través del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos (BFS). Los pagos federales que se le devuelven pasan por la BFS y pueden ser mitigados por el Programa de compensación del Tesoro..

A través del Programa de Compensación del Tesoro, la BFS puede anotar dónde se adeudan las deudas estatales o federales y crear una compensación de impuestos que reduce su devolución dependiendo de la cantidad de deuda que tenga. El monto retenido de su reembolso se emite a la agencia a la que se le debe la deuda. Si debía impuestos sobre la renta estatales, por ejemplo, el dinero se entregaría al departamento de impuestos de su estado para liquidar su deuda pendiente.

Si queda una parte de su devolución de impuestos, se le emitirá según su solicitud original, ya sea mediante cheque o depósito directo. La BFS notificará al IRS el monto que se tomó de su reembolso una vez que haya pasado la fecha de reembolso.

¿Cómo saber si usted ha incurrido en una compensación de impuestos? El primer paso en el Programa de compensación del Tesoro es emitir al contribuyente un Aviso oficial de intención de compensación.

¿Cómo sé si mi reembolso de impuestos ha sido compensado?

Cuando los contribuyentes experimentan un retraso en su reembolso, puede ser difícil saber si el IRS planea mantenerlo como parte de una compensación de impuestos, o si simplemente ha habido una complicación con su devolución.

Si su reembolso va hacia una deuda pendiente de pago, como parte de una compensación de reembolso de impuestos, usted recibirá una carta notificándole la intención de compensar los pagos federales después de que se haya presentado su declaración de impuestos y antes de que se haya procesado el reembolso. Esta carta se llama Aviso de intención de compensación.

Como mencionamos anteriormente, el Aviso de Intención de Compensación debe incluir información como su nombre, el monto compensado y la agencia que recibe el dinero compensado de su reembolso de impuestos.

Si usted no recibió un Aviso de Intención de Compensación, pero espera una devolución de impuestos mucho más grande, comuníquese con el Centro del Programa de Compensación del Tesoro de BFS por teléfono: 800-304-3107 de lunes a viernes, de 7:30 a.m. a 5:00 p.m.

Asimismo, el IRS ofrece un número gratuito [800-304-3107] al que puede llamar y consultar indicaciones automáticas para ver si tiene compensaciones de impuestos en su contra al ingresar su número de Seguro Social.

¿En qué se diferencian las compensaciones de otras sanciones del IRS?

Es fácil confundirse al tratar de encontrar sentido a los métodos comunes de cobro del IRS. El Programa de compensación del Tesoro es solo una de las formas en que el IRS puede recaudar impuestos vencidos. Embargos fiscales, gravámenes ,y retenciones de salario son otros métodos que el IRS emplea para cobrar el dinero de los contribuyentes en un esfuerzo por saldar las deudas pendientes.

El método de compensación de impuestos es una herramienta efectiva para el IRS porque puede iniciar una recaudación de impuestos automatizada, a diferencia de otros tipos de cobros que podrían llevar más tiempo y comunicación para llevarse a cabo. Las compensaciones de reembolso de impuestos solo recaudan dinero de su reembolso de impuestos, mientras que otros métodos de cobro, como gravámenes y retenciones de salario, puede afectar su sueldo, fondo de jubilación e incluso sus beneficios del Seguro Social.

Aquí hay algunos pagos federales que están sujetos a gravamen fiscal:

  • Anualidades de jubilación de empleados federales
  • Pagos federales realizados a usted en calidad de contratista/comerciante que hace negocios con el gobierno (incluidos los contratos de
    Defensa)
  • Adelantos o reembolsos de viajes de empleados federales
  • Ciertos beneficios del Seguro Social pagados a usted
  • Algunos salarios federales
  • Proveedor de Medicare y pagos a proveedores.
  • Beneficios de la Junta de Jubilación de Empleados Ferroviarios pagados a usted.
  • Jubilación militar

¿Qué debo hacer si recibo un aviso de compensación de reembolso?

Si usted conoce su deuda pendiente de pago y no necesita disputar la información incluida en su Aviso de intención de compensación, no hay nada que usted deba hacer. Sin embargo, muchas personas se sorprenden al recibir una compensación de impuestos y no están de acuerdo con la intención de compensar los pagos federales. Si usted encaja en la última clasificación, hay algunos pasos que puede seguir:

  • Si cree que no debe el monto que figura en su Aviso de intención de compensación y desea disputar la compensación de impuestos, debe comunicarse con la agencia que recibió el pago de la compensación, no con el IRS. El IRS no está a cargo del Programa de compensación del Tesoro y no puede confirmar la precisión de su informe. Solo comuníquese con el IRS si el monto de reembolso original que se muestra en el aviso de BFS sobre la compensación de reembolso difiere del monto de reembolso que se muestra en su declaración de impuestos.
  • For those who filed a joint tax return and received a notice of refund offset due to a spouse’s outstanding debt, you might be able to receive a portion of the offset amount. To request your portion of the refund, you’ll need to file Form 8379 Injured Spouse Allocation. You can find this form online at IRS.gov, by calling 1-800-829-3676, or by hiring a tax professional to file on your behalf. This refund only applies if the past-due obligation is entirely due to the spouse. For example, an individual might typically expect to receive a large tax refund but was unaware of their newlywed spouse’s unpaid student loans when filing a joint tax return; after receiving a Notice of Intent to Offset, he or she can request Injured Spouse Allocation to receive their portion of the return. In these situations, it’s best to submit your Form 8379 as soon as possible—even before receiving a Notice of Intent to Offset—as it can take up to fourteen weeks to process an Injured Spouse request. Do note that it requires a specific set of instructions, and hiring a professional for help is the best way to expedite the process.
  • Para aquellos que presentaron una declaración de impuestos conjunta y recibieron un aviso de compensación de reembolso debido a la deuda pendiente de un cónyuge, es posible que pueda recibir una parte del monto de la compensación. Para solicitar su parte del reembolso, deberá presentar el Formulario 8379 Asignación del Cónyuge Perjudicado. .Puede encontrar este formulario en línea en IRS.gov, llamando al 1-800-829-3676 o contratando a un profesional de impuestos para que lo presente en su nombre. Este reembolso solo se aplica si la obligación vencida se debe enteramente al cónyuge. Por ejemplo, una persona puede esperar recibir un reembolso de impuestos grande pero no estaba al tanto de los préstamos estudiantiles pendientes de pago de su cónyuge recién casado al presentar una declaración de impuestos conjunta; después de recibir una Notificación de Intención de Compensación, él o ella pueden solicitar la Asignación de Cónyuge Perjudicado para recibir su parte de la devolución. En estas situaciones, es mejor enviar su Formulario 8379 lo antes posible, incluso antes de recibir un Aviso de intención de compensación, ya que puede llevar hasta catorce semanas procesar una solicitud de Cónyuge Perjudicado. Tenga en cuenta que requiere un conjunto específico de instrucciones, y contratar a un profesional para que lo ayudees la mejor manera de acelerar el proceso.
  • Los prestatarios de préstamos estudiantiles en situación de incumplimiento que tienen una compensación de reembolso pueden solicitar una audiencia para apelar la compensación. El IRS establece que usted debe apelar ante el Departamento de Educación para impugnar una compensación de impuestos después de que ya haya ocurrido. Para suspender la compensación de impuestos mientras se impugna, es necesario presentar una solicitud de revisión en un plazo de 65 días posteriores a la recepción de la Notificación de intención de compensación. Las principales defensas para las compensaciones de impuestos de préstamos estudiantiles incluyen:
    • Usted ya pagó el préstamo
    • Usted ha celebrado un acuerdo de pago con el titular del préstamo y está realizando los pagos tal como es requerido
    • Usted se declaró en bancarrota y el caso aún está abierto.
    • Usted no recibió un reembolso que le debe a usted por la escuela
  • La mejor manera de corregir una compensación y evitar un aviso de compensación de reembolso en años futuros es hacer pagos a su deuda pendiente. Si demuestra un esfuerzo para liquidar sus obligaciones vencidas, es menos probable que el BFS imponga una compensación fiscal.

Sin embargo, una vez que se imponga una compensación de impuestos, se le retendrá cada año hasta que su deuda se pague por completo. Si trata de ser más astuto que el IRS y no presenta las declaraciones de impuestos anuales para evitar perder su reembolso por una deuda aplicada, podría terminar con sanciones graves, tarifas y, en algunos casos, cargos penales.
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¿Cómo puedo evitar una compensación de impuestos?

Para evitar una compensación de reembolso de impuestos por completo, deberá pagar el saldo completo, incluidos los intereses y sanciones, en un plazo de 60 días posteriores a la recepción de su Aviso de intención de compensación. Para aquellos protegidos por las leyes de bancarrota, presente la evidencia necesaria de su bancarrota, incluyendo la fecha de presentación y el número de caso.

Una vez que haya perdido una declaración de impuestos compensada, no podrá recuperarla, pero puede recuperar su parte si califica para la asignación de cónyuge perjudicado. Haga su mejor esfuerzo para mantenerse a flote de las responsabilidades financieras y evitar el incumplimiento de los préstamos para prevenir que ocurra una compensación de impuestos.

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